Годовая бухгалтерская отчетность ООО «Элит» за 2013 год
Сальдо прочих доходов (расходов). Перечислено с расчетного счета: Перечислено с расчетного счета: Перечислено с расчетного счета: Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц. Расчеты с подотчетными лицами. Учет труда и заработной платы. Общепроизводственные расходы. Операции по расчетному счету. Резерв предстоящих расходов. Расчеты по налогам и сборам. Поступило на расчетный… Читать ещё >
Годовая бухгалтерская отчетность ООО «Элит» за 2013 год (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Годовая бухгалтерская отчетность ООО «Элит» составлена согласно учетной политике в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.
Перед составлением проведения подготовлена работа:
- ? приведение соответствующих данных первичных учетных документов данным бухгалтерского учета;
- ? уточнена оценка имущественных статей баланса;
- ? проверены записи по счетам бухгалтерского учета;
- ? закрыты счета, проведена реформация баланса;
- ? для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности проведена инвентаризация имущества и всех видов финансовых обязательств, в результате которой были подтверждены данные бухгалтерского учета.
Таблица 3.
Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за декабрь 2013 года.
№ п/п. | Содержание хозяйственных операций. | Сумма. | Корресп. счетов. | ||||
Д. | К. | ||||||
1. Операции по расчетному счету. | |||||||
1.1. | Выписка банка от 5.12.2013г. | ||||||
Поступило на расчетный счет: | |||||||
— в оплату за основные средства от ООО «Стандарт» . | 118 000,00р. | 62.2. | |||||
— штраф от ООО «Спектр» за поставку некачественных материалов. | 1 300,00р. | 76.1. | |||||
— аванс от ОАО «Луг» в счет предстоящей поставки продукции. | 354 000,00р. | 62.2. | |||||
54 000,00р. | 62.1. | 68.2. | |||||
1.2. | Перечислено с расчетного счета: | ||||||
— в оплату счета ООО «Темп» за материалы. | 135 693,00р. | 60.1. | |||||
— в оплату штрафа ООО «Зенит» за недопоставку продукции. | 2 100,00р. | 76.2. | |||||
— в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные расходы. | 75 000,00р. | ||||||
— в оплату счета по участию работников в семинаре. | 3 540,00р. | 76.2. | |||||
1.3. | Выписка банка от 15.12.2013 г. | ||||||
Поступило на расчетный счет. | |||||||
— плата от сдачи оборудования в аренду. | 4 720,00р. | 76.1. | |||||
— долгосрочный кредит на строительство производственного цеха. | 560 000,00р. | ||||||
— от ОАО «Зенит» за проданную продукцию. | 283 200,00р. | 62.1. | |||||
1.4. | Перечислено с расчетного счета: | ||||||
Страховые взносы за ноябрь. | |||||||
в том числе: | |||||||
— пенсионный фонд. | 11 220,00р. | 69.1. | |||||
— ФСС. | 1 627,00р. | 69.2. | |||||
— ФФОМС. | 1 739,00р. | 69.3. | |||||
— страховые платежи по страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний. | 561,00р. | 69.4. | |||||
Налог на доходы физических лиц. | 7 351,00р. | 68.1. | |||||
Налог на добавленную стоимость. | 10 257,00р. | 68.2. | |||||
1.5. | Выписка банка от 25.12.2013 г. | ||||||
Поступило на расчетный счет: | |||||||
— проценты за хранение средств в банке. | 750,00р. | 76.1. | |||||
1.6. | Перечислено с расчетного счета: | ||||||
— в погашение краткосрочного кредита. | 45 000,00р. | ||||||
— в оплату процентов за пользованием краткосрочным кредитом. | 10 000,00р. | 76.3. | |||||
2. Учет труда и заработной платы. | |||||||
2.1. | Из кассы выдано: | ||||||
— заработная плата за ноябрь. | 56 100,00р. | ||||||
Материалы. | 63 690,00р. | 583 350,00р. | 593 000,00р. | 54 040,00р. | |||
НДС по приобретенным материальным ценностям. | 5 076,00р. | 0,00р. | 272 425,00р. | 245 403,00р. | 32 098,00р. | ||
19.1. | НДС по приобретенным материалам. | 0,00р. | 135 603,00р. | 135 603,00р. | 0,00р. | ||
19.3. | НДС по приобретенным основным средствам. | 5 076,00р. | 136 822,00р. | 109 800,00р. | 32 098,00р. | ||
Основное производство. | 33 995,00р. | 1 161 156,00р. | 1 163 536,00р. | 31 615,00р. | |||
Общепроизводственные расходы. | |||||||
Общехозяйственные расходы. | 341 177,00р. | 341 177,00р. | 0,00р. | ||||
Готовая продукция. | 15 500,00р. | 1 163 536,00р. | 1 151 393,00р. | 27 643,00р. | |||
