Тарифная ставка. 
Нетто-ставка, брутто-ставка. 
Методика расчета

Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником (формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов страховщика.

Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд.

Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика, но заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов — это тарифное руководство.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

• 1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
• 2. Эквивалентность страховых отношений сторон,
• 3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
• 4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.
• 5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) но отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Рис. 1 Структура страхового тарифа

Нетто — ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователем ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы, нескольких, частных нетто-ставок, Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела: отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия: а также прибыль страховой компании.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включаю следующие расходы страховщики:

• * оплату груда штатных и нештатных работников страховой организации:
• * аренду помещения:
• * плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• * командировочные расходы;
• * другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности. Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым с южным моментом при определении страхового тарифа,

Вероятность наступления страхового события определяется апостерио, т. е. исходя из прошлого года, В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, и среднем за период страхования гибнет один объект то вероятность наступления такого события или соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т. е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы за ряд лет. страховая компания затем с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98%.

Определив таким образом значение нетто-ставки к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа.

Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе специальных математических расчетов, которые подучили название актуарных расчетов.

Т=Р (А)*К*100.

где тарифная нетто-ставка; Астраховой случай; Р (А) — вероятность страховою случая; К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Данная формула позволяет разграничить понятия «вероятность страхового случая; «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р (А) на поправочный коэффициент К. Данная формула может быть применима как при совершенствования тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим данную формулу в развернутом виде:

Р (А) = М / N = К/.

К=С / ,.

где К — количество выплат за тот или иной период (обычно за год); К — количество заключенных договоров в этом году: С — средняя выплата на один договор; С — средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула принимает вид:

где В — общая сумма выплат страхового возмещения; С — общая страховая сумма застрахованных объектов — показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.

Это означает, что при совершенствовании тарифных станок по действующим вилам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества пострадавших, объектов) — К к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) — К определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор — С к средней страховой сумме на один договор — является аналогом коэффициента К в формуле Т = Р (А)*К*100. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по (формуле:

где Т — брутто-ставка; Тнетто-ставка; Fнагрузка. Эти величины указываются в абсолютном размере. Так как ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, то:

где .статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе: доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.

Задача 1.

Рассчитать, коэффициент В. Ф. Коньшина и выбрать наиболее устойчивую страховую операцию.

По страховой операции № 1 количество договоров страхования — 1300 000, средняя ставка нетто с 1 рубля страховой суммы — 0,0031 руб.

По страховой операции № 2 количество договоров страхования — 1 550 000, средняя ставка нетто с 1 рубля страховой суммы — 0,0032 руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой операции является коэффициент В. Ф. Коньшина Решение:

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

1,5728.

1,4176.

Следовательно, вторая операция наиболее устойчива.

Задача 2.

Определите тарифную ставку договоров страхования от несчастных случаев.

Вероятность наступления страхового случая 0,09.

Средняя страховая сумма 500 тыс. руб.

Среднее страховое возмещение 167 тыс. руб.

Количество договоров страхования 10 000.

Доля нагрузки в структуре тарифа 40%.

Коэффициент зависимости от гарантии безопасности 1,3.

Данные о разбросе возможных страховых обеспечений отсутствуют.

Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы составит:

Гарантийная (рисковая) надбавка определяется:

Нетто — ставка будет равна:

Тарифная ставка.

Тарифная ставка составила 5,22 руб. со 100 руб. страховой суммы.