Оплата труда и мотивация персонала

Форма стимулирования.

Основное содержание.

Ответственный за исполнение.

Заработная плата.

Оплата труда, включающая основную и дополнительную (премии, надбавки) заработную плату.

Генеральный директор, директора отделов и главный бухгалтер

Бонусы.

Разовая выплата из прибыли предприятия (новогоднее вознаграждение, связанное с размером получаемой зарплаты и стажем).

Генеральный директор, главный бухгалтер

Свободное время.

Предоставление работнику за активную и творческую работнику дополнительных выходных отпуска; гибкого графика.

Генеральный директор

Оплата транспортных расходов.

Выделение средств на оплату транспортных расходов или с полным обслуживанием (транспорт с водителем руководящему персоналу).

Генеральный директор

Программа медицинского обслуживания.

Выделение средств на организацию медицинского обслуживания.

Организация питания.

Выделение средств на организацию питания на фирме, выплата субсидий на питание.

Генеральный директор, директора отделов, главный бухгалтер

Оказание собственных услуг.

Предоставление бесплатных путевок от фирмы для работника и членов его семьи за особые заслуги перед компанией.

Генеральный директор, директора отделов.

Наименование должности.

Способ привлечения.

Менеджер по внутреннему туризму.

Возможность быстрого карьерного роста в небольшой организации, возможность самостоятельной работы, без жесткого контроля и излишней бюрократии, теплые, дружеские отношения, предоставление денежных компенсаций для работников, использующих личный автомобиль, бесплатное питание.

Бухгалтер

Теплые, дружеские отношения (дух «единой семьи»), бесплатное питание, компенсации, величина оплаты труда.

Помощник менеджера по выездному туризму.

Возможность карьерного роста, теплые, дружеские отношения, бесплатное питание, компенсации, величина заработной платы.

Показатель.

До реализации мероприятий кадровой политики.

После реализации мероприятий кадровой политики.

Отклонение, %.

1. Объем продаж, тыс. руб.

2. Среднегодовая численность персонала, чел.

3. Производительность труда, тыс. руб.

4. Размер фонда оплаты труда, тыс. руб.

1380,6.

1380,6.

5. Среднегодовая зарплата работника, тыс. руб.

160,93.

160,93.

6. Социальные выплаты и льготы, тыс. руб. в мес.

64,5.

75,6.

117,21.

7. Средства материального стимулирования, тыс. руб.

203,1.

214,2.

105,46.

8. Прибыль, тыс. руб.

9. Коэффициент опережения темпов роста производительности труда над темпами роста зарплаты.

1,15.

10. Прирост объемов продаж за счет роста производительности труда отдачи затрат на персонал.

11. Эффективность использования средств материального стимулирования.

94,53.

103,08.

109,04.

12. Эффективность мотивации по прибыли.

15,26.

16,64.

109,04.

Направление анализа.

Источник информации.

Анализ финансовых результатов деятельности компании.

Анализ уровня, структуры и динамики прибыли как основного показателя, характеризующего результат (эффективность) деятельности компании; оценка факторов, ее определяющих.

Отчет о прибылях и убытках.

Анализ потока денежных средств.

Анализ источников и направлений использования денежных средств.

Оценка достаточности денежных средств для ведения текущей деятельности Оценка достаточности средств для ведения инвестиционной деятельности Оценка способности расплатиться по долгам.

Отчет о движении денежных средств.

Анализ финансового состояния.

Общая оценка финансового состояния.

Анализ финансовой устойчивости.

Анализ ликвидности баланса Анализ деловой активности и платежеспособности.

Анализ оборачиваемости запасов, кредиторской и дебиторской задолженности.

Баланс компании, баланс в индексной и процентной формах.

Анализ эффективности деятельности.

Динамика показателей прибыли, рентабельности и деловой активности на начало и конец анализируемого периода.

Расчетные коэффициенты.

Анализ эффективности инвестиционных проектов.

Оценка эффективности инвестиционных проектов компании.

Расчетные коэффициенты.

Наименование.

Значение.

Анализ абсолютных показателей.

Состоит в оценке важнейших результирующих статей отчетности (выручки, чистой прибыли, суммы активов, величины акционерного капитала, заемных средств и т. д.).

Позволяет оценить статьи отчетности в статике и динамике.

Горизонтальный анализ.

Состоит в сравнении каждого значения отчетности с предыдущим годом, расчете темпов их роста (индексный анализ).

Позволяет выявить тенденции изменения отдельных статей (групп статей) отчетности.

Вертикальный анализ.

Состоит в расчете структуры обобщающих итоговых статей отчетности и составлении динамических рядов (процентный анализ).

Позволяет отслеживать и прогнозировать структурные сдвиги в составе источников средств и направлениях их использования.

Анализ коэффициентов (относительных показателей).

Состоит в расчете соотношений между отдельными статьями отчетности компании, определении взаимосвязи между показателями.

Позволяет провести сравнительный анализ эффективности: с предшествующими (удачными) годами; с компаниями-конкурентами или лидерами в отрасли; с запланированными показателями.