Расходы на продажу. | 170 000,00р. | 170 000,00р. | 0,00р. | ||||
Касса. | 3 000,00р. | 519 769,00р. | 522 769,00р. | 0,00р. | |||
Расчетные счета. | 350 200,00р. | 2 793 800,00р. | 3 113 753,00р. | 30 247,00р. | |||
Финансовые вложения. | 15 000,00р. | 0,00р. | 58 300,00р. | 58 300,00р. | 15 000,00р. | 0,00р. | |
58.1. | Акции и вклады в уставные капиталы других организаций. | 15 000,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 15 000,00р. | ||
58.2. | Долговые ценные бумаги. | 58 300,00р. | 58 300,00р. | ||||
60.1. | Расчеты с поставщиками и подрядчиками. | 64 220,00р. | 1 513 822,00р. | 1 585 295,00р. | 135 693,00р. | ||
62.1. | Расчеты с покупателями и заказчиками. | 75 000,00р. | 2 857 500,00р. | 2 203 900,00р. | 728 600,00р. | ||
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам. | 35 000,00р. | 365 000,00р. | 375 000,00р. | 45 000,00р. | |||
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам. | |||||||
Расчеты по налогам и сборам. | 16 250,00р. | 621 161,00р. | 622 519,00р. | 17 608,00р. | |||
68.1. | НДФЛ. | 6 530,00р. | 72 520,00р. | 73 341,00р. | 7 351,00р. | ||
68.2. | НДС. | 5 620,00р. | 452 853,00р. | 457 490,00р. | 10 257,00р. | ||
68.3. | Налог на имущество. | 1 900,00р. | 3 888,00р. | 1 988,00р. | 0,00р. | ||
68.4. | Налог на прибыль. | 2 200,00р. | 87 200,00р. | 85 000,00р. | 0,00р. | ||
68.41. | Налог на прибыль (федеральный бюджет). | 596,00р. | 9 096,00р. | 8 500,00р. | 0,00р. | ||
68.42. | Налог на прибыль (бюджет субъекта Российской федерации). | 1 604,00р. | 78 104,00р. | 76 500,00р. | 0,00р. | ||
68.10. | Прочие платежи в бюджет. | 0,00р. | 4 700,00р. | 4 700,00р. | 0,00р. | ||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению. | 13 576,00р. | 150 752,00р. | 152 323,00р. | 15 147,00р. | |||
69.1. | Пенсионный фонд. | 10 056,00р. | 111 668,00р. | 112 832,00р. | 11 220,00р. | ||
69.2. | ФСС. | 1 458,00р. | 16 192,00р. | 16 361,00р. | 1 627,00р. | ||
69.3. | Фонд обязательного медицинского страхования. | 1 559,00р. | 17 309,00р. | 17 489,00р. | 1 739,00р. | ||
69.4. | Страхование от НС и ПЗ. | 503,00р. | 5 583,00р. | 5 641,00р. | 561,00р. | ||
Расчеты с персоналом по оплате труда. | 50 280,00р. | 582 340,00р. | 588 160,00р. | 56 100,00р. | |||
Расчеты с подотчетными лицами. | 2 500,00р. | 13 770,00р. | 12 770,00р. | 3 500,00р. | |||
Расчеты с учредителями. | 32 000,00р. | 32 000,00р. | 0,00р. | ||||
76.1. | Прочие дебиторы. | 221 600,00р. | 221 600,00р. | 0,00р. | |||
76.2. | Прочие кредиторы. | 97 200,00р. | 98 352,00р. | 203 600,00р. | 202 448,00р. | ||
Уставный капитал. | 345 835,00р. | 345 835,00р. | |||||
Резервный капитал. | 12 000,00р. | 3 000,00р. | 15 000,00р. | ||||
Добавочный капитал. | 15 000,00р. | 15 000,00р. | 0,00р. | ||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). | 42 500,00р. | 35 000,00р. | 15 000,00р. | 22 500,00р. | |||
Продажи. | 0,00р. | 0,00р. | 2 267 500,00р. | 2 267 500,00р. | 2 267 500,00р. | 2 267 500,00р. | |
90.1. | Выручка. | 2 267 500,00р. | 2 267 500,00р. | ||||
90.2. | Себестоимость продаж. | 1 151 393,00р. | 1 151 393,00р. | ||||
90.3. | НДС. | 345 890,00р. | 345 890,00р. | ||||
90.4. | Коммерческие расходы. | 170 000,00р. | 170 000,00р. | ||||
90.5. | Управленческие расходы. | 341 177,00р. | 341 177,00р. | ||||
90.9. | Прибыль (убыток) от продаж. | 259 040,00р. | 259 040,00р. | ||||
Прочие доходы и расходы. | 0,00р. | 0,00р. | 811 600,00р. | 811 600,00р. | 811 600,00р. | 811 600,00р. | |
91.1. | Прочие доходы. | 811 600,00р. | 811 600,00р. | ||||
91.2. | Прочие расходы. | 488 708,00р. | 488 708,00р. | ||||
91.3. | НДС. | 111 600,00р. | 111 600,00р. | ||||
91.9. | Сальдо прочих доходов (расходов). | 211 292,00р. | 211 292,00р. | ||||
Резерв предстоящих расходов. | 120 000,00р. | 120 000,00р. | |||||
Прибыли и убытки. | 0,00р. | 0,00р. | 89 700,00р. | 470 332,00р. | 380 632,00р. | ||
99.1. | Прибыли и убытки. | 4 700,00р. | 470 332,00р. | 465 632,00р. | |||
99.2. | Налог на прибыль. | 85 000,00р. | 85 000,00р. | ||||
99.3. | |||||||
Итог. | 702 461,00р. | 702 461,00р. | 18 146 430,00р. | 18 146 430,00р. | 4 473 363,00р. | 4 473 363,00р. |