Автоматизация учёта кассовых операций в программе 1С: Предприятие 8.2

Характеристика и обоснование выбора программы по учёту кассовых операций в ООО «Росгосстрах».

Для осуществления расчётов наличными денежными средствами каждая организация должна иметь кассу. Функциональность модуля Касса программного комплекса 1С: Предприятие 8.2 позволяет проводить все операции, связанные с наличными расходами, печатать предусмотренные по законодательству документы, а так же формировать различные отчёты по кассовым операциям.

1С: Предприятие 8.2 включает в себя автоматизацию всех сфер бухгалтерского, налогового и управленческого учета, включая бюджетирование доходов и расходов, планирование и контроль движения денежных средств, расчет заработной платы, продажи, производство и складской учет. Благодаря уникальной технологии динамического раскрытия итогов, вы можете получить сальдо по счету или показатели годового оборота вплоть до отдельных проводок, их составляющих, найти документы или операции-первоисточники, восстановить всю историю.

Пользователи могут самостоятельно настраивать методику учёта в рамках своей учётной политики, создавать новые субсчета и разрезы аналитического учёта. Программа позволяет одновременно отражать каждую хозяйственную операцию как по счетам бухгалтерского учёта, так и по необходимым разрезам аналитического, количественного и валютного учёта.

Современный интерфейс делает работу бухгалтера максимально удобной, высокая автоматизация трудоёмких расчётов облегчает повседневную работу бухгалтера, позволяет избежать ошибок и сэкономить время.

Для учёта кассовых операций в программе 1С: Предприятие 8.2 необходимо использовать в меню «Касса»:

• — приходный кассовый ордер — отражает внесение денежных средств в кассу;
• — расходный кассовый ордер — отражает выдачу наличных денег из кассы;
• — авансовый отчёт — отражает расходы по выданным подотчётным суммамв разрезе одного работника по одному авансу.

При заполнении этих документов в 1С: Предприятие 8.2 используются справочники. Основными справочниками по данному участку учёта являются: «Статьи движения денежных средств», «Контрагенты», «Физические лица».

Справочник «Статьи движения денежных средств» включает в себя основные статьи движения денежных средств и поможет произвести начальную обработку и классификацию орераций планирования денежных потоков.

Справочник «Контрагенты» позволяет просмотреть данные наших покупателей и поставщиков. Справочник представлен в иерархическом виде, что позволяет создавать группы и объединять элементы справочника по определённым признакам.

Справочник «Физические лица» предназначен для хранения информации о физических лицах, контактирующих или работающих в организации и используется для определения круга лиц, инициирующих исходящие платежи.

А так же для более удобного заполнения документов в типовую конфигурацию «1С: Бухгалтерия» включён План счетов бухгалтерского учёта. В ООО «Росгосстрах» расчёты по учёту кассовых операций используют счёт 50.01 «Касса организации».

Технология ведения первичного учёта и формирования учётных регистров по учёту кассовых операций в программе 1С: Предприятие 8.2 на предприятии ООО «Росгосстрах».

Учёт кассовых операций ведётся в программе 1С: Предприятие 8.2. Для того чтобы начать работу с программой необходимо выбрать организацию, далее нажать на кнопку 1С: Предприятие (рисунок 1).

Рисунок 1. Выбор организации.

Учёт кассовых операций в ООО «Росгосстрах» рассмотрим на примере, представленном в пункте 3.1.

При поступлении денежных средств из бакнка оформляется ПКО (рисунок 2).

В результате сформировалась проводка (рисунок 3).

Рисунок 3. Проводка.

При выдаче наличных денежных средств из кассы подотчётному лицу Коротаевой В. А. оформляется РКО. (рисунок 4).

Рисунок 4. РКО.

В результате сформировалась проводка (рисунок 5).

Рисунок 5. Проводка.

Так как подотчётное лицо израсходовало меньшую сумму, чем ему было выдано под отчёт, он возвращает остаток суммы, для этого оформляется приходный кассовый ордер (рисунок 6).

Рисунок 6. ПКО.

В результате сформировалась проводка (рисунок 7).

Рисунок 7. Проводка.

Рассмотрим процесс документального оформления расчётов по оплате от покупателя.

При поступлении оплаты от покупателя бухгалтер оформляет приходный кассовый ордер в меню «Касса», выбираем значок «Приходный кассовый ордер» и нажимаем на кнопку «Добавить» (рисунок 8).

Рисунок 8. Выбор операции.

Выбрав вид операции «Оплата от покупателя» заполняем реквизиты приходного кассового ордера: ставим сумму, которая поступает в кассу, поле контрагенты заполняем с помощью справочника «Контрагенты», выбираем документ на основании которого поступает оплата. (рисунок 9).

Рисунок 9. ПКО.

В результате сформировалась проводка (рисунок 10).

Рисунок 10. Проводка.

Рассмотрим пример, когда выплачивается страховая сумма, для этого сформируем РКО (рисунок 11).

Рисунок 11. РКО.

В результате формируется проводка (рисунок 12).

Рисунок 12. Проводка.

Рассмотрим пример, поступления прочих доходов в кассу организации. Например, поступление денежных средств в связи с причинённым ущербом организации, для этого формируется ПКО (рисунок 13).

Рисунок 13. ПКО.

В результате формируется проводка (рисунок 14).

Рисунок 14. Проводка.

Рассмотри пример, когда из кассы выдаётся заработная плата работникам. Для подготовки к выплате заработной платы служит документ «Ведомость на выплату зарплаты» в меню «Зарплата» (рисунок 15).

Рисунок 15. Зарплата.

Для отражения выплаты денег из кассы необходимо ввести расходный кассовый ордер. На основании «Зарплаты к выплате организаций» вводим РКО (рисунок 16).

Рисунок 16. РКО.

В результате сформировались проводки (рисунок 17).

Рисунок 17. Проводка.

Рассмотрим пример прочих расходов организации. Сотрудники должны посетить мероприятия культурно — просветительского характера. Формируем РКО (рисунок 18).

Рисунок 18. РКО.

В результате сформировалась проводка (рисунок 19).

Рисунок 19. Проводка.

Рассмотрим пример сдачи наличных денег из кассы организации в банк. Формируем РКО (Рисунок 20).

Рисунок 20. РКО.

В результате формируется проводка (рисунок 21).

Рисунок 21. Проводка.

Все приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в журнале ПКО и РКО (рисунок 22).

Рисунок 22. Журнал регистрации РКО и ПКО.

Сформируем анализ 50 счёта (рисунок 23).

Рисунок 23. Анализ счёта 50 «Касса».

Сформируем лист кассовой книги за 4 декабря 2013 года (рисунок 24).

Рисунок 24. Лист кассовой книги.

Начальные и конечные сальдо, а так же дебетовые и кредитовые обороты по счёту 50 «Касса» отражаются в оборотно — сальдовой ведомости (рисунок 25).

учетный кассовый финансовый бухгалтерский.

Рисунок 25. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50.