Проект создания журнала-конструктора «Мульти-Мир» для детей
Ценовая политика — это искусство управления ценами и ценообразованием, искусство устанавливать на товары цены, доступные для потребителя. Цель ЧП «Автор» — получение максимальной прибыли, но с тем расчетом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом: «средние… Читать ещё >
Проект создания журнала-конструктора «Мульти-Мир» для детей (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Министерство образования и науки Украины Факультет экономики и менеджмента Кафедра ЭОП
Курсовая работа
по дисциплине «Планирование деятельности предприятия»
на тему: Бизнес-план ЧП «Автор».
г. Симферополь, 2008 г.
Резюме
1.Описание предприятия и отрасли
2.Характеристика продукции
3.Исследование и анализ рынка сбыта
4.Конкуренция и конкурентные преимущества
5.План маркетинга
6.План производства
7.Организационный план
8. Финансовый план
9.Оценка эффективности проекта Список литературы
Резюме
Частное предприятие «Автор»
Идея данного вида бизнеса, а именно: авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал-макетов, производство и реализация (распространение), тиражом 8 тыс. экземпляров ежемесячно, журнала-конструктора «Мульти — Мир» для детей от 10 лет. Бизнес — план составлен для анализа и экономического просчета целесообразности бизнес — проекта.
Задача и тематическая направленность журнала — творческая игра, методически развивающая у детей трудолюбие, терпение и аккуратность. Изготовление моделей своими руками, посещение Мира Формы, ощущение хрупкости своего творения, способствуют как расширению кругозора, так и формированию чувства гармонии и красоты. Жизнь ребенка наполняется настоящей радостью от интересного труда и ожиданием новых встреч с журналом.
Целью коллектива редакции является развитие интереса у населения к моделированию и творчеству, и увеличения, вследствие этого, спроса на свою продукцию.
В настоящее время журнал зарегистрирован в Крыму, но в ближайшее время планируется перерегистрация журнала на Украину и обретение им прав подписного издания по территории Украины. Это позволит увеличить поле потребления продукта в десятки раз. На предприятии работает 9 человек.
ЧП «Автор» было зарегистрировано 11 сентября 2003 года Белогорской налоговой инспекцией. Основные потребителидети в возрасте до 10 лет, общеобразовательные и воскресные школы, спецшколы для детей-инвалидов, детские оздоровительные учреждения сезонного и круглогодичного характера Украины и Крыма.
Структура управления предприятием.
Основным показателем работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.
Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.
В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или «точку безубыточности».
Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес-плана и оперативно устранить отклонения от бизнес-плана и его реализации. Бизнес — план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.
Ценность бизнес-плана определяется тем, что он:
дает возможность определить жизнеспособность будущего предприятия в условиях конкуренции;
содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;
служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
1. Описание предприятия и отрасли
Частное предприятие «Автор».
Частное предприятие «Автор», редакция журнала — конструктора для детей «Мульти — Мир» находится в Крыму, в г. Белогорске на ул. Черкасской 157.
Компания «Автор» занимается производством полиграфической продукции, подготовкой к выпуску в печать различных проектов по заказам издательства, в том числе — авторских разработок, производит упаковку журналов в целлофан.
Редакция выпускает не более 1 номера журнала в месяц.
Предприятие «Автор» было зарегистрировано 1 сентября 2004 года.
Место регистрации — Белогорская налоговая инспекция.
Юридический адрес — г. Белогорск, улица Черкасская 157.
Чтобы лучше охарактеризовать данное предприятие нужно рассмотреть сильные и слабые его стороны.
SWOT (сильные и слабые стороны предприятия)
Таблица 1.
