Социальный риск утраты заработной платы. 
Методы его оценки и механизмы страхования последствий

Категория «социальный риск утраты заработной платы» определяет виды неблагоприятных событий, наступление которых связано с типичными случаями утраты трудоспособности или места работы. По мнению экспертов МОТ, понимание социального риска с позиции потери трудового дохода и необходимости при этом поддержания минимально необходимого уровня жизни всех людей независимо от их индивидуальных возможностей является ключевым при описании этого феномена^[1].

Ситуация социального риска может возникнуть вследствие следующих причин:

• — утраты самой способности к труду (в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и ухода за ним, старости, инвалидности и т. д.);
• — отсутствия спроса на труд (безработицы).

Таким образом, категория «социальный риск» выражает событие, связанное с нарушением нормального социального положения людей в случаях повреждения здоровья, утраты трудоспособности или при отсутствии спроса на труд (безработица), сопровождающееся наступлением для экономически активного населения материальной необеспеченности вследствие утраты заработка, несения дополнительных расходов, связанных с лечением, а для семей — утраты источника дохода в случае потери кормильца. Ключевым моментом социальной защиты от социальных рисков выступает экономическая характеристика взаимосвязи утраты материальной обеспеченности наемного труда и объективно существующих при этом социальных рисков, обусловленных временной и постоянной утратой трудоспособности или места работы (рис. 6.3).

Исходя из вероятностных и результирующих характеристик социального риска, его можно измерять, оценивать и анализировать, используя:

• — частоту наступления рисковой ситуации в течение года, трудовой и всей жизни человека, применяя для этого статистику заболеваний по их видам, несчастным случаям, инвалидности, старости, безработице;
• — тяжесть финансовых последствий наступивших рисков для наемных работников, связанных с утратой заработной платы, затратами на лечение и реабилитацию, включая профессиональную переподготовку;

• — среднюю продолжительность рисковой ситуации — период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности;
• — объем финансовых затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их долю по отношению к величине заработной платы всех застрахованных исходя из уровня социальных гарантий, установленных законодательно.

Рис. 6.3. Классификация причинно-следственных факторов возникновения риска утраты заработной платы или дохода (у самозанятого населения)

Другими словами, при определении социального риска важна его оценка с позиции вероятности наступления и тяжести неблагоприятных последствий, что выражается в частоте страховых событий и их последствий, связанных с ущербом здоровья застрахованных лиц, в степени утраты ими трудоспособности, а также в величине требующихся финансовых ресурсов, необходимых для компенсации наступивших страховых случаев.

С целью оценки вероятности и размеров финансов для компенсации последствий отдельных видов социальных рисков применяются различные научные методы (теории вероятности, демографической статистики и долгосрочных экономических и социальных прогнозов), которые объединяются методологией актуарных расчетов. Данные методы опираются на инструментарии учета «совокупной опасности» и ее финансовой «раскладки» между страхователями.

Пример из практики

Для оценки финансовых последствий социальных рисков требуется следующее.

• 1. В системе страхования временной утраты трудоспособности важно знать, сколько работников из 100 человек может заболеть в течение года и какова будет продолжительность их нетрудоспособности, а также сколько потребуется денежных средств, необходимых для оплаты дней нетрудоспособности (оплаты по больничным листам).
• 2. В системе страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний для оценки профессиональных рисков важной информацией является:
  • — частота несчастных случаев и профессиональных заболеваний на стандартизированные группы застрахованных работников (1000 и 100 000 человек соответственно);
  • — число дней нетрудоспособности работников, приходящихся на один несчастный случай;
  • — степень утраты трудоспособности и продолжительность стойкой утраты трудоспособности по видам последствий производственных травм и профессиональных заболеваний;
  • — средний возраст лиц, утративших трудоспособность и ставших инвалидами.
• 3. В системе пенсионного страхования информацией для оценки последствий рисков старости и инвалидности является набор статистических показателей:
  • — удельный вес мужчин и женщин, доживших до пенсионного возраста;
  • — средний период предстоящей жизни на пенсии мужчин и женщин;
  • — средний возраст инвалидов по группам инвалидности;
  • — средний возраст иждивенцев, их удельный вес в структуре получателей пенсий.

