Министерство информационных технологий и связи РФ Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики

Курсовая работа

Оценка экономической эффективности развития сети

Выполнила:

Жданова Е.В.

Новосибирск 2011

• Введение
• Задача № 1 «Расчет выручки от основной деятельности»
• Задача№ 2 «Расчет затрат на эксплуатацию средств связи и себестоимости».
• Задача№ 3 «Расчет прибыли и рентабельности»
• Задача№ 4 «Расчет показателей, характеризующих использование производственных фондов».
• Задача № 5 «Построение системно-матричной модели эффективности деятельности организации».
• Задача № 6 «Расчет обобщенного показателя эффективности деятельности организации».
• Задача № 7 «Оценка эффективности инвестиций»
• Заключение
• Список использованной литературы

экономический показатель эффективность организация

Целью курсовой работы является: расчет основных экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия за определенный период времени, анализ эффективности на основе полученных результатов. Рассчитываются экономические показатели такие как выучка основной деятельности, затраты на эксплуатацию средств связи, себестоимость, прибыль, ресурсная и затратная рентабельность. Также производится расчет показателей, характеризующих использование производственных фондов. В задание на курсовую работу входит построение системно-матричной модели эффективности организации. На основе матричной модели производится расчет обобщенного показателя эффективности предприятия. Последняя задача которую требуется выполнить — это оценка эффективности инвестиций.

Полученные результаты позволят принять то или иное решение относительно деятельности предприятия. Также результаты позволят составлять планы на будущее.

Задача № 1 «Расчет выручки от основной деятельности»

Доходы основной деятельности операторов связи зависят от количества предоставляемых услуг и установленных тарифов за одну услугу. В подотрасли ГТС и СТС доходами основной деятельности считаются такие услуги, как

· плата за доступ к сети;

· плата за возможность осуществления разговора с ТА (оконечное устройство) — абонентская плата, повременная плата;

· аренду каналов;

· выход в Internet;

· плата за разговоры с таксофона и др.

Всю совокупность услуг можно разделить на 2 группы:

1. Услуги связи выраженные обменом

Обмен — количество сообщений переданных за определенный период времени (предоставленный телеграфной связью — количество переданных телеграмм, м/г связь — количество предоставленных разговоров)

2. Услуги, выраженные в количестве технических средств предоставляемых абоненту (ГТС — СТС — количество ТА)

Количество технических устройств в среднегодовом исчислении определяются в двух ситуациях:

1. Ожидаемое количество за текущий период

2. Планируемое количество технических устройств на будущие периоды

Расчет в среднегодовом исчислении ожидаемого количества ТА или абонентов необходим потому, что абонент приносит доходы сети с момента подключения к сети.

В течении отчетного периода количество абонентов изменяется:

Среднегодовое количество абонентов в плановом периоде:

· - количество вводимых (ТА) на сети на начало планируемого года

· - количество вводимых ТА (абонентов) в среднегодовом исчислении

· - среднегодовое количество абонентов (ТА) выбывших в течении планируемого периода

В силу многообразия услуг операторов связи на практике используют методику расчета доходов основной деятельности на основании средне доходной таксы

Средняя доходная такса характеризует в среднем доход, полученный оператором связи с 1-го абонента за определенный период времени.

Рассчитаем среднюю доходную таксу в текущем году:

Рассчитаем выручку от основной деятельности в плановом году, принимая что средняя доходная такса изменилась в 1,05, а структура абонентов изменилась на величину :

Рассмотрим изменение выручки в плановом году по сравнению с текущим:

Заключение

Мы получили прирост прибыли за счет прироста телефонных аппаратов в плановом году по сравнению с текущим, а также за счет изменения средне доходной таксы в размере 49 990,0455 тыс. руб. и в относительных единицах на 106,02.

Задача№ 2 «Расчет затрат на эксплуатацию средств связи и себестоимости»

1) Затраты на оплату труда можно найти по формуле:

где

— среднемесячная заработная плата без учета премий,

— среднесписочная численность работников за отчетный период,

— коэффициент премии,

— районный коэффициент.

2) Отчисления в виде единого социального налога найдем по формуле:

где

— норматив отчисления в пенсионный фонд,

— норматив отчисления в фонд медицинского страхования,

— норматив отчислений в фонд социального страхования.