Факторы, характеризующие предприятие | Преимущества | Недостатки | |
1.Менеджмент предприятия (предпринимательская культура, система мотивации сотрудников) | 1.Коллектив подобран по психологической совместимости. 2. Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. 3. Материальное поощрение работников (различные премии, вознаграждения за труд и т. д.) 4. Контроль над качеством продукции. | 1. Нет собственной типографии. | |
2.Маркетинг (организация сбыта, место расположения предприятия, фаза жизненного цикла товара) | 1. Заключениедоговоров с потребительскими компаниями. 2. Благотворительные взносы. 3. Стадия жизненного цикла товара — стадия внедрения | 1. Редакция находится в маленьком городе. | |
3. Производство | 1. Планирование объемов производства. 2. Авансирование следующего тиража. 3. Упаковка журнала в целлофан. 4. Новое оборудование. 5. Журнал имеет уменьшенный, по сравнению с другими изданиями, формат. | 1. Небольшие производственные площади. | |
4. Научные исследования и разработки | 1. Сбор информации со всех всевозможных источников. 2. Сертификация продукции | 1. Отсутствие международного сертификата | |
5. Финансы (наличие собственных средств) | 1. Наличие только собственных средств (деньги не брались в кредит). | ||
6. Кадры (навыки и профессиональные недостатки) | 1. Выбор наиболее квалифицированных работников (на конкурсной основе). 2. Опыт в своей деятельности. 3. Честное и добросовестное отношение к работе. | 1. Менеджер каждый день проводит контроль качества работ персонала. | |
Возможности и угрозы внешней среды
Таблица 1.2
Характеристика внешней среды | Возможности | Угрозы | |
1. Экономическая среда | 1. Расширение рынков сбыта продукции 2. Увеличение емкости рынка 3. Приобретение прав подписного издания по территории Украины. 4. Демпинг цен со стороны конкурентов. | 1. Незастрахованный бизнес 2. Снижение цен конкурентов 3. Срыв сделок с торговыми точками. | |
2. Политическая среда | 1.Изменение правительством прав на личное имущество 2.Изменения в связи с форс-мажорными обстоятельствами. | ||
3. Социальнокультурная среда | 1. Развитие интереса у населения к моделированию и творчеству. 2. Формирование у детей чувства гармонии и красоты. 3. Расширение кругозора. | ||
4. Технологическая среда | 1. Улучшение качества печати. 2. Приобретение новейшего оборудования. | 1. Устаревание оборудования. | |
5.Демографическая среда | 1. Увеличение численности населения. | 1.Миграция населения 2. Высокая смертность | |
Миссия предприятия
В настоящее время журнал зарегистрирован в Крыму, но в ближайшее время планируется перерегистрация журнала на Украину и обретение им прав подписного издания по территории Украины. Это позволит увеличить поле потребления продукта в десятки раз
Цели предприятия:
1. Завоевание доли рынка:
а) проникнуть в новые сегменты рынка;
б) повысить имидж товара;
в) улучшить общественное призвание;
г) повысить спрос на продукцию.
2. Повысить эффективность производства а) увеличение объема производства;
б) обеспечение наилучших условий для производства товара;
в) выпускать лучше и качественнее товар, чем у конкурентов.
3. Социальные цели:
а) усовершенствовать систему материальных и моральных поощрений для персонала;
б) повышение условий труда;
в) развитие интереса у населения к моделированию и творчеству.
4. Финансовая устойчивость:
а) повысить финансовую стабильность предприятия.
5. Престиж и позиция на рынке:
1) улучшить общественное призвание;
2) повысить имидж предприятия.
2.Характеристика продукции
Производимый продукт представляет собой ежемесячный журнал с набором выкроек, описанием и схемой сборки модели архитектурного сооружения в масштабе 1:100 в полноцветной обложке с фотоизображением готовой модели. Язык издания — русский. Все представленные разработки — оригинальные. Авторские права защищены. На сегодняшний день ни в Крыму, ни в Украине подобных изданий не существует, так что можно считать его новинкой. В Германии и Польше развита очень мощная индустрия по производству подобных журналов, но они не доступны нашему потребителю, да и стоимость их значительно выше. Задача и тематическая направленность журнала — творческая игра, методически развивающая у детей трудолюбие, терпение и аккуратность. Изготовление моделей своими руками, посещение Мира Формы, ощущение хрупкости своего творения, способствуют как расширению кругозора, так и формированию чувства гармонии и красоты. Жизнь ребенка наполняется настоящей радостью от интересного труда и ожиданием новых встреч с журналом.
