Проект строительства электролизного цеха по производству алюминия-сырца с годовой производительностью 266 000 т

Национальный исследовательский ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИСиС «

Кафедра промышленного менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу «Основы производственного менеджмента»

на тему «Проект строительства электролизного цеха по производству алюминия-сырца с годовой производительностью 266 000 т»

Москва 2014

Содержание Введение

1. Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха

1.1 Определение количества основного технологического оборудования

1.2 Определение структуры ремонтного цикла, расчет количества ремонтов и их продолжительности

1.3 Определение капитальных затрат на строительство объекта и стоимости его основных фондов

2. Расчёт численности и заработной платы

2.1 Расчет численности и фонда оплаты труда рабочих

2.2 Расчет численности и фонда оплаты труда цехового персонала

3. Калькулирование себестоимости продукции

3.1 Сырье, материалы, отходы производства, топливо и энергия на технологические цели

3.2 Расчет амортизационных отчислений по группам основных фондов

3.3 Общепроизводственные расходы

3.4 Общехозяйственные расходы

3.5 Расходы на продажу

3.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции

4. Расчет сметной стоимости строительства электролизного цеха

4.1 Расчет потребности в оборотных средствах

4.2 Расчет сметной стоимости строительства

5. Расчёт прибыли и показателей рентабельности

5.1 Формирование и использование прибыли

5.2 Расчет прибыли от реализации продукции

5.3 Расчет чистой прибыли

5.4 Расчет показателей рентабельности

6. Оценка эффективности проекта и срока возврата кредита методом «поток наличности»

6.1 Экономические показатели, используемые для оценки эффективности инвестиционных проектов

6.2 Методика оценки эффективности проекта

7. Основные технико-экономические показатели проектируемого цеха Заключение Список используемой литературы производственный смета стоимость кредит

Введение

Целью данной курсовой работы является закрепление теоретических знаний, приобретение практических навыков расчета основных технико-экономических показателей деятельности производственного подразделения металлургического предприятия.

В ходе данной курсовой работы будут определены показатели экономической эффективности проекта строительства электролизного цеха по производству алюминия сырца марки А7.

Цех представляет собой крупное металлургическое подразделение, имеющее свое управление (начальник цеха). Объект управления — производственный участок.

Режим работы проектируемого объекта непрерывный, в три восьмичасовые смены (для основных рабочих) и в две двенадцатичасовые смены (для вспомогательных и обслуживающих рабочих).

1. Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха

1.1 Определение количества основного технологического оборудования Производительность цеха в тоннах:

= 266 000 т.

Количество основного технологического оборудования электролизного цеха рассчитывается, исходя из заданной производственной мощности (производственной программы) предприятия (цеха, участка) и фактического времени работы оборудования по следующей формуле (в качестве примера приняты электролизные ванны):

где N — количество электролизных ванн (округляется в большую сторону), шт.;

— производственная мощность цеха, т.;

— часовая производительность одной ванны, т/ч;

I — сила тока, А;

E — электрохимический эквивалент металла (алюминия), т/(A*ч);

n — выход по току, доли ед.;

годовой фонд времени работы оборудования, ч;

CEILING — функция, возвращающая ближайшее большое целое значение, шт.

Для расчета количества основного технологического оборудования необходимо определить фактический фонд времени работы оборудования:

где Тфакт — фактическое время, ч;

Тномноминальное время, ч;

Тпрост — время технологических остановок (слив шлака, выпуск штейна и др.), осуществляемых в рабочее время, ч.

где Тном — номинальное время, ч;

Трем — время остановок на планово-предупредительные ремонты, ч;

Ткал — годовой календарный фонд времени, ч (для непрерывного производства Ткал принимается равным 365*24 = 8760 ч).

