Понятие коммерческого банка

Банк — организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. Деятельности коммерческих банков регулируется законом «О банках и банковской деятельности».

Основное назначение банка — посредничество в перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские и другие фирмы; но банки, как субъекты финансового риска, имеют 2 существенных признака, отличающие их от других субъектов:

для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты), а на этой основе размещают средства в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.

Целью деятельности коммерческих банков является получение прибыли.

В РФ все кредитные организации подразделяются на 2 вида:

собственно банки;

кредитные учреждения.

В названии кредитных учреждений не может использоваться слово «банк» и его производные.

Банк имеет право создавать дочерние банки и дочерние учреждения. Дочерним банком в РФ считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка, при этом дочерний банк является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ по месту его нахождения.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет свою хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расчетов ему открывается текущий счет.

Принципы деятельности коммерческого банка:

работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банками кредиты, получать деньги наличными в пределах остатков средств на своих корреспондентских счетах, возможность самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены. Работы в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия сроков привлечения денежных средств и их размещения;

полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободным выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банками экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров;

взаимоотношение банка со своими клиентами строится как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности. Ориентация на общегосударственные интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности;

регулирование деятельности банка осуществляет только косвенными экономическими, ан е административными мерами. Государство определяет только правила игры для коммерческих банков, но не может давать им приказ.

Функции коммерческих банков:

посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств временно высвободившихся в процессе кругооборота фондов предприятия и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции банков заключается в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур на условиях платности, возвратности, срочности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредитора к заемщику и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств;

стимулирование накопления в хозяйстве;

посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все риски, которые были незначительны. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в народном хозяйстве и в нашей стране;

деятельность банка на рынке ценных бумаг. Коммерческие банки могут выпускать собственные ценные бумаги: акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты. На привлеченные средства коммерческие банки могут приобретать акции, облигации юридических лиц, сберегательные сертификаты других банков. Банки производят операции с векселями. Банк может размещать ценные бумаги других юридических лиц за вознаграждение, выплачивать дивиденды по акциям других юридических лиц;

консультационные услуги.