Характеристика и структура выпускаемой продукции
Таблица 2.
№ | Наименование товара | Цена, гр-н. | Удельный вес в структуре товарной продукции | |
1. | Журнал «Мульти — Мир» | 4,20 | 100% | |
Производимый продукт — журнал-конструктор для детей от 10 лет «Мульти — Мир» состоит из: Набор цветных выкроек из бумаги (2−6 листов односторонней, полно-цветной печати, формата А-4).
1) Обложка (1лист двусторонней печати, лицевая сторона — полно-цветная печать, внутренняя — черно-белая, формат А-4). На внутренней стороне располагаются — описание и схема сборки представленной в номере модели.
2) Целлофановая упаковка.
Журнал по сути является сувениром, который предстоит доделать потребителю, т. е. имеет воспитательно-трудовую и развлекательную ориентацию.
Формирование цены на 1 изделие
Наименование статей затрат | Значение, д. ед. | |
1. Производственная себестоимость: v амортизация v аренда v ФОТ управленческого персонала v Отчисления от ФОТ управленческого персонала v ФОТ производственного персонала v Отчисления от ФОТ производственного персонала v коммунальные платежи v износ МБП v оплата услуг сторонних организаций v потери от брака в производстве v содержание транспорта v тара v МОП v отчисления от МОП | 0,01 0,03 0,13 0,05 0,17 0,06 0,03 0,01 1,6 0,02 0,13 0,02 0,09 0,03 | |
Итого: | 2,38 | |
2. Коммерческая себестоимость: v реклама v затраты на МИС v охрана | 0,08 0,01 0,02 | |
Итого: | 0,11 | |
3. Полная себестоимость: v производственная себестоимость v коммерческая себестоимость | 2,38 0,11 | |
Итого: | 2,49 | |
Полная себестоимость одного журнала составляет 2 гр-н. 49 коп.
1. Ожидаемая прибыль — 40%
2,49*0,4=1 гр-н. 2,49+1=3,49 гр-н.
2. Цена с НДС:
3,49*1,2=4,20 гр-н.
3. Исследования и анализ рынка сбыта
Основные потребителидети в возрасте до 10 лет, общеобразовательные и воскресные школы, спецшколы для детей-инвалидов, детские оздоровительные учреждения сезонного и круглогодичного характера Украины и Крыма.
Журнал предназначен, как пособие по начальному моделированию, для детей от 10 лет, но по отзывам и письмам в редакцию видно, что даже бабушки и дедушки испытывают живой интерес к этому процессу. Благодаря невысокой цене, журнал доступен, практически, всем желающим, независимо от материального состояния.
Естественно, не все поголовно будут постоянными покупателями предлагаемой продукции, т. к. покупательский спрос, в данном случае, определяется склонностями человека и его интересом к самому процессу моделирования и творчества. Но можно быть уверенным в том, что свой потребитель у журнала есть, и процент его будет расти. С увеличением объемов тиража себестоимость будет снижаться, а значит и реализационная цена — тоже, что должно повлиять на покупательную способность в лучшую сторону.
Выпуск журнала — ежемесячно. Заинтересованные в этой продукции люди смогут приобретать её когда угодно, по факту наличия в торговле. По отдельным заявкам в редакцию, она будет отправляться адресатам по почте, наложенным платежом. На покупку одного экземпляра потребитель должен будет потратить от 4,20 до 4,70 гр-н. Розничная цена зависит от процента надбавки предприятий торговли и может колебаться в этих пределах. Отпускная (оптовая) цена редакции составляет 4 — 4,20 гр-н. Цена редакции зависит от объема печатных листов с выкройками.
Журнал-конструктор является новинкой, имеет уменьшенный по сравнению с другими изданиями формат, красочную, оригинальную обложку, целлофановую упаковку и содержимое, которое, практически не может устареть, т. е. представляет собой законченный сувенир, подарок. Эти новые качества должны заинтересовать покупателя.