1.2 Определение структуры ремонтного цикла, расчет количества ремонтов и их продолжительности Среднегодовые простои в планово-предупредительных ремонтах рассчитываются по формуле:

где t1, t2, …, tn — время простоя в ремонтах T1, T2, …, Tn, соответственно, ч;

L1, L2, …, Ln — количество текущих (T1, T2, …, Tn) ремонтов за ремонтный цикл;

KР — количество капитальных ремонтов за ремонтный цикл;

tц — ремонтный цикл (время между двумя очередными капитальными ремонтами), лет.

Структура ремонтного цикла — это фактическое количество ремонтов всех видов за ремонтный цикл. В расширенном виде она показывает не только количество, но последовательность ремонтов.

Количество капитальных и текущих ремонтов в течении ремонтного цикла рассчитывается по формулам:

— капитальные ремонты:

— текущие ремонты T2:

— текущие ремонты T1:

где l2 и l1 — время работы оборудования между текущими ремонтами T2 и T1, ч.

При расчете ремонтов год принимается равным 360 дням.

Данное время цикла tц= 720 суток = 720/360 = 2 года.

l1 = 72 сут; l2 = 144 сут; t1 = 24 ч; t2 = 134 ч; tк =384 ч.

Определим теоретическое количество ремонтов за 2 года:

L1 = 720/72 = 10,

L2 = 720/144 = 5,

КР = 720/720 = 1.

Получаем следующую структуру ремонтного цикла:

(10−4-1) T1 + (5−1) T2 + KР или 5T1 + 4T2 + KР.

Среднегодовые простои:

Таким образом, Тном = 8760 — 520 = 8240 ч.

Тпрост = Тном Тфакт = 8240 — 225,75 = 8014,25 ч.

1.3 Определение капитальных затрат на строительство объекта и стоимости его основного фонда При определении общей сметной стоимости проектируемого объекта общий объем капитальных вложений складывается из следующих затрат:

где КВо.ф. — прямые капитальные вложения на создание основных промышленных фондов;

КВо.с. — затраты на образование оборотных средств;

КВобсл — дополнительные капитальные вложения в цеха, обслуживающие основное производство;

КВпр — прочие капитальные затраты.

Величина капитальных вложений на создание основных фондов определяется по следующей формулы:

где КВо.ф. — прямые капитальные вложения на создание основных промышленных фондов;

КВо.с. — затраты на образование оборотных средств;

КВобсл — дополнительные капитальные вложения в цеха, обслуживающие основное производство;

КВпр — прочие капитальные затраты.

КВо.ф. — прямые капитальные вложения на создание основных промышленных фондов;

КВо.с. — затраты на образование оборотных средств;

КВобсл — дополнительные капитальные вложения в цеха, обслуживающие основное производство;

КВпр — прочие капитальные затраты.

Стоимость технологических машин и оборудования рассчитывается по формуле:

Таблица 1.1

Сметная стоимость рабочих машин и оборудования

Таблица 1.2

Сметная стоимость основных производственных фондов Электросталеплавильный цех

Величина капитальных вложений на создание основных фондов

2. Расчет численности и заработной платы трудящихся

2.1 Расчет численности и фонда заработной платы рабочих Сменный штат для основных и вспомогательных рабочих рассчитывается, исходя из нормативов численности (Нч), определяющих численность рабочих в смену выполняющих весь объем работ, связанных с обслуживанием одного агрегата где Шсм — сменный штат (количество рабочих в смену), чел.;

N — количество оборудования, шт.

Штатная численность в сутки рассчитывается по формуле:

где С — количество бригад.

Списочная численность определяется по формуле:

где Чсп — списочная численность рабочих, чел.;

Крез — коэффициент резерва.

Коэффициент резерва рассчитывается на основании данных баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

где Тном — номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего, дни;

Тфакт — фактическое время работы одного среднесписочного рабочего, дни.

Основные положения организации оплаты труда и начисления заработной платы При повременной (тарифной) оплате труда заработок работника определяется исходя из фактически отработанного им времени и тарифной ставки (оклада):

Зтар = Тчас * tотр где Зтар — заработная плата по тарифу, руб.