3) Отчисления по поводу травматизма найдем по формуле:

где

— норматив отчислений на травматизм.

4) Амортизационные отчисления найдем по формуле:

где

— среднегодовая стоимость основных фондов,

— норма амортизации.

5) Затраты на электроэнергию найдем по формуле:

где

— затраты на электроэнергию на 1 номер сети,

N — количество номеров сети.

6) Затраты на материалы и запасные части найдем по формуле:

где

— затраты на материалы и запасные части на 1 номер сети.

7) Прочие расходы. Рекомендуется определять по удельному весу этих расходов сложившихся в структуре расходов хозяйствующих субъектов

После определения затрат по статьям рассчитывают общую величину:

Рассчитаем сумму затрат для нашего варианта:

1) Рассчитаем затраты на оплату труда.

Сначала найдем среднесписочную численность работников в текущем году:

где

— численность работников на 1.01.2004г.,

— количество вводимых работников,

— количество выбывших работников .

ед.

тыс. руб.

Выбытие работников можно объяснить тем, что организация переходит с аналоговой станции на цифровую, при этом требуется меньшее количество обслуживаемого персонала, но при этом оставшийся персонал должен иметь более высокую квалификацию, чем предыдущий, а следовательно и заработная плата будет выше:

З_н=88 772,88· 1,1= 97 650,168 тыс. руб.

Рассмотрим вариант, когда среднесписочная численность работников в 2004 году будет равна численности работников в 2005 году, тогда затраты на оплату труда в плановом году составят:

тыс. руб.

2) Расчитаем затраты на ЕСН в текущем году:

Посчитаем затраты на ЕСН в плановом году:

тыс. руб.

3) Расчитаем затраты на отчисления по травматизму в текущем году:

тыс. руб.

Посчитаем затраты на отчисления по травматизму в плановом году:

тыс. руб.

4) Рассчитаем амортизационные отчисления:

Сначала найдем среднегодовую стоимость основных фондов в плановом году:

тыс. руб.

Зная индекс среднегодовой стоимости фондов, найдем среднегодовую стоимость основных фондов в текущем году:

тыс. руб.

Найдем амортизационные отчисления в текущем году:

тыс. руб.

Найдем амортизационные отчисления в плановом году:

тыс. руб.

5) Найдем затраты на электроэнергию в текущем году:

тыс. руб.

Зная индекс повышения тарифов на электроэнергию, найдем затраты на электроэнергию на 1 номер сети в плановом году:

руб.

Теперь найдем затраты на электроэнергию в плановом году:

тыс. руб.

6) Найдем затраты на материалы и запасные части в текущем году:

тыс. руб.

Найдем затраты на материалы и запасные части в плановом году предполагая, что затраты на материалы и запасные части на 1 номер не изменились, тогда:

тыс. руб.

7) Рассчитаем сумму прочих затрат

В текущем году:

Рассчитаем калькуляцию себестоимости ста рублей доходов по статьям затрат по формуле:

где

— затраты iго вида,

— выручка основной деятельности.

Если С < 100 руб. — прибыльное производство.

Если С > 100 руб. — убыточное производство.

Себестоимость ста рублей доходов по статьям затрат в текущем периоде:

руб. руб.

руб. руб.

руб. руб.

руб.

Всего: 21,95 руб. на 100 рублей дохода.(в текущем периоде) Себестоимость ста рублей доходов по статьям затрат в плановом периоде:

руб. руб.

руб. руб.

руб. руб.

руб.

Всего: 23,19 руб. на 100 рублей дохода.(в плановом периоде)

Задача№ 3 «Расчет прибыли и рентабельности»

В экономической практике используются следующие показатели, характеризующие основные финансовые результаты деятельности предприятия:

— прибыль от основной деятельности (полученная от реализации услуг

связи);

— прибыль от внереализационной деятельности;

— прибыль валовая (общая);

— прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая);

— рентабельность общая (ресурсная);

— рентабельность затратная.

1) Прибыль основной деятельности определяем по формуле:

где

— доходы основной деятельности, тыс. рублей;

— затраты на производство и реализацию услуг связи, тыс. руб.

