Автоматизация учета расчетов с покупателями и заказчиками в ООО «ЦМиСИ»
Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО „МЕДЭКСПОРТ-СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА“ р/с 40 702 810 132 450 000 896 в ФИЛИАЛ ОАО „УРАЛСИБ“ В Г. НОВОСИБИРСК Г НОВОСИБИРСК в ОАО „УРАЛСИБ“ г. МОСКВА» по договору «Основной договор (с покупателем)». Справочник «Ставки НДС» предназначен для хранения списка применяемых в организации ставках налога на добавленную стоимость и используется в качестве реквизита… Читать ещё >
Автоматизация учета расчетов с покупателями и заказчиками в ООО «ЦМиСИ» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Учет расчетов с покупателями и заказчиками в ООО «ЦМиСИ»
В ООО «ЦМиСИ» методика ведения расчетов с покупателями и заказчиками закреплена в учетной политике Общества. В документе раскрывается ведение дебиторской и кредиторской задолженности по видам:
- · Расчеты с покупателями и заказчиками за оказанные услуги (работы);
- · Авансы полученные, выданные;
- · Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- · Расчеты с прочими дебиторами.
Для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками используется счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» дебетуется в корреспонденции со счетами 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы» на суммы, на которые предъявлены расчетные документы.
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» кредитуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств, расчетов на суммы поступивших платежей (включая суммы полученных авансов) и т. п. При этом суммы полученных авансов и предварительной оплаты учитываются обособленно. Аналитический учет ведется в разрезе контрагентов.
Прежде чем производить расчеты с покупателями и заказчиками составляется договор оказания услуг (пример договора в приложении К).Составляется техническое задание на выполнение социологическихисследований (приложение Л).
Расчеты с покупателями и заказчиками ведутся на основании выставленных счетов. Счет на оказанные услуги выписывают на основании акта выполненных работ, подписанного исполнителем от организации исполнителя и заказчиком.
Заоказанные услуги организации покупатели перечисляют денежные средства на расчетный счет организации или же вносят наличные денежные средства в кассу предприятия и оформляется приходный кассовый ордер.
Бухгалтерские проводки по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в ООО «ЦМиСИ» за 1 квартал 2015 годаприведены в таблице 2.
Таблица 2 — Бухгалтерские проводки по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в ООО «ЦМиСИ» за 1 квартал 2015 г.
Для хранения информации о банковских счетах организации предназначен справочник «Банковские счета». Информация из справочника используется для подстановки банковских реквизитов в печатные формы документов.
Кроме этого, справочник используется для ведения аналитического учета на счетах:
- · 51 «Расчетные счета»;
- · 52 «Валютные счета»;
- · 55.1 «Аккредитивы (в рублях)»;
- · 55.3 «Депозитные счета (в рублях)»;
- · 55.4 «Прочие специальные счета (в рублях)»;
- · 55.11 «Аккредитивы (в валюте)»;
- · 55.33 «Депозитные счета (в валюте)»;
- · 55.44 «Прочие специальные счета (в валюте)»;
Это позволяет вести учет наличия и движения денежных средств на нескольких банковских счетах.
Форма элемента справочника имеет две закладки — «Реквизиты счета» и «Дополнительно». На закладке «Реквизиты счета» собраны те сведения о банковском счете, которые используются при печати платежных документов. Здесь заполняются окошки: Рабочее наименование счета — например «Основной р/с»; Номер счета; выбирается Банк, в котором открыт расчетный счет; Банк-корреспондент в случае непрямых расчетов; реквизиты корреспондента (плательщика или получателя).
На закладке «Дополнительно» указываются дополнительные сведения о банковском счете организации. Они используются, в основном, при печати справок о банковских счетах.
Справочник «Расчетные счета» содержит список расчетных счетов контрагента. Данные в этот справочник вводятся так же, как и в справочник «Банковские счета».
Справочник «Виды продукции (работ, услуг)» применяется для ведения аналитического учета на счетах:
- · 20 «Основное производство»;
- · 28 «Брак в производстве»;
- · 43 «Готовая продукция»
- · 90.1 «Выручка»;
- · 90.2 «Себестоимость продаж»;
- · 90.3 «НДС»;
- · 90.8 «Управленческие расходы»;
Для ведения списка организаций, являющихся нашими поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками предназначен справочник «Контрагенты». Он включает в себя юридические и физические лица. В этом же справочнике содержится информация и об иных плательщиках и получателях денежных средств (например, об отделении ИФНС и внебюджетных фондах). Иерархическая структура справочника «Контрагенты» может содержать до 4-х уровней. Эту возможность следует использовать по своему усмотрению, создавая группы контрагентов — это может облегчить поиск нужного контрагента при работе с документами.