Тчас — часовая (дневная тарифная ставка), руб/ч.

tотр — отработанное время, час.

В основу расчета при сдельной оплате труда берется сдельная расценка, которая представляет собой размер вознаграждения, подлежащего выплате работнику за изготовление им единицы продукции или выполнение определенной операции:

Зсд= Рсд*Вфакт где Зсдсдельный заработок, руб.

Рсдсдельная расценка, руб./шт.

Вфактфактический выпуск, шт.

За работу в ночное время с 22.00 до 6.00 работник получает доплату в размере 40% за каждый час работы ночью. За работу в праздничные дни работник получает доплату в размере 100% за каждый час работы. Время простоя по вине работодателя оплачивается в размере не менее 2/3 среднего заработка работника.

Затраты рабочего времени на программу определяют умножением времени работы одного среденесписочного рабочего на списочное число рабочих:

Или с учетом продолжительности смены (Тсм):

Приработок сдельщика определяется умножением тарифного фонда на планируемый процент перевыполнения норм выработки. В расчетах принимается 2% от тарифного фонда. Тарифный фонд и приработок в сумме составляют сдельный заработок работника.

Плановый фонд заработной платы подразумевает стопроцентное выполнение плановый показателей. в расчетах процент премии принимается равным 15% от сдельного заработка. Доплата за работу в праздничные дни при планировании составляет от сдельного заработка для сдельщиков и от тарифного заработка для повременщиков. При планировании доплату за работу в ночное время определяют в процентах от тарифного фонда: 1/3*40= 13,33%.

Таблица 2.1

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего, дни

Таблица 2.2

Расчет планового фонда заработной платы

2.2 Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала Оплата труда ИТР, служащих, МОП производится на основе месячных должностных окладов и персональных надбавок или надбавок за вредность. Премирование ИТР и служащих осуществляется из фонда материального поощрения (ФМП). Премирование рабочих и МОП осуществляется из фонда заработной платы.

Так как списочная численность основного персонала составляет 2031 чел., то штатное расписание цехового персонала цеха рассчитывается следующим образом.

Таблица 2.3

3. Расчет себестоимости продукции

3.1 Сырье, материалы, отходы производства, топливо и энергия на технологические цели Таблица 3.1

Расчет затрат на сырье, материалы, топливо и энергию в производстве алюминия сырца

3.2 Расчет амортизационных отчислений по группам основных фондов Годовые амортизационные отчисления рассчитываются по формуле

Где — стоимость основных фондов, млрд руб.

— норма амортизации, %

Таблица 3.2

Годовые амортизационные отчисления

3.3 Общепроизводственные расходы Таблица 3.3

Общепроизводственные расходы

3.4 Общехозяйственные расходы Таблица 3.4

Общехозяйственные расходы

3.5 Расходы на продажу Таблица 3.5

Расходы на продажу

3.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции Таблица 3.6

Плановая калькуляция себестоимости производства 1 т алюминия сырца А7

4. Расчет сметной стоимости строительства электролизного цеха

4.1 Расчет потребности в оборотных средствах Потребность в оборотных средствах определяется на основе данных о времени оборота оборотных средств на различных стадиях кругооборота.

Коэффициент оборачиваемости определяется по следующей формуле:

где — коэффициент оборачиваемости i — ой группы оборотных средств, об./год;

— время нахождения оборотных средств на i — ой стадии кругооборота, дни.

— продолжительность рассматриваемого периода, дни (360 дней).

Далее определяется сумма оборотных средств:

где РП — годовой объем реализованной продукции (выручки), руб.

ОСісумма оборотных средств на iой стадии кругооборота, руб.

Годовой объем выручки от реализации продукции определяется по следующий формуле:

где Цоптовая цена единицы продукции, руб.;

В — годовой объем производства в натуральном выражении.

Оптовая цена единицы продукции определяется исходя из базовой себестоимости единицы продукции и целевой рентабельности продукции, принятой равной 40%.