Прочие доходы:

Общая выручка:

т.р.

2) Прибыль от внереализационной деятельности в текущем году нам известна

= 100 тыс. руб.

Зная индекс прибыли от внереализационных операций, найдем прибыль от внереализационной деятельности в плановом году:

3) Прибыль валовую найдем как сумму прибыли от основной деятельности, прибыли от внереализационной деятельности и прибыли от других видов деятельности.

Прибыль от других видов деятельности в текущем году нам известна

Зная индекс прибыли от других видов деятельности, найдем прибыль от других видов деятельности в плановом году:

4) Чистую прибыль найдем по формуле:

где

— доля прибыли, остающаяся в организации.

Чистая прибыль — это конечный финансовый результат, которым распоряжается хозяйствующий субъект. Чистая прибыль может быть направлена:

— в фонд накопления

— в фонд потребления

— на создание резервного фонда

— на выплату дивидендов

Чем больше прибыли, особенно чистой, остается у организации, тем выше эффективность деятельности организации.

Эффективность производства характеризуется показателем рентабельности. Для того, чтобы оценить рентабельность предприятия нужно сопоставить прибыль с затратами.

В качестве затрат выступают:

— текущие затраты организации

— стоимость основных и оборотных средств.

5) Затратную рентабельность найдем по формуле:

6) Ресурсную (фондовую) рентабельность найдем по формуле:

где

— среднегодовая стоимость основных фондов,

— среднегодовая стоимость оборотных средств.

Рассчитаем эти показатели для нашего варианта:

1) Прибыль основной деятельности:

текущий год

тыс. руб.

тыс. руб.

Так как выручка с НДС, найдем выручку без НДС:

тыс. руб.

тыс. руб.

Прибыль основной деятельности в текущем году:

тыс. руб.

плановый год

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Прибыль основной деятельности в плановом году:

тыс. руб.

2) Внереализационная прибыль равна:

тыс. руб.

3) Прибыль от других видов деятельности:

= 80 тыс. руб.

Индекс прибыли от других видов деятельности:

%

тыс. руб.

Валовая прибыль в текущем году:

тыс. руб.

Чистая прибыль

тыс. руб.

Валовая прибыль в плановом году:

тыс. руб.

Чистая прибыль

тыс. руб.

5)Затратная рентабельность в текущем году:

Организация получила прибыль на 201,7% превышающую текущие затраты.

Затратная рентабельность в плановом году:

Организация получила прибыль на 180,5% превышающую текущие затраты.

6) Среднегодовая стоимость оборотных средств составляет 3% от стоимости ОС, следовательно:

тыс. руб.

Зная индекс среднегодовой стоимости оборотных средств, найдем

тыс. руб.

Ресурсная рентабельность в текущем году:

Ресурсная рентабельность в текущем году составила 64,31%.

Ресурсная рентабельность в плановом году:

Ресурсная рентабельность в плановом году составила 56,01%.

В плановом году по сравнению с текущим годом увеличиваются такие показатели как: валовая прибыль (на 22 371,551 тыс. руб.), чистая прибыль (на 16 780,88 тыс. руб.). Это возможно потому что затраты на производство и реализацию услуг увеличиваются медленнее, чем доходы от основного вида деятельности.

Задача№ 4 «Расчет показателей, характеризующих использование производственных фондов»

Производственные фонды — это ресурсы, которые либо прямо, либо косвенно участвуют в технологических процессах.

Данные фонды делятся на основные производственные фонды и оборотные фонды.

Для оценки использования производственных фондов применяется система показателей:

1) Стоимостные показатели:

— фондоотдача ;

— фондоемкость ;

— фондовооруженность ;

— производительность труда ;

2) Показатели для оценки использования оборотных средств:

— коэффициент оборачиваемости ;

— коэффициент загрузки ;

— длительность одного оборота .

1) Расчет фондоотдачи :

Фондоотдача по выручке:

руб./руб.

2) Фондоемкость:

руб./руб.

3) Фондовооруженность:

Произведем расчет работников занятых на производстве:

ед.

тыс. руб./ед.

4) Производительность труда:

тыс. руб./ед.