Сегмент рынка — АРК.
Ёмкость рынка =
=15 000+9800+11 200+12000+17 000+16600+8200+6000+8000=
=103 800 гр-н.
Реализация будет проводиться:
1) Через розничную торговую сеть «Союзпечати».
2) Отпускаться под заказ по оптовым ценам частным торгующим предприятиям, отделам народного образования, детским домам, общеобразовательным и воскресным школам, детским санаторно-курортным и лечебно-оздоровительным учреждениям.
3) Часть тиража будет распространяться редакцией по почте, наложенным платежом по отдельным письмам и заявкам.
4) 2% ежемесячного выпуска планируется использовать бескорыстно (в рекламных целях, подарки детям малоимущих семей и т. п.)
Прогноз объема продаж
Ожидаемый прогноз объема продаж на 2008 год составляет 179 000 журналов. Планировалось выпускать по 8000 журналов в месяц, а во втором полугодии увеличить объем выпуска до 20 000 журналов — ежемесячно.
4. Конкуренция и конкурентные преимущества
На рынке где функционирует ООО «Легенда», существует около 10 предприятий конкурентов, выпускающих подобную продукцию. Подробнее рассмотрим таблицу
Характеристика конкурентов | Газета «Класс» | Журнал «Профессор Крейд» | Супер — раскраски | Журнал «Познай-ка» | Газета «Теле-кросс» | Сказочные кросс-ворды | Журнал «Сделай сам» | Журнал «Мурзил-ка» | Журнал «Мульти-Мир» | |
Объем продаж | ||||||||||
Доля рынка | 14,45 | 9,44 | 10,79 | 11,56 | 16,38 | 15,99 | 7,9 | 5,78 | 7,7 | |
Уровень цен | Низкий | Средний | Средний | Средний | Низ-кий | Низ-кий | Высокий | Высокий | Высокий | |
Финансовое положение (рентабельность,%) | 25% | 20% | 23,8% | 18% | 25% | 21,7% | 17% | 11% | 24,1% | |
Уровень технологии | Низкий | Высокий | Низкий | Средний | Низ-кий | Низ-кий | Средний | Средний | Высокий | |
Качество продукции | Низкий | Высокий | Низкий | Средний | Низ-кий | Низ-кий | Средний | Средний | Высокий | |
Расходы на рекламу | ||||||||||
Привлекательность имиджа | Извест-ное | Очень известное | Извест-ное | Очень известное | Извес-тное | Малоизвестное | Очень известное | Очень известное | Малоизвестное | |
Время деятельности предприятия | ||||||||||
Анализ и оценка конкурентов
Конкурентоспособность журнала «Мульти — Мир»
Параметры ед. изм. | Коэффици-ент весомости | Анализи-руемый товар | Товар образец | Парамет-рический индекс | Мероприятия по повышению конкурентоспособности | |
Нормативно производственные параметры Соответствие требований — технических характеристик качественных характеристик | Журнал «Мульти — Мир» 1,0 | Журнал «Сделай сам» 1,0 | ||||
Сводный индекс по нормативно производственным параметрам Потребительские параметры: Высококачественная продукция; Сложность выдумки; Технологическая особенность производства. | Ai 0.4 0.4 0.5 | Iан=1,0 Iэт=1,0 0.833 0.933 1.454 | ||||
Сводный индекс по параметрическим параметрам | 1,0 | In= Аi*П=0,4*0,833+0,4*0,933+0,5*1,454=1,4334 | ||||
Экономические параметры: Цена | Hk 1.0 | 4,20 | 4,30 | 0.98 | ||
Сводный индекс по экономическим параметрам | 1.0 | I = Yk*Эк =1,0*0,98=0,98 | ||||
Интегральный показатель конкурентоспособности | K=Ian*In/Iэ= 1,0**(1,4334/0,98)=1,463 | |||||
Профиль требований
Наименование требований | Балльная оценка | |||||
Объем продаж, шт/мес | ||||||
Занимаемая доля рынка, % | ||||||
Уровень цены, грн. | ||||||
Финансовое положение (рентабельность), % | ||||||
Уровень технологии | — | |||||
Качество продукции | ||||||
Расходы на рекламу | ||||||
Привлекательность имиджа | ; | ; | ||||
Время деятельности предприятия, лет | ||||||
Обозначения: Мульти — мир Профессор Крейд
4. План маркетинга
План маркетинга предусматривает следующие этапы:
Маркетинговая стратегия предприятия