Кроме общих сведений о контрагенте (полное наименование, ИНН, юридический адрес), хранятся платежные реквизиты контрагентов. Предполагается, что контрагент может иметь несколько расчетных счетов. Список расчетных счетов может заполняться в окне ввода контрагента или отдельном списке, который вызывается кнопкой «Расчетные счета» из списков контрагентов. При заполнении справочника «Контрагенты» рекомендуется соблюдать следующее несложное правило: о контрагенте следует вводить столько информации, сколько ее необходимо для заполнения реквизитов первичных бухгалтерских документов.
Справочник «Места хранения МПЗ» предназначен для ведения списка мест хранения материально-производственных запасов и используется при выписке первичных документов и для ведения аналитического учета на счетах: учет покупатель заказчик документальный.
- · 07 «Оборудование к установке»;
- · 10 «Материалы»;
- · 21 «Полуфабрикаты собственного производства»
- · 41 «Товары»;
- · 43 «Готовая продукция»;
Справочник организован в виде списка мест хранения.
В реквизите «Наименование» указывается наименование места хранения: склада, открытой территории, торговой точки или кладовой. Каждый элемент справочника, помимо кода и наименования, содержит реквизиты:
- * «Тип цен» — тип цены продажи, действующей на складе. Реквизит заполняется путем выбора элемента из справочника «Тип цен»;
- * «Тип склада» — может принимать значение «Оптовый» и «Розничный». Продажа в розницу по результатам инвентаризации розничной торговой точки возможна только по складу с типом «Розничный».
«Материально ответственное лицо» — реквизит заполняется путем выбора элемента из справочника «Сотрудники».
Для хранения перечня выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг и товаров для перепродажи предназначен справочник «Номенклатура». Справочник используется при выписке первичных документов: счетов, накладных, счетов-фактур, а так же для ведения аналитического учета на счетах:
- · 21 «Полуфабрикаты собственного производства»;
- · 41 «Товары»;
- · 43 «Готовая продукция»;
- · 45 «Товары отгруженные».
В справочнике предусмотрена поддержка трехуровневой иерархии. То есть номенклатуру можно объединять в произвольные группы и подгруппы. Редактирование и ввод новой информации об элементе справочника (позиции номенклатуры) производится в отдельном диалоговом окне. Информация располагается на двух закладках.
Закладка «Основная»: Каждая номенклатурная единица описывается набором реквизитов, заполняемых в форме элемента справочника.
Реквизит «Тип» определяет тип номенклатурной единицы. Значением этого реквизита может быть одно из значений, задаваемых в перечне «Типы номенклатуры»:
- · товар;
- · продукция;
- · услуга;
- · работа;
- · посредническая услуга (в торговле);
- · услуга ЕНВД
Для готовой продукции в форме элемента справочника «Номенклатура» предусмотрены поля для следующих реквизитов: наименование, вид, единица измерения, плановая себестоимость, ставка НДС.
Справочник «Ставки НДС» предназначен для хранения списка применяемых в организации ставках налога на добавленную стоимость и используется в качестве реквизита в различных справочниках и документах типовой конфигурации.
Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизитов «Ставка, %» и «Представление».
В реквизите «Ставка, %» указывается конкретное значение ставки налога на добавленную стоимость.
В реквизите «Представление» отображается представление ставки налога в символьном виде, например, «Без налога (НДС)», «10%», «18%».
Регистрация. | Сумма. | |||
№. п/п. | Дата и номер первичного документа. | Содержание операции. | ДТ. | КТ. |
№ 105 от 15.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 160,00. | ||
№ 31 от 15.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 67 от 19.01.2015. | Контрагентом «ИП Логинов М.Н.» оказаны услуги по договору «Основной договор». Признаны расходы на услуги сторонних организаций. | 3 900,00. | ||
№ 72 016 от 19.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 12,00. | ||
№ 68 от 20.01.2015. | Контрагентом «ИП Логинов М.Н.» оказаны услуги по договору «Основной договор». Признаны расходы на услуги сторонних организаций. | 7 300,00. | ||
№ 8 от 23.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ИП Бучельников Ростислав Викторович» по договору «Основной договор» . | 81 396,00. | ||
№ 127 704 от 23.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 24,00. | ||
№ 127 701 от 23.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 100,00. | ||
№ 5 от 23.01.2015. | Выдача из кассы: выплата заработной платы работнику Лешков Александр Витальевич. Признаны расходы на оплату труда. | 8 700,00. | ||
№ 12 от 26.01.2015. | Контрагентом «Центр компьютерных решений и технологий» оказаны услуги по договору «Основной договор». Признаны расходы на услуги сторонних организаций. | 800,00. | ||
№ 11 от 26.01.2015. | Контрагентом «Центр компьютерных решений и технологий» оказаны услуги по договору «Основной договор». Признаны расходы на услуги сторонних организаций. | 450,00. | ||
№ 211 от 23.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 320,00. | ||
№ 210 от 23.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 6 480,00. | ||
№ 156 583 от 27.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 100,00. | ||