5) Коэффициент оборачиваемости:

оборота

6) Коэффициент загрузки:

руб./руб.

7) Длительность одного оборота:

где Т — продолжительность финансового года (360 дней)

Рассчитаем показатели для нашего варианта:

1) Фондоотдача по выручке:

руб./руб.

На один рубль основных производственных фондов приходиться 0,99 рубля выручки.

руб./руб.

На один рубль основных производственных фондов приходиться 0,92 рубля выручки.

2) Фондоемкость:

руб./руб.

На один рубль выручки приходится приходиться 1,01 рубля стоимости основных производственных фондов.

руб./руб.

На один рубль выручки приходится приходиться 1,087 рубля стоимости основных производственных фондов.

3) Фондовооруженность:

Произведем расчет работников занятых на производстве:

ед.

тыс. руб./ед.

На одну среднесписочную единицу приходиться 877,08 тыс. руб. основных производственных фондов.

ед.

тыс. руб./ед.

На одну среднесписочную единицу приходиться 1052,49 тыс. руб. основных производственных фондов.

4) Производительность труда:

тыс. руб./ед.

На одну среднесписочную единицу производственных работников приходиться 876,08 тыс. руб. выручки от основной деятельности.

тыс. руб./ед.

На одну среднесписочную единицу производственных работников приходиться 967,56 тыс. руб. выручки от основной деятельности.

5) Коэффициент оборачиваемости:

оборота

В течение финансового года оборотные средства выполняют 33,29 оборота.

оборота

В течение финансового года оборотные средства выполняют 36,77 оборота.

6) Коэффициент загрузки:

руб./руб.

Для создания одного рубля выручки требуется оборотные средства стоимостью 0.03 руб.

руб./руб.

Для создания одного рубля выручки требуется оборотные средства стоимостью 0,027 руб.

7) Длительность одного оборота:

дней

Длительность одного оборота в текущем году будет составлять 10,81 дней

дней

Длительность одного оборота в планируемом году будет составлять 9,79 дней.

Задача № 5 «Построение системно-матричной модели эффективности деятельности организации»

Системно-матричный подход основан на построение матрицы целевых элементов. Под целевым элементом понимается отношение исходного показателя по столбцу матрицы к показателю по строке:

где — исходный показатель по j-му столбцу матрицы.

— исходный показатель по i-ой строке матрицы.

Матричная модель эффективности хозяйственной деятельности предприятия связи строится за оба анализируемых периода.

Целевые элементы матрицы дают оценку эффективности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов. Например:

— - производительность труда в стоимостном выражении

— - рентабельность трудовых затрат

— - средняя заработная плата

— - фондовооруженность

— - фондоемкость

— - фондоотдача

— - затратная рентабельность

— - себестоимость единиц выручки

Построим матричную модель эффективности в текущем году.

В таблице: =

Матричная модель эффективности хозяйственной деятельности в текущем году

Построим матричную модель эффективности в плановом году.

В таблице: =

Матричная модель эффективности хозяйственной деятельности в плановом году.

Задача № 6. «Расчет обобщенного показателя эффективности деятельности организации».

Оценивается динамика целевых элементов матрицы. Результаты сводятся в индексную матрицу динамики целевых элементов, форма матрицы аналогична матрице, приведенной в Задаче № 5.

Матричная модель динамики целевых элементов.

Расчет общего индекса уровня эффективности работы предприятия производится по формуле:

гдеэлемент индекса матицы, расположенной под главной диагональю

, nчисло исходных элементов матрицы.

Получили значение больше единицы, значит эффективность производства повышается.

Задача № 7. «Оценка эффективности инвестиций»

Эффективность — это соотношение эффекта и инвестиций. Эффект — это результат производственной деятельности.

Согласно общепринятым рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов рассчитываются показатели по следующим видам эффективности:

1. Экономическая оценка эффективности проекта — оценка проекта в целом.

2. Коммерческая эффективность — оценка проекта относительно конкретного инвестора.

3. Бюджетная эффективность — оценка относительно бюджета проекта.

4. Социальная эффективность — оценка проекта с точки зрения социальных проектов.

Произведем расчет экономической эффективности инвестиционного проекта.