Наименование продукции | Сегмент рынка | Платежеспособный спрос | Тип маркетинга | Стадия жизненного цикла товара | Состояние спроса (по видам маркетинга) | Маркетинговая политика | Маркетинговые действия. | ||||
Товарная | Сбытовая | Ценовая | Коммуникативная | ||||||||
Журнал «Мульти — Мир» | АРК | Высокий | Нерацио; нальный | Внедрения | Противодействующий | Инновация | Адресная политика национального сбыта | Удержание стабиль ной цены, получение максимальной прибыли | Продвижение товара | Исследование рынка с целью продвижения товара. | |
Ценовая политика — это искусство управления ценами и ценообразованием, искусство устанавливать на товары цены, доступные для потребителя. Цель ЧП «Автор» — получение максимальной прибыли, но с тем расчетом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом: «средние издержки + прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
К краткосрочным целям ценовой политики относятся:
1. Стабилизация рыночной ситуации.
2. Повышения имиджа предприятия или продукта.
К ценовой стратегии относятся:
1.Стратегия прочного внедрения на рынок. Она предполагает сравнительно низкую цену новинки в надежде на привлечения большого числа покупателей и завоевание большей доли рынка.
Схема каналов распределения товаров
Канал сбыта | Степень использования | Преимущества | Недостатки | |
Собственные каналы сбыта | ; | ; | ; | |
Через розничную торговую сеть | Часть продукции сдается в торговую сеть «Союзпечати» | Быстрое распространение товаров к потребителям | ; | |
Через посредников, оптом | Отпускается под заказ частным торговым предприятиям, отделам народного образования и т. д. | Быстрая реализация товара | ; | |
Заказы по телефону, по почте | Заказываются небольшими партиями | Незапланированный объем производства | ||
Бескорыстное использование | 2% ежемесячного выпуска используется в рекламных целях, подарки детям малоимущих семей и т. п. | |||
Разработка рекламной компании на 1 месяц
Вид рекламы | Целесообразность | Частота | Стоимость | ||
Преимущества | Недостатки | ||||
1.Рекламные объявления в газетах и журналах. | Дает возможность потребителям сравнить журнал «Мульти — Мир» с другими конкурентами. | Не способна на диалог с аудиторией. | В каждом выпуске газеты «Крымская правда» и «Первая крымская» | 300 гр-н. | |
2. Реклама на радио. | Охватывает большую аудиторию потребителей. | ; | 2 раза в неделю. | 500 гр-н. | |
5. План производства
Производственная программа
№ | Вид продукции | Объем производства | |||||||
2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |||||||
1 кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1пол. | 2пол. | ||||
Журнал «Мульти — Мир» | |||||||||
Потребность в основных фондах
Основные фонды | Действующие | Техническое состояние | Необходимый прирост | |
Земля | ||||
Здания, сооружения | Предприятие по производству, склад готовой продукции. | В хорошем состоянии. | Расширить здание для персонала, сделать больше кабинетов. | |
Рабочие машины и оборудование | Сканер, струйный принтер, телефакс, дигитайзер, блок бесперебойного питания, станок для упаковывания журналов в целлофан. | Все новое оборудование. | ; | |
Транспортные средства | Машина «Жигули» по перевозке сырья и готовой продукции. | ; | ||
Потребность в оборотных средствах
1. | Электроэнэргия (Квт) | 0,72 | 0,72 | РЭС | |||||
Потребность в персонале и средств на оплату труда
Категория работников | 2008 г. | ||||
1 кв. | 2 кв. | ||||
Численность | ФОТ с начислениями | Численность | ФОТ с начислениями | ||
Рабочие основного производства | 14 650,54 | 17 680,45 | |||
Рабочие вспомогательного производства | 23 485,92 | 28 497,83 | |||
Специалисты и служащие | 12 348,50 | 11 012,62 | |||
Всего | 65 133,96 | 57 190,90 | |||
Смета затрат на производство.
