Характеристика форм безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов при дебетовом банковском переводе

Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере. Выбор формы расчетов в основном определяется:

• 1) характером хозяйственных связей между контрагентами;
• 2) особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
• 3) местонахождением сторон сделки;
• 4) способом транспортировки грузов;
• 5) финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

В настоящее время в Республике Беларусь инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам:

• 1) исполнению банковского перевода;
• 2) документарные аккредитивы;
• 3) чеками из чековых книжек и расчетные чеки;
• 4) пластиковыми карточками.

Безналичные расчеты осуществляются посредством кредитовых и дебетовых переводов, а также аккредитивов.

Дебетовый перевод — банковский перевод, инициатором которого является бенефициар, на основании платежных инструкций в банк-отправитель, оформленных расчетными документами (платежным требованием, чеком).

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы через банк .

Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки в трех экземплярах вместе с реестром, составленным в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк образцам. Оно исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта, оформленного заявлением на акцепт и составленного в двух экземплярах, которые заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам.

Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт — это акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования. Он предполагает оплату платежных требований в срок, определенный плательщиком в заявлении на предварительный акцепт, но не позднее четвертого банковского дня, включая банковский день поступления платежного требования.

В случае нарушения бенефициаром условий основного договора плательщик вправе отказаться от акцепта (полностью или частично) до наступления даты платежа. Для этого он должен представить в банк-отправитель заявление на отказ платежных требований по форме, разработанной банками, в двух экземплярах, заверенных оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика.

Последующий акцепт — это акцепт плательщика, полученный банком после поступления платежного требования в течение десяти рабочих дней, не считая дня поступления платежного требования в банк. Акцептованные платежные требования, не исполненные ввиду отсутствия (недостаточности) средств на текущем счете плательщика, в акцептованной (неисполненные) или неисполненной сумме (частично исполненные) помещаются в картотеку к вне балансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Расчетный чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Прежде чем производить расчеты расчетными чеками, организация должна получить в банке чековую книжку. Срок действия чековой книжки — один год. Расчетный чек действителен в приеме на уплату за товары и услуги в течение тридцати календарных дней, не считая дни выписки. При наличии неиспользованных чеков из чековой книжки и остатка средств на счете специального режима банк чекодателя может продлить срок действия чековой книжки еще на один год, а при отсутствии средств на таком счете чековая книжка может быть пополнена на основании заявления-обязательства, представленного в банк. По желанию чекодателя чековая книжка может быть досрочно закрыта либо уменьшена сумма, депонированная по ней. Неиспользованный остаток по чековой книжке, не востребованный организацией в течение месяца перечисляется на его текущий счет. Принятые в уплату чеки из чековых книжек чекодержатель представляет в свой банк вместе с поручением-реестром в двух экземплярах, если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, или в четырех, если они обслуживаются в разных банках.

За последние годы существенно возрос уровень банковского обслуживания населения пластиковыми карточками. В Республике Беларусь расчеты и другие операции с помощью банковских пластиковых карточек начали развиваться с середины 90-х гг. ХХ в., то есть относительно недавно.

В настоящее время эти расчеты регулируются рядом законодательных и нормативных актов, среди которых наиболее важными являются:

• — Банковский кодекс Республики Беларусь ;
• — Закон Республики Беларусь «Об электронном документе» ;
• — Правила осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. № 65 ;
• — Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27.06.2001 г. № 146 .

Банковская пластиковая карточка представляет собой платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление других операций, предусмотренных действующим законодательством [6,стр. 96].

Пластиковые карточки можно классифицировать по ряду признаков:

• 1) по характеру эмитента:
  • а) банковские (выпускаемые одним или несколькими банками);
  • б) небанковские (эмитентами этих карточек являются различные компании). Например, в Республике Беларусь широкое распространение получили карточки Белтелекома.
• 2) в зависимости от характера платежных систем:
  • а) частных систем (выпускаются одним банком или компанией) Например, карточки ОАО «Белпромстройбанк», «Берлио», «Нефтекарт»;
  • б) внутренней (национальной) системы (участниками и владельцами являются резиденты). Например, система «Белкарт» в Республике Беларусь;
  • в) международных систем (владельцем является нерезидент и среди участников есть нерезиденты). Например, системы «VISA», «Europay / Mastercard», «Union Card», «Diners Club», «JSB» и другие.
• 3) в зависимости от владельца счета:
  • а) личные (предназначены для расчетов физических лиц — клиентов банка):
    • — именные (открываются на одно лицо);
    • — семейные, или дополнительные (открываются одним физическим лицом, но дают возможность членам его семьи пользоваться средствами данного карт-счета, то есть осуществлять операции с помощью карточек, открытых на один общий счет);
  • б) корпоративные (открываются юридическими лицами — клиентами банка и дают право на совершение операций по карт-счету конкретным физическим лицам (работникам данной фирмы) — пользователям по договоренности).
• 4) по принципу изготовления, наличии памяти и степеней защиты:
  • а) с тиснением;
  • б) с магнитной полосой;
  • в) со встроенным микропроцессором (смарт-карты);
  • г) оптические (изготовленные по принципу компакт-диска).
• 5) в зависимости от характера использования средств, находящихся на карт-счете:
  • а) дебетовые (операции по ним производятся в пределах остатка средств на карт-счете клиента);
  • б) кредитные (операции по ним производятся за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту);
  • в) дебетно-кредитные (расчеты по ним ведутся как за счет собственных средств владельца счета, так и за счет банковского кредита). Использование этих карточек предполагает наличие депозита на счете, а использование кредитных карточек не исключает нулевой исходный остаток.
• 6) по кругу операций и дополнительных услуг, предоставляемых эмитентом держателям, карточки делятся на классы:
  • а) «стандарт»;
  • б) бизнес-карты («серебряные»);
  • в) «голд» («золотые») и «платиновые» карты и тому подобное.

Для совершения операций по выдаче наличных денег в кассах банков, их филиалов или расчетно-кассовых центрах организуются пункты выдачи наличных денежных средств (ПВН). Для этой цели устанавливают банкоматы, которые представляют собой электронные программно-технические комплексы, выполняющие операции по выдаче наличных денег без участия оператора. Также они могут производить регистрацию клиентов, предоставлять информацию о состоянии их карт-счета.

Платеж фиксируется на бумажном носителе или в электронном виде в карт-чеке, который служит подтверждением совершения сделки и основанием для оформления платежных инструкций по переводу денег в адрес магазина или службы сервиса. Затем карт-чеки из ПТС поступают на обработку в обслуживающий банк, в котором на их основе составляются платежные инструкции банку-эмитенту для перевода денежных средств за счет клиента. Таким образом, данная операция является одной из форм дебетового банковского перевода. .С целью своевременного и точного проведения платежей с использованием карточек в расчетах могут также участвовать процессинговые центры, ответственные за техническую сторону операций (прием, обработку и пересылку информации, фиксирование платежей и так далее), и расчетные (клиринговые банки), которые оперативно проводят взаимозачеты по платежам между банками-эквайерами и эмитентами .