Ц = 120 891,99 Ч 1,40 = 169 248,79 руб./т.

РП = 169 248,79 Ч 266 000 = 45 020,177 млн руб.

Общая потребность в оборотных средствах определяется суммированием оборотных средств, находящихся на всех стадиях кругооборота:

Результаты расчета представлены в Таблице 4.1.1.

Таблица 4.1.1

Структура оборотных средств электролизного цеха

4.2 Расчет сметной стоимости строительства Для определения общего объема капитальных вложений в строительство электролизного цеха необходимо просуммировать капитальные вложения:

— в основные производственные фонды электролизного цеха;

— во вспомогательные цеха и цеха обслуживающие основное производство

— для формирования оборотных средств;

— прочие (стоимость проектных и изыскательных работ, выполненных за счет капитальных вложений; расходы на содержании дирекции строящихся предприятий и технического надзора, оплату авторского надзора проектных организаций и др.).

Далее, пользуясь данными таблицы, рассчитываем общий объем КВ в строительство проектируемого объекта.

Таблица 4.2.1

Сметная стоимость строительства электролизного цеха

5. Расчет прибыли и показателей рентабельности

5.1 Формирование и использование прибыли В хозяйственной практике различают следующие виды прибыли:

— от реализации товарной продукции;

— балансовую (валовую);

— остающуюся в распоряжении предприятия (чистую).

Прибыль от реализации товарной продукции (Пр) является финансовым результатом реализации продукции и определяется как разность между стоимостью реализуемой продукции и её полной себестоимостью где — оптовая цена единицы i-го вида продукции, руб.;

— полная себестоимость единицы i-го вида продукции, руб.;

— объем производства i-го вида продукции в натуральном выражении;

n — количество видов продукции Балансовая (валовая) прибыльпомимо прибыли от реализации товарной продукции включает в себя результаты (доходы или убытки) о прочей деятельности предприятий (прочей реализации и внереализационных операций).

Чистая прибыль — это часть прибыли, которая остаётся у предприятия. Она рассчитывается на основе балансовой (валовой) прибыли за вычетом всех налогов и обязательных платежей.

5.1.1 Расчёт прибыли от реализации продукции В курсовой работе прибыль от реализации продукции (П) рассчитывается по следующей формуле:

где Цоптовая цена продукции, руб./т;

Ссебестоимость единицы продукции, руб./т;

Вгод. — годовой объем производства продукции в натуральном выражении.

Оптовая цена единицы продукции определяется исходя из базовой себестоимости единицы продукции и целевой рентабельности продукции, принятой равной 28%.

П = (169 248,79 — 120 891,99) * 266 000 = 12 862,91 млн руб.

5.1.2 Расчёт чистой прибыли Поскольку в курсовой работе внереализационные доходы и убытки не учитываются, чистая прибыль может быть определена как разность между прибылью от реализации продукции и величиной налогов.

Следует учесть два налога:

1) налог на имущество;

2) налог на прибыль (по основной ставке).

Расчет налога на имущество. Базой налогообложения является стоимость имущества (производственных фондов) предприятия.

Налог на имущество рассчитывается по следующей формуле:

где ПФ — стоимость имущества (производственных фондов) предприятия, руб.

СНИ — ставка налога на имущество (в долях единицы).

НИ = 12 768*0,022 = 280,90 млн руб.

Расчет налога на прибыль. Объектом налогообложения является прибыль. Основная ставка — 20%.

Налогооблагаемая прибыль определяется:

НП = П — НИ НП = 12 862,91 — 280,90 = 12 582,01 млн руб.

Таким образом, налог на прибыль будет равен:

Н = 0,2· НП Н = 12 582,01 Ч 0,2 = 2516,402 млн руб.

Чистая прибыль будет равна:

ЧП = П — НИ — Н ЧП = 12 582,01 — 2516,402 = 10 065,608 млн руб.