№ | Показатели | 2008 г. | 2009 г. | ||||
1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | ||||
Амортизация | 176,43 | 176,43 | 176,43 | 176,43 | 705,42 | ||
Аренда | |||||||
ФОТ управляющего персонала | |||||||
Отчисления от ФОТ управляющего персонала | |||||||
ФОТ производственного персонала | |||||||
Отчисления от ФОТ производственного персонала. | 1490,4 | 1490,4 | 1490,4 | 1490,4 | 5961,6 | ||
Коммунальные платежи | 763,05 | 3078,05 | |||||
Износ МБП | |||||||
Оплата услуг сторонних организаций | |||||||
Потери от брака в производстве | |||||||
Содержание транспорта | |||||||
Тара | 400,05 | 850,00 | 765,00 | 1020,00 | 3035,05 | ||
МОП | |||||||
Отчисления от МОП | |||||||
Реклама | |||||||
Затраты на МИС | |||||||
Охрана (сигнализация) | |||||||
Полная себестоимость | 58 801,93 | 102 148,83 | 92 538,83 | 116 971,83 | 370 561,12 | ||
7. Организационный план
Планируемое рабочее расписание:
Продолжительность рабочей недели — 40 часов Продолжительность рабочего дня — 8 часов Мощность производства — 8000 журналов.
На предприятии работают:
1. Управляющий персонал и специалисты — 4 человека.
2. Служащие — 5 человек.
Штатное расписание работников.
№ | Должность | Количество работников | Должностной оклад в месяц, гр-н. | Итого оклад | |
1. | Управляющий персонал: Ш менеджер Ш бухгалтер | ||||
2. | Производственный персонал: Ш художник — конструктор Ш редактор Ш рабочие | ||||
3. | МОП: Ш реализатор — экспедитор Ш уборщица Ш водитель | ||||
Итого: | |||||
Отчисления в фонд оплаты труда управляющего персонала:
1000*0,368=368 гр-н.
Отчисления в фонд оплаты труда производственного персонала:
1350*0,368=496,8 гр-н.
Отчисления в фонд оплаты труда мало-обслуживающего персонала:
750*0,368=276 гр-н.
Вывод: отчисления в фонд оплаты труда в сумме составили1140,8 грн. | |
Квалифицированные требования: честное и добросовестное отношение к работе и высокие профессиональные качества, опыт в своей деятельности, отчасти — трудовой стаж по специальности.
Коллектив работников редакции подобран по вышеперечисленным качествам и по фактору психологической совместимости.
Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. В случае замены работника или привлечения новых специалистов набор будет производиться на конкурсной основе.
Авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал — макетов, производство и реализация (распространение) длится около 4 недель. На это необходимо около 160 часов. Условный тираж составляет 8000 экземпляров ежемесячно.
Организационная структура управления предприятием
«Автор»
Представленная структура управления предприятием позволяет эффективно осуществлять производство работ, регулировать связи с заказчиками и поставщиками.
