Оценка эффективности вкладных (депозитных) операций банка

На последнем этапе анализа вкладных (депозитных) операций банка рассчитаем показатели эффективности использования средств во вкладах. Оценка данных показателей будет основываться на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным (депозитным) операциям. Расчет данных показателей представлен в таблице 2.13.

Таблица 2.13 — Расчет показателей эффективности депозитных операций банка филиала № 300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009;2010гг.

Так же следует отметить, что сбережения клиентов образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. За счет вкладов (депозитов) клиентов кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищное строительство. Тем самым, сбережения клиентов, поступая в обращение, поддерживают воспроизводство, содействуют его ускорению, росту национального дохода, и как следствие, повышению благосостояния общества. Кроме того, процесс вовлечения средств клиентов лиц в банковские учреждения является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег, что оказывает прямое влияние на сдерживание инфляции.

В ходе написания курсовой работы автором были рассмотрены теоретические основы анализа вкладных (депозитных) операций банка, проведен анализ вкладных (депозитных) операций банка конкретного филиала и предложены пути совершенствования методики анализа вкладных (депозитных) операций.

Так, например, в первой главе было уделено внимание раскрытию экономической сущности банковских операций по привлечению средств во вклады (депозиты). В данной главе предложено несколько трактовок термина вклад (депозит) как белорусских, так и зарубежных авторов; приведена классификация вкладов (депозитов); проведено исследование белорусского рынка депозитов. Анализируя белорусский рынок депозитов можно выявить положительную тенденцию в изменении количества привлекаемых средств клиентов во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь. То есть не смотря на мировой финансовый кризис оттока средств из вкладов (депозитов) не произошло, а произошел перевод вкладов (депозитов) в национальной валюте в иностранную. Так же была предложена краткая характеристика объекта исследования курсовой работы и проанализирована его деятельность за период.

Во второй главе были рассмотрены цели, задачи, источники информационного обеспечения, а также представлена наиболее удобная и глубокая методика анализа вкладных (депозитных) операций банка, предложенная конд. экон. наук, доцентом Толкачевой Е.Г.

Что касается деятельности объекта исследования, а именно филиала № 300 ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Гомеля, то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста. А к отрицательным — рост расходов банка и снижение показателей рентабельности.

Так же следует отметить увеличение за этот период доли вкладов (депозитов) физических лиц в совокупных пассивах банковского сектора.

Вторая глава курсовой работы, как и первая, для большей наглядности разбита на параграфы.

Во втором пункте второй главы представлены результаты анализа состава, структуры и динамики вкладов (депозитов) филиала № 300 ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Гомель. Из полученных результатов видно, что остатки средств клиентов, привлеченных во вклады (депозиты) на конец 2010 г., по сравнению с началом, увеличились на 323 989,2 млн р. и составили 1 427 927,5 млн. р. Также следует отметить и тот факт, что на 01.01.2010 г. удельный вес вкладов (депозитов) физических лиц увеличился на 16,98% и составил 69,51%, что значительно больше удельного веса от общей суммы вкладов (депозитов) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (30,49%). Это еще раз подтверждает тот факт, что именно вклады (депозиты) населения являются наиболее значимыми для расширения ресурсной базы филиала. При расчете показателей движения средств (коэффициент оседания поступивших средств на вкладные счета, коэффициент прилива средств во вклады (депозиты) и средний срок хранения) во вкладах также видна тенденция их роста, что является положительным моментом в деятельности филиала за анализируемый период.

В третьем пункте данной главы представлены результаты анализа показателей эффективности вкладных (депозитных) операций филиала № 300 ОАО АСБ «Беларусбанк». Из полученных результатов видно, что деятельность филиала по привлечению средств клиентов во вклады (депозиты) в анализируемом периоде была умеренно эффективна. Это видно за счет изменения таких показателей как: коэффициент отдачи депозитных средств, он увеличился на 0,246 пункта, рентабельности расходов по вкладным операциям снизилась на 3,99%, также произошло снижение и рентабельности привлечения средств во вклады (депозиты), но оно было незначительным (0,23%).

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили автору выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладных (депозитных) операций банка и методики их анализа, которые приведены в главе два, данной курсовой работы. Основными предложениями по совершенствованию являются: увеличение качества обслуживания клиентов, за счет внедрения новых технологий; расширение спектра малорискованных долгосрочных инвестиционных инструментов; обеспечение сохранности вкладов; расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов; активизировать рекламную деятельность банка. Для совершенствования анализа операций банка по привлечению средств во вклады (депозиты) автором предложены программные продукты компании «СофтКлуб», а точнее комплект ПО «Анализ операций по счетам физических лиц» в котором использованы основные функциональные возможности ИАС «SC-АНАЛИТИКА». Внедрение данного модуля в банковской системе можно использовать как универсальное средство для поддержки функций контроля и анализа с некоторыми возможностями прогноза.

Таким образом, в ходе написания курсовой работы автором была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

Подводя итог, можно отметить, что приоритетными направлениями деятельности банка в области привлечения средств населения должны стать:

• · модификация существующих (уже оказываемых) услуг;
• · оказание принципиально новых услуг, отличных от существующих;
• · внедрение услуг с использованием интернет-банкинг, мобильной связи, информационных киосков;
• · дальнейшее развитие и расширение инфраструктуры (расширение сети банкоматов, филиальной сети, оптимизация работы филиалов и отделений), открытие мини-отделений (особенно в сельской местности);
• · повышение уровня информационно-справочного и консультационного обслуживания населения (звуковая реклама, бегущая строка, внедрение справочного телефонного номера).

Исполнение всех вышеизложенных приоритетов приведёт к закреплению за АСБ «Беларусбанк» имиджа надёжного банка, обеспечит приток средств в банк, в том числе и иностранных, что создаст предпосылки для успешной работы как в настоящем, так и в будущем.