Анализ экономической эффективности деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур»
Таблица 2.4 Среднемесячная заработная плата работников бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур». Таблица 2.3 Показатели работы бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур». Проанализируем данные, отражающие основные показатели деятельности бюро. Рисунок 2.1 Динамика объема оказанных услуг, млн. руб. Среднемесячная заработная плата (тыс. руб.). Выручка от реализации (без налогов… Читать ещё >
Анализ экономической эффективности деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В целом деятельность ЧТЭУП «Горизонт-Тур» является эффективной, однако иное наблюдается в деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур».
Проанализируем данные, отражающие основные показатели деятельности бюро.
Так, и без того низкий объем оказанных услуг в 2013 г. резко снизился до 84,0 млн руб. (рисунок 2.1). Себестоимость оказанных услуг превышает выручку от реализации на 10,5 млн руб., соответственно бюро в 2013 г. сработало в убыток.
Таблица 2.3 Показатели работы бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур».
Показатели. | Ед. изм. | Факт 2011 г. | План 2012 г. | Факт 2012 г. | План 2013 г. | Факт 2013 г. |
Объем оказанных услуг. | млн. руб. | 133,5. | 150,0. | 155,9. | 90,0. | 84,0. |
Выручка от реализации (без налогов). | млн. руб. | 121,0. | 136,0. | 141,7. | 84,0. | 80,0. |
Себестоимость (расходы). | млн. руб. | 126,0. | 136,0. | 140,9. | ; | 90,5. |
Прибыль (стр.2-стр.3). | млн. руб. | — 5,0. | ; | 0,8. | ; | — 10,5. |
Рентабельность (стр.4/стр.3*100). | %. | ; | ; | 0,5. | ; | 0,0. |
Рисунок 2.1 Динамика объема оказанных услуг, млн. руб.
Необходимо отметить, что в период 2011;2013 гг. отмечаются негативные тенденции в деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур», только в 2012 г. бюро принесло незначительную прибыль в 0,8 млн руб., что составило 0,5% рентабельности.
Если сравнивать прогнозные и фактические показатели деятельности бюро, то тут также просматриваются негативные тенденции. Только в 2012 г. бюро удалось незначительно превысить плановые показатели по статьям объем оказанных услуг на 5,9 млн руб., выручка от реализации — на 5,7 млн руб., себестоимость оказанных услуг также превысила плановый показатель на 3,1 млн руб. В 2013 г. плановые показатели не были достигнуты, хотя и незначительно: объем оказанных услуг на 6,0 млн руб. и выручка от реализации на 0,4 млн руб.
Среднесписочная численность работников бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур» в 2013 г. составила 2 человека.
Таблица 2.4 Среднемесячная заработная плата работников бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур».
Показатель. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | Отклонение 2013 г. к 2012 г. |
Среднемесячная заработная плата (тыс. руб.). |
Исходя из данных таблицы 2.4, среднемесячная заработная плата работников бюро в 2013 г. составила 3038 тыс. руб., что на 642 тыс. руб. больше по сравнению с 2012 г.
Однако данный показатель в 3038 тыс. руб. является ниже показателя среднемесячной заработной платы по г. Барановичи, когда он в 2013 г. равен 4110 тыс. руб.
Таким образом, необходимо сделать вывод, что бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур» является убыточным (в 2013 г. убыток составил 10,5 млн руб.). За период 2011;2013 гг. наблюдаются негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности бюро, что соответственно оказывает отрицательное влияние на деятельность ЧТЭУП «Горизонт-Тур» в целом.
Для достижения положительных показателей руководству предприятия необходимо кардинально пересмотреть свою политику в отношении бюро.