8. Финансовый план
Отчет о прибылях и убытках
№ | Показатель | 2008 г. | 2009 г. | ||||
1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | ||||
Объем производства | |||||||
Цена за ед. | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | ||
Себестоимость | |||||||
Выручка от реализации | |||||||
НДС | |||||||
Налогооблагаемая прибыль | |||||||
Налог на прибыль | 9785,5 | 38 932,5 | |||||
Чистая прибыль | 29 364,5 | 116 797,5 | |||||
Прогнозный баланс на 2009 год
месяцы | |||||||||||||
Активы | |||||||||||||
Необоротные активы | |||||||||||||
Начальная стоимость | |||||||||||||
Амортизация | |||||||||||||
Остаточная стоимость | |||||||||||||
Оборотные активы | |||||||||||||
Денежные средства | |||||||||||||
Дебиторская задолженность | |||||||||||||
Товарно-материальные ценности | |||||||||||||
Аренда | |||||||||||||
Итого | |||||||||||||
Пассивы | |||||||||||||
Уставной капитал | |||||||||||||
Нераспределенная прибыль | |||||||||||||
Краткосрочные задолженности | |||||||||||||
Кредитная задолженность за товары | |||||||||||||
Задолженность по налогу на прибыль | |||||||||||||
Начисленные обязательства | |||||||||||||
Итого | |||||||||||||
9. Оценка эффективности проекта
Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен
Лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.
Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC=65 000 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого периода. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r=16%. Зная, что вложения будут генерировать в течение четырех кварталов, денежные потоки в размере Р1= 15 660; Р2=32 626; Р3=29 364,5; Р4=39 150. Общая дисконтированных денежных потоков и величина чистой текущей стоимости соответственно рассчитываются по формулам:
PV=15 660/(1+0.16)+32 626/(1+0.16)^2+29 364.5/(1+0.16)^3+39 150/(1+0.16)^4=
=13 500+24166.7+18 823.4+22 138.9=78 629 грн.
IC=65 000грн.
NPV=PV-IC=78 629−65 000=13629 грн.
Т.к. NPV<0, то проект следует принимать
Расчет срока окупаемости (РР):
РР=IC/PVср
РР=65 000/29200=7 месяцев.
Разделение затрат на условно-постоянные и условно-переменные
Потенциальные риски
1. Анализ риска. Оценка риска
№ | Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль | |
Подготовительная стадия | |||
Отношение местных властей | Возможность или введение дополнительных организаций | ||
Неурожайный, засушливый год | Завышение цен на сырье у поставщика | ||
Строительная стадия Простые риски | |||
3. | Непредвиденные затраты в том числе из — за инфляции | Увеличение объема заемных средств | |
4. | Несвоевременная поставка комплектующих, сырья. | Увеличение продолжительности производства | |
Стадия функционирования Финансово — экономические риски | |||
5. | Неустойчивость спроса | Падения спроса с ростом цен | |
6. | Снижение цен конкурентов | Снижение цен | |
7. | Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижении цен | |
8. | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | |
9. | Платежеспособность потребителей | Падение продаж | |
10. | Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов | |
Социальные риски | |||
11. | Трудности с набором квалифицированной рабочей силой | Увеличение затрат на комплектование | |
12. | Угроза забастовки | Штрафы за нарушения договоров | |
13. | Недостаточный уровень зарплаты | Текучесть кадров, снижение производительности | |
14. | Квалификация кадров | Снижение ритмичности, рост брака | |
15. | Социальная инфраструктура | Рост непроизводственных затрат | |
Технические риски | |||
16. | Изношенность оборудования | Увеличение затрат на ремонт | |
17. | Новизна технологий | Увеличение затрат на обновление, снижение объемов производства | |
18. | Отсутствие резервов мощностей | Невозможность покрытия пикового спроса | |
Экологические риски | |||
19. | Близость водоемов | Увеличение затрат на очистительные сооружения | |
20. | Складирование отходов | Увеличение себестоимости | |
1. Афитов Э.А."Планирование на предприятии". Уч. ПособиеМн.: Выш. шк. -2001
2. Бизнеспланирование. Учебник/Под редакцией В. М. Попова С. И. ЛяпуноваФинансы и статистика-2002
3. Бринк И. Ю. Савельева И. А."Бизнес-план предпреятия". Теория и практика: Феникс -2002.
4. Бухалков М. И."Внутрифирменное планирование". Учебник — М. ИНФРА -2001.
5. Тян Р. Б. «Планирование деятельности предприятия».Уч. пособие — МАУП -1998.