Примером типичной ситуации для финансовой оценки последствий заболеваний является такая: из 100 человек застрахованных лиц 25 заболевает, средний период их пребывания на больничном листе (период временной утраты трудоспособности) составляет 10 дней. Распределение финансовых средств для компенсационных выплат этих 25 человек (оплаты 250 дней нетрудоспособности) производится на всю совокупность застрахованных лиц (на 100 человек) или, правильнее сказать, на их годовую заработную плату.

Поэтому размер страхового тарифа можно определить по формуле:

Страховой тариф = Размер компенсационных выплат за один день заболеваний х Вся совокупность дней / Годовая заработная плата 100 застрахованных лиц х 100%.

Таким образом, социальные риски поддаются количественной оценке и прогнозу как с позиции вероятности наступления рисковых ситуаций (численность больных, инвалидов, погибших, пенсионеров и т. д.), так и их стоимостных параметров (продолжительность заболеваний, средний возраст наступления инвалидности, установленный законом возраст выхода на пенсию и т. д.).

Следует подчеркнуть, что общественные критерии, выделяющие существенные социальные риски в общей совокупности рисков, имеют объективную природу, так что нельзя произвольно сузить или расширить круг социальных рисков. Эти общественно-правовые критерии подразделяют риски в зависимости от того, явились ли они следствием несчастного случая на производстве или профессионального заболевания (например, болезнь, инвалидность или смерть) либо были связаны с другими причинами общественного (техногенные аварии) или личного характера (например, травма в быту либо вследствие транспортного происшествия).

Все эти разновидности рисков имеют свою правовую базу. Каждый из этих (и других) случаев связан с природой риска и, соответственно, с условиями и видами страхования, которые предполагают предоставление различных по размеру компенсационных выплат. Например, в страховании временной утраты трудоспособности считается нормой, когда размер компенсационных выплат связан с периодом страхования. При периоде страхования до пяти лет размер компенсационной выплаты составляет 60% дневной заработной платы, при периоде страхования от пяти до восьми лет величина компенсации составляет уже 80% от дневной заработной платы, а после восьми лет — 100%. Такой порядок оплаты временной нетрудоспособности установлен в ряде стран, включая Россию.

Как общественное явление социальные риски определяются сложным сочетанием различных факторов жизни общества: социальной и экономической политики государства, зрелости гражданского общества и законодательной базы, развитости трудовых отношений между работодателями и наемными работниками.

При этом сама природа конкретных видов социальных рисков и формы социальной защиты от них зависят от комплекса факторов:

• — условий занятости, развитости рынка труда и состояния демографической ситуации — наемные работники и самозанятое население, постоянная и сезонная работа; труд в частном и государственном секторах; квалифицированный и неквалифицированный труд; половозрастная структура населения, продолжительность жизни;
• — условий и характера труда в производственной и непроизводственной сферах, отраслях экономики, режимов труда и отдыха, заработной платы, безопасности и гигиены труда;
• — социально-экономических условий организации общественной жизни (затраты на социальную защиту населения, структура доходов населения);
• — условий и форм организации профилактики и компенсации утраты трудоспособности — гарантированных норм социального обеспечения, пособий по болезни, компенсационных выплат и пенсий в случаях производственного травматизма и профессиональных заболеваний, пенсий по старости и по инвалидности, форм организации медицинской помощи и реабилитационного обслуживания и т. д.

В связи с этим социальный риск и социальные гарантии рассматриваются как дихотомическая пара, в которой социальный риск — это отрицательная величина, а социальные гарантии — положительная.

Для характеристики социального риска применяют различные критерии классификации. Например, С. Ю. Янова выделяет следующие виды социальных рисков: по масштабу действия (универсальные и специальные), периоду действия (краткосрочные и долгосрочные), с позиции объекта действия риска (по его проявлению по отношению к отдельным группам населения), по сфере возникновения (природные, техногенные, экономические и общегражданские), в зависимости от вероятности наступления и циклического характера человеческой жизни (плановые, прогнозируемые и непредвиденные)^[2].

Социальные риски могут быть классифицированы по степени опасности для отдельных социальных групп и слоев трудящихся. Если степень опасности низкая, то организационно-правовая форма имеет добровольный характер, если высокая, то, как правило, обязательный (по закону) характер. Между добровольным и обязательным страхованием есть ряд переходных форм, обычно называемых факультативнообязательными или условно-обязательными.