5.2 Расчёт показателей рентабельности В курсовой работе рассчитаны следующие показатели:

1) рентабельность производства;

2) рентабельность продукции;

3) рентабельность продаж;

1) Рентабельность производства:

где — годовая балансовая прибыль, руб.;

— годовая чистая прибыль, руб.;

ОФ — стоимость основных производственных фондов, руб.;

— стоимость нормируемых оборотных средств, руб.;

2) Рентабельность продукции:

где — себестоимость годового выпуска, млн. руб.

3) Рентабельность продаж рассчитывается по следующим формулам:

Затраты на один рубль товарной продукции:

6. Оценка эффективности проекта и срока возврата кредита методом «поток наличности»

6.1 Показатели, используемые для оценки эффективности инвестиционных проектов Оценка эффективности инвестиционных проектов производится с использованием следующих показателей:

· чистый дисконтированный доход или интегральный эффект;

· индекс доходности или индекс прибыльности;

· внутренняя норма доходности инвестиций;

· срок окупаемости инвестиций.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой величину чистого дохода от реализации инвестиционного проекта за расчётный период.

ЧДД рассчитывается по формуле где — результат (выручка), достигаемая на i-ом шаге расчёта;

— текущие затраты, осуществляемые на i-ом шаге расчёта;

— инвестиционные затраты, осуществляемые на i-ом шаге расчёта;

Твременный период (горизонт) расчёта;

iномер шага расчёта;

— коэффициент приведения по фактору времени

d-ставка дисконтирования (норматив приведения), доли ед.,

(разница лет платы за кредит);

t — год, для которого рассчитывается коэффициент приведения;

— расчётный год.

Срок окупаемости инвестиций — это минимальный временной период от начала осуществления инвестиционного проекта, за пределами которого интегральный экономический эффект становится величиной положительной, т. е. период окупаемости — это время от начала реализации инвестиционного проекта до момента, когда первоначальные инвестиционные владения и другие затраты, связанные с реализацией инвестиционного проекта, покрываются суммарными результатами от его осуществления.

Величина срока окупаемости определяется по формуле:

Методика расчёта коммерческой эффективности инвестиционного проекта Определение коммерческой эффективности инвестиционного проекта состоит в определении и анализе потока и сальдо реальных денег на различные периоды его осуществления.

Приток реальных денег — разность между притоком (поступлением) и оттоком (расходованием) средств от инвестиционной и операционной деятельности на рассматриваемый период осуществления инвестиционного проекта.

Сальдо реальных денег — разность между притоком и оттоком денежных средств от всех трёх видов деятельности за рассматриваемый период осуществления инвестиционного проекта.

6.2 Методика оценки эффективности проекта («поток наличности»)

Общая потребность в капитальных вложениях — 40 621,33 млн руб.,

в т. ч:

— в первый год строительства — 12 186,399 млн руб.,

— во второй год строительства — 28 434,931 млн руб.,

Для финансирования капитальных вложений предполагается использовать собственные и заемные средства. Объем собственных средств — 24 372,8 млн руб., заемных — 16 248,53 млн руб.

Ставка процента по кредиту — 25% годовых. Выпуск продукции начинается с 2016 года, объем производства составит 266 тыс. тонн в год.

Себестоимость продукции составляет 120 891,99 руб./т, цена продукции 169 248,79 руб./т, ставка рефинансирования 13%, все капитальные вложения осуществляются в ОПФ.

В Таблице 6.2.1 представлены коэффициенты приведения при ставке дисконтирования 13% (d=0,13).

Таблица 6.2.1.

Таблица 6.2.2.

Распределение капитальных вложений

Годовые амортизационные отчисления по всем группам ОФ рассчитаны в Таблице 3.2 и составляют Агод =608,9315 млн руб./год. Исходя из величины себестоимости, цены и объема производства, рассчитаем прибыль отчетного периода (Таблица 6.2.3).

Таблица 6.2.3.

Расчет балансовой прибыли

Расчет потока наличности представлен в Таблице 6.2.4.