Инвестиции в 2005 г. в четвертом квартале в виде ввода ОС:

т.р.

Показатели экономической эффективности:

1.Чистый дисконтированный доход.

где Г — горизонт расчета,

t — шаг расчета,

В_t — выручка полученная в данном проекте на t шаге,

З_t — текущие затраты на t шаге проекта,

q_н — удельный вес налогов,

E — дисконт,

— коэффициент дисконтирования,

K_t— инвестиции на t шаге.

Удельный вес налогов % %). Горизонт расчета Г=2 года. Шаг расчета t=1 квартал.

Дисконт E=23% годовых.

Так как шаг расчета квартал, то поквартальный дисконт

Прирост прибыли:

тыс. руб.

Поквартальный прирост прибыли:

2. Индекс доходности.

3. Срок окупаемости — это период времени, в течение которого инвестиции окупятся за счет ежегодного получения прибыли.

Метод определения срока окупаемости: Устанавливается шаг, где ЧДД принимает положительные значения, а ИД равен 1 или больше 1 и далее ЧДД никогда не принимает отрицательные значения, а ИД не становится меньше 1.

Срок окупаемости — это период времени, после которого ЧДД не принимает отрицательных значений, ИД не становится меньше 1.

Таблица 7 — Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта.

Общий поток денег от использования проекта 15,44 млн.р. с учетом покупательной способности денежной единицы. Рассчитав ЧДД и индекс доходности, мы видим, что, начиная с 3 шага, ЧДД становится положительным и ИД больше 1. Срок окупаемости инвестиций в размере 15 млн руб. меньше года.

Заключение

По итогам проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что выручка основной деятельности в плановом периоде (тыс.руб.)увеличится, по сравнению с планируемым периодом (тыс.руб).Прирост выручки составит Деятельность предприятия также можно охарактеризовать затратами. Общие затраты в текущем году тыс. руб., в плановом году тыс. руб. Прирост затрат в плановом году по сравнению с отсчетным составит. Увеличение затрат в плановом году произошло из-за увеличения амортизационных отчислений (увеличение основных производственных фондов), увеличение тарифов на электроэнергию. Прибыль валовая в текущем году составила 550 304,35 тыс. руб., в плановом году прибыль ожидается 572 678,901 тыс. руб. Снижение прибыли возможно из-за увеличения и себестоимости. Себестоимость в текущем году р/р., а в плановом р/р.Рентабельность затратная в текущем году, в плановом году. Фондовая рентабельность в текущем году, в Соотношение между прибылью и среднегодовой стоимостью ОПФ и оборотных средств уменьшилось на 6,3 пункта.

Фондоотдача уменьшилась на 0,07 пункта в следствии увеличения стоимости ОПФ в плановом году; а также увеличилась фондоемкость на 0,078 пункта, увеличилась фондовооруженность на 175,41 пункта, причина увеличения была указана выше, производительность труда увеличилась на 91,48 пункта; коэффициент оборачиваемости и коэффициент загрузки изменились соответственно на 3,48 и 0,03; длительность оборота составила 10,81 дней

Оценку деятельности организации также можно проводить на основе построения системно-матричной модели эффективности предприятия. На основе системно-матричной модели, элементами которого являются индексы, находим обобщенный показатель эффективности предприятия. В результате расчетов получили, что больше единицы. Это свидетельствует о том, что эффективность производства имеет тенденцию к росту.

Вложенные инвестиции в размере 15 млн.р. в виде ОС, по расчетам, окупят себя меньше чем через 1 год. На 3 шаге ЧДД становится больше 0, а ИД больше 1 и дальше (на исследуемом интервале времени) ЧДД не принимает отрицательные значения, а ИД не становиться меньше 1.

В целом можно сказать, что данная организация имеет прибыль и обладает возможностью к развитию. Деятельность предприятия является прибыльной.

1. Зуева Е. И., Кожевникова Л. Е. Экономическое регулирование деятельности предприятия связи.- Новосибирск: СибГУТИ, 2010;20 с.

2. Голубицкая Е. А., Жигульская Г. М. Экономика связи: Учебник для студентов вузов связи. — М.: Радио и связь, 2009. -391с.

3. Лекции по предмету «экономика связи».