Резюме.
Бизнес-план пивоваренного завода
В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту Совет директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» закладывает кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет обыкновенных (голосующих) акций ОАО «N-ский пивоваренный завод», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения… Читать ещё >
Резюме. Бизнес-план пивоваренного завода (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе разработан на основании решения Совета директоров Открытого акционерного общества «N-ский пивоваренный завод».
Бизнес-план разработан в соответствии с «Рекомендациями по составлению бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции МРР-4.2.03−1-95», утвержденными распоряжением Правительства Москвы от 27.01.95 г. № 84-РЗП.
«N-ский пивоваренный завод» (N-ПЗ) известен на рынке пива Московского региона более 50 лет. Максимальная производственная мощность N-ПЗ составляет 8,3 млн. л пива в год, в 1996 г. было произведено 4,6 млн. л, на 1997 г. запланировано 5,0 млн. л. В настоящее время завод выпускает 5 сортов пива и является владельцем двух собственных защищенных марок пива: «N-ское» (светлое), «N-ское» (темное).
Успешно решая важнейшие задачи повышения качества выпускаемой продукции, N-ПЗ добился в 1997 году существенных результатов:
в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «Санкт-Петербургский пивной аукцион-97» пиво «N-ское» (темное) получило Большую Золотую медаль;
в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «НОВэкспо» в г. Новосибирске пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль, а АО «N-ский ПЗ» получило диплом за отличное оформление продукции;
на Международной выставке-ярмарке «Пиво-97» в г. Сочи в мае 1997 г.:
- — пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали,
- — пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль,
- — пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль.
В настоящее время специалистами N-ПЗ разрабатываются две новые марки пива, появление которых на рынке ожидается уже в 1998 году.
N-ПЗ занимает 12,5% рынка пива Московского региона (по состоянию на 1997 г.) и имеет все предпосылки для резкого увеличения доли рынка при условии реализации настоящего инвестиционного проекта.
N-ПЗ является пивным заводом с полным технологическим циклом, имеет в своем составе солодовенный цех, полностью обеспечен энергоресурсами и водой. Численность промышленно-производственного персонала N-ПЗ составляет 635 человек. Средний коэффициент износа технологического оборудования N-ПЗ составляет 0,7, что свидетельствует о настоятельной необходимости произведения крупномасштабных инвестиций в реконструкцию и развитие производства.
Целью инвестиционного проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод» является достижение устойчивого объема производства и реализации пива на уровне 8 317 тысяч Дол в год и, по мере освоения капиталовложений, увеличение объема производства и реализации пива до 12 317 тысяч Дол в год. Выход на указанный объем реализации планируется в 1999 г. за счет повышения качества и стойкости пива и расширения рынков сбыта в результате совершенствования деятельности в области маркетинга.
Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие задачи:
замена существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием;
освоение и продвижение на рынок новых сортов пива;
переход к использованию новых видов тары;
проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции.
Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются:
направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя;
направленность на вытеснение с рынка пива Московского региона импортной продукции;
направленность на повышение производственно-технологического потенциала и конкурентоспособности Московского предприятия;
направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов;
направленность на реконструкцию действующего производства.
Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-планом, определена в24 млн. USD, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1.
Таблица 1.1.
Показатели, млн. USD. | ||||||
Получен кредит. | 20,0. | 4,0. | ||||
Плата за кредит. | 3,85. | 4,2. | 4,2. | 4,2. | 4,2. | |
Возврат кредита. | 24,0. |
Повышение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. Распределение прибыли N-ПЗ и поступлений в бюджет, планируемое в соответствии с настоящим инвестиционным проектом, приведено в таблице 1.2.
маркетинговый финансовый затрата пивоваренный Таблица 1.2.
Наименование статьи. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. |
Выручка (тыс. $). | ||||||||||
пиво массовых сортов. | ||||||||||
пиво дорогих сортов. | ||||||||||
Всего (тыс.$). | ||||||||||
Налоги (п.авт.дорог) 2,5%. | ||||||||||
Чистый объем продаж (тыс.$). | ||||||||||
Прямые издержки (тыс. $). | ||||||||||
пиво массовых сортов. | ||||||||||
пиво дорогих сортов. | ||||||||||
Всего (тыс.$). | ||||||||||
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ. | ||||||||||
Общие издержки (тыс. $). | ||||||||||
Производство. | ||||||||||
Управление. | ||||||||||
Всего (тыс.$). | ||||||||||
Амортизация. | 1 069. | 1 069. | 1 069. | 1 069. | ||||||
Процентн. платежи по кредитам. | ||||||||||
Прибыль до выплаты налога (тыс. $). | — 188. | |||||||||
Налог на прибыль. | — 66. | |||||||||
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ. | — 122. |
Поток чистых средств инвестиционного проекта развития N-ПЗ, формируемый на основе балансов единовременных и текущих доходов и расходов (активов и пассивов), поступлений в бюджет, выплат по кредитным обязательствам и др, приведен в таблице 1.3. Денежные поступления от сбыта продукции скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.
Таблица 1.3.
Наименование статьи. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. | VII-XII. | I-VI. |
Поступления от сбыта продукции (тыс. $). | ||||||||||
пиво массовых сортов. | ||||||||||
пиво дорогих сортов. | ||||||||||
Всего (тыс.$). | ||||||||||
Прямые издержки (тыс. $). | ||||||||||
пиво массовых сортов. | 9307,2. | 9307,2. | ||||||||
пиво дорогих сортов. | 7977,6. | 7977,6. | ||||||||
Всего (тыс.$). | ||||||||||
Общие издержки (тыс. $). | ||||||||||
Производство. | ||||||||||
Управление. | ||||||||||
Всего (тыс.$). | ||||||||||
Налоги. | 2 768. | 2 522. | 4 276. | 4 708. | 7 308. | 7 702. | 7 602. | 7 702. | 7 602. | 7 192. |
Cash-Flow от оперативной деятельн. | ||||||||||
Затраты на приобретение активов. | ||||||||||
Поступления от реализации активов. | ||||||||||
Cash-Flow от инвестицион. деятельн. | — 20 000. | — 4000. | ||||||||
Собственный капитал. | ||||||||||
Займы. | ||||||||||
Выплаты в погашение займов. | ||||||||||
Выплаты % по займам. | ||||||||||
Выплаты дивидендов. | ||||||||||
Cash-Flow от финансовой деятельн. | — 4200. | — 4200. | — 4200. | — 28 200. | ||||||
Баланс наличн. на начало периода. | ||||||||||
Баланс наличности на конец периода. | ||||||||||
Дисконтирование. | ставка дисконтирования в % =15. | |||||||||
Дисконтированное сальдо CF. |
Инвестиционным проектом развития производства предусмотрен график реконструкции объектов, приведенный в таблице 1.4.
Таблица 1.4.
Наименование объектов. | Начало. | Окончание. |
1. Фильтрация отделения. | 01.09.97. | 30.08.98. |
2. Цех розлива. | 01.09.97. | 30.12.98. |
3. Отделение водоподготовки. | 01.09.97. | 30.04.98. |
4. Бродильно-лагерное отделение и углекислотный цех. | 01.09.97. | 30.12.98. |
5. Воздушно-компрессорный цех. | 01.09.97. | 30.04.98. |
6. Электроцех. | 01.09.97. | 30.12.98. |
7. Котельная. | 01.09.97. | 30.12.98. |
8. Солодовенный цех. | 01.09.97. | 30.12.98. |
В целях успешной реализации инвестиционного проекта развития N-ПЗ предполагается:
создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию;
организовать службу маркетинга N-ПЗ с подчинением ее заместителю Генерального директора;
реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции.
Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта развития N-ПЗ показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования. Значение показателей экономической эффективности приведены в таблице 1.5.
Таблица 1.5.
Показатель. | Обозначение. | Значение. |
Срок окупаемости (месяцы). | PP. | |
Индекс прибыльности. | PI. | 1,05. |
Внутренняя норма рентабельности (%). | IRR. | 42,5. |
Чистый приведенный доход (USD). | NPV. |
Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития N-ПЗ была произведена по стадиям реализации инвестиционного проекта с использованием методов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 1.6.
Таблица 1.6.
Стадия. | Риск. |
Подготовительная. | 1,67. |
Строительная. | 9,83. |
Функционирования. | 10,29. |
Всего. | 21,79. |
Наиболее значимые простые риски инвестиционного проекта и их величины приведены в таблице 1.7.
Таблица 1.7.
Непредвиденные затраты. | 5,83. |
Недостаток оборотных средств. | 3,33. |
Валютный риск. | 1,67. |
Платежеспособность потребителей. | 1,67. |
В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:
заключение
контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;
получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;
разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
заключение
долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).
Политика ценообразования N-ского пивоваренного завода направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества пива. Отпускные оптовые цены пива в настоящее время составляют от 1600 до 2600 рублей за бутылку емкостью 0,5 литра и являются конкурентоспособными на рынке массовых сортов пива.
Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 1999 г. до 12,3 млн. Дол в год и расширение доли N-ПЗ на московском рынке пива.
Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по развитию производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.
В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту Совет директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» закладывает кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет обыкновенных (голосующих) акций ОАО «N-ский пивоваренный завод», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения возможности участия кредитора в управлении N-ПЗ на время действия договора залога Совет директоров N-ПЗ выдает доверенность для участия в управлении предприятием на весь закладываемый пакет акций.
Полученное в результате реализации инвестиционного проекта увеличение объема выпуска пива на ОАО «N-ский пивоваренный завод» с 5,0 млн. Дол в 1997 году до 12,3 млн. Дол в 1999 году приведет к соответствующему росту акцизных платежей, налоговых поступлений, отчислений во внебюджетные фонды.
Открытое акционерное общество «N-ский пивоваренный завод» зарегистрировано в Московской регистрационной палате 01.01.1993 г. за номером.
Юридический и почтовый адрес:
Руководители предприятия:
Генеральный директор, член Совета директоров -, имеет высшее образование по специальности инженер-механик, на предприятии работает около 15 лет;
Председатель Совета директоров директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 15 лет;
Член Совета директоров — технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер — механик, на предприятии работает около 10 лет;
Член Совета директоров — начальник электроцеха, имеет среднее техническое образование по специальности техник-электрик.
Уставный капитал ОАО «N-ский пивоваренный завод» составляет 113 255 тыс. руб. На эту стоимость выпущены акции номинальной стоимостью 1000 руб. Все акции являются обыкновенными.
ОАО «N-ский пивоваренный завод» имеет следующие счета:
в КБ «N-БАНК» р/с __________, к/с ____________, БИК ___________ ;
в Измайловском отделении Сберегательного банка №____- р/с ______, к/с Московского банка АК СБ РФ в ГРКЦ ГУ ЧБ РФ ____________, БИК.