Количественное выражение риска (оценка социального риска) должно учитывать частоту (обычно годовую) явления и серьезность утраты трудоспособности (временной и постоянной) или продолжительность периода безработицы.

К важнейшим из социальных рисков следует отнести:

• 1) временную утрату трудоспособности;
• 2) постоянную частичную утрату трудоспособности;
• 3) постоянную полную потерю трудоспособности;
• 4) смерть.

Произведение этих параметров дает меру того или иного вида социального риска:

Риск (средний ожидаемый вред для профессиональной группы в течение определенного времени) = Частота (вероятность явления в течение года) х Серьезность (Уровень опасности — Степень вреда для здоровья или угроза жизни).

Поскольку социальные риски носят объективный и массовый (а потому и социальный) характер, формы защиты от них также должны иметь механизмы с массово-общественными характеристиками: обязательные (по закону) — для охвата всех работающих, бремя финансовой нагрузки призваны солидарно нести основные социальные субъекты — работодатели и работники (публичный характер взаимного страхования).

Социальные риски можно оценивать, минимизировать и компенсировать. Другими словами, ими можно управлять, осуществляя упреждающие профилактические меры по их снижению.

Социальное страхование традиционно классифицируется по видам социального риска: по болезни, от несчастного случая на производстве, по инвалидности, по старости, по беременности, материнству, по случаю смерти (страхование вдов и сирот, погребение), по случаю безработицы, а также по способу организации: государственное, муниципальное (местное и региональное), профессиональное (по отраслевому и профессиональному признаку), международное (рис. 6.4).

Рис. 6.4. Виды и классификация факторов и условий, влияющих на уровни социального риска.

С экономических позиций социальное страхование выступает как институт социальной защиты наемных работников и членов их семей, основанный на регламентированных социально-трудовых отношениях индустриального общества. Характеристиками социального страхования выступают:

• — обязательное участие (по закону) работодателей в страховании наемных работников от социальных рисков с помощью резервирования части оплаты труда для покрытия будущих расходов при утрате работниками трудоспособности (болезнь, инвалидность, старость, утрата кормильца) или дополнительных расходов в связи с лечением, а также в связи с утратой рабочего места;
• — личная ответственность работников за возможные социальные риски, выражающаяся в их финансовом участии в уплате части взносов (из своей заработной платы) на случай утраты трудоспособности или места работы;
• — способы аккумулирования страховых ресурсов, размещаемых в специализированных фондах с целью повышения надежности сохранности средств и обеспечения тем самым целевого характера их использования на компенсации конкретных видов социальных рисков.

Исследования МОТ свидетельствуют о том, что создание эффективных национальных систем социального страхования является достаточно сложным вопросом для любой страны. Базовыми условиями их функционирования является высокий уровень занятости экономически активного населения, развитые системы заработной платы, гармонизированные с ними системы социального страхования. За 100-летний период это удалось только 42 странам (из 146 обследованных)^[3]. В этих странах применяются высокоэффективные страховые институты, обеспечивающие высокий уровень защиты доходов и высокое качество страховых услуг, что обеспечивается хорошо разработанной законодательной базой и значительным объемом используемых на эти цели ресурсов.

Для того чтобы создать высокоэффективную систему социального страхования в России, необходимо осуществить комплекс мер в сфере занятости, регулирования заработной платы, создания условий для их увязки со страховыми механизмами. Данная крупная государственная программа должна опираться на концепцию становления системы социального страхования, основные подходы к разработке которой будут отвечать как экономическим возможностям страны, так и общепринятым мировым стандартам социальной защиты.

Кроме того, важным направлением в создании финансовых резервов на случаи социальных рисков должны быть усилия на индивидуальном уровне, что подразумевает финансовую грамотность, понимание роли тех или иных финансовых инструментов в вопросе сохранности накапливаемых ресурсов, а также возможности рисков их обесценения.

Справка

Другими формами резервирования средств системы социального страхования, механизмами их сохранения и приумножения являются: займы (ценные бумаги с фиксированным доходом):

• — государственные ценные бумаги;
• — ценные бумаги, выпущенные государственными корпорациями и гарантированные правительством;

• — корпоративные облигации;
• — банковские вклады, приносящие процент; ценные бумаги:
• — акции (обыкновенные и привилегированные);
• — недвижимость (физическая собственность).

Средства можно хранить в виде наличности. А поскольку эти средства не могут приносить процент доходности, то их не считают инвестированными активами.

Часть активов системы можно поместить в физические объекты — приобрести здания и другую недвижимость (квартиры, земельные участки и т. д.). Система добровольного пенсионного страхования может также служить источником средств для финансирования жилья. Она может предоставлять строительные ссуды, ипотеки для приобретения готового жилья или же финансировать собственные жилищные проекты, сдавать жилье в аренду или предоставлять ипотечные ссуды для приобретения у нее жилья.

Инвестиции возможны также непосредственно в коммерческие предприятия, т. е. система может владеть тем или иным предприятием.

Следует отметить, что вместо прямых инвестиций в коммерческие предприятия, системы социального обеспечения обычно вкладывают средства в банки развития или гарантированные государством займы. А последние уже предоставляют капитал для социально и экономически желательных проектов, включая коммерческие предприятия. Благодаря непрямым инвестициям системы достигают более удовлетворительный баланс инвестиционных целей, нежели тот, который возможен при прямых инвестициях, без того чтобы отвлекать совет директоров и руководство системы от решения ее главных задач.

Государственные и гарантированные государством ценные бумаги являются теми финансовыми инструментами, которые составляют подавляющую часть инвестиций большинства систем добровольного и обязательного пенсионного страхования.

Финансовые правила часто требуют, чтобы некая минимальная доля (а иногда все) инвестиций системы была помещена в государственные или гарантированные государством ценные бумаги. Преимуществом таких инвестиций является надежность капитала. Но в результате такого преимущества норма прибыли по ним обычно ниже, чем у альтернативных инвестиционных инструментов.

Если государственные ценные бумаги выпускают с различными сроками погашения, то можно выполнить требование ликвидности со стороны застрахованного лица.

Предполагается также, что заимствованный государством капитал можно эффективно мобилизовать и что он не используется просто для покрытия текущих расходов.

Другие инвестиции с твердым доходом, например корпоративные облигации и закладные, обычно менее надежны, чем государственные или гарантированные государством ценные бумаги, и в результате они обычно приносят более высокий доход. В зависимости от рынка капитала они, как правило, менее ликвидны, чем государственные ценные бумаги.

Вложения в акции частных корпораций крайне неустойчивы как в отношении надежности, так и доходности. Их ликвидность зависит от рынка капитала, а экономическая и социальная полезность меняется от одного вида акции к другому.

Инвестиции в недвижимость способны удовлетворять нескольким критериям, но они обычно обладают низкой ликвидностью и создают административные проблемы.

Банковские вклады — это подходящая форма помещения средств (наряду с денежной наличностью) для финансирования повседневных операций системы. Требуемые для этих операций суммы легко подсчитать на основе фактической картины движения средств в системе. Деньги хранятся также на банковских вкладах в ожидании более выгодного инвестирования или реинвестирования, а если банк платит подходящую процентную ставку, то часть страхового резерва можно хранить в банке.

Следует отметить, что чрезмерные суммы наличных средств или на банковских вкладах с низкими процентами или беспроцентных вкладах могут означать существенную потерю системой процентного дохода. Это прямо затрагивает участников страхового фонда, если годовая норма прибыли на их остатки зависит от чистого дохода от активов фонда.

Диверсификация по разным инвестиционным инструментам, а также различным отраслям и географическим районам снижает инвестиционный риск. При более широкой диверсификации инвестиций фондов социального обеспечения удается избежать потенциальных неудач (обусловленных концентрацией инвестиций в государственные и квазигосударственные ценные бумаги).

• [1] Введение в социальное обеспечение. Женева: МОТ, 1989. С. 3.
• [2] Янова С. Ю. Социальное страхование: организация и финансовый механизм.СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. С. 9—10.
• [3] Социальное обеспечение в мире в 2010—2011 гг. Обеспечение охвата во времяи после кризиса / Группа технической поддержки по вопросам достойного труда и БюроМОТ для стран Восточной Европы и Центральной Азии. М.: МОТ, 2011. С. 3.