№ 170 624 от 28.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 50,00. | ||
№ 314 от 28.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 320,00. | ||
№ 6 от 30.01.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ИП Рожнева А.Н.» по договору «Основной договор» . | 13 440,00. | ||
№ 1 от 30.01.2015. | Представлен авансовый отчет: Лешков А. В., назначение аванса «ХОЗ.РАСХОДЫ». Признаны расходы на приобретение ТМЦ. | 5 000,00. | ||
№ 198 218 от 30.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 490,00. | ||
№ 242 307 от 30.01.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 600,00. | ||
№ 77 от 31.01.2015. | Контрагентом «Сибирь-Аудит» оказаны услуги по договору «Основной договор». Признаны расходы на услуги сторонних организаций. | 6 000,00. | ||
№ 300 261 от 02.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 12,00. | ||
№ 300 257 от 02.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 50,00. | ||
№ 34 от 03.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО ТАЙГА РИСЁЧ» по договору «Основной договор (с покупателем)» . | 23 800,00. | ||
№ 349 672 от 05.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 12,00. | ||
№ 349 670 от 05.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 100,00. | ||
№ 392 074 от 10.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 50,00. | ||
№ 468 от 10.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 467 от 10.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 469 от 10.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 470 от 10.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 555 от 12.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 291,00. | ||
№ 544 от 12.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 5 000,00. | ||
№ 18 от 16.02.2015. | Взносы на обязательное социальное страхование. Регистрационный номер в ФСС Признаны расходы на уплату налогов (взносов), счет 69.01 «Расчеты по социальному страхованию» . | 290,00. | ||
№ 20 от 16.02.2015. | Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС. Регистрационный номер в ПФР 027−020−68 874Признаны расходы на уплату налогов (взносов), счет 69.03.1 «Федеральный фонд ОМС» . | 510,00. | ||
№ 19 от 16.02.2015. | Страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии. Регистрационный номер в ПФР 027−020−68 874Признаны расходы на уплату налогов (взносов), счет 69.02.7 «Обязательное пенсионное страхование» . | 2 200,00. | ||
№ 6 от 18.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «Индивидуальный предприниматель Рожнева Анастасия Николаевна» по договору «Основной договор (с покупателем)» . | 7 140,00. | ||
№ 607 от 17.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 1 800,00. | ||
№ 605 от 17.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 606 от 17.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Агентство исследований в сфере недвижимостии строительства» «по договору «Основной договор» . | 2 400,00. | ||
№ 479 556 от 18.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 85,00. | ||
№ 480 238 от 18.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 25,00. | ||
№ 507 835 от 20.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 50,00. | ||
№ 523 275 от 24.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 150,00. | ||
№ 357 от 25.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО „МЕДЭКСПОРТ-СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА“ р/с 40 702 810 132 450 000 896 в ФИЛИАЛ ОАО „УРАЛСИБ“ В Г. НОВОСИБИРСК Г НОВОСИБИРСК в ОАО „УРАЛСИБ“ г. МОСКВА» по договору «Основной договор (с покупателем)» . | 9 540,00. | ||
№ 1051 от 25.02.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО „ГФК-Русь“ (МОСКОВСКИЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ Г. МОСКВА)» по договору «Основной договор (с покупателем)» . | 7 920,00. | ||
№ 24 от 25.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 7 000,00. | ||
№ 539 441 от 25.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 70,00. | ||
№ 658 602 от 27.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 50,00. | ||
№ 571 879 от 27.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 490,00. | ||
№ 615 317 от 27.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 600,00. | ||
№ 26 от 27.02.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 5 000,00. | ||
№ В2 от 28.02.2015. | Выдача из кассы: выплата заработной платы по ведомости. Признаны расходы на оплату труда. | 8 699,00. | ||
№ 673 475 от 02.03.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 30,00. | ||
№ 27 от 02.03.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 3 000,00. | ||
№ 1125 от 03.03.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО „ГФК-Русь“ (МОСКОВСКИЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ Г. МОСКВА)» по договору «Основной договор (с покупателем)» . | 8 400,00. | ||
№ 739 186 от 06.03.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 20,00. | ||
№ 553 от 05.03.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «ТОП ОВ МАЙНД РИСЕЧ» по договору «№ 71 от 23.12.2014» . | 6 000,00. | ||
№ 763 601 от 10.03.2015. | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. | 80,00. | ||
№ 513 от 11.03.2015. | Поступление на р/с: оплата от покупателя «ООО «Ипсос» «по договору «Основной договор (с покупателем)» . | 19 950,00. | ||
№ 780 879 от 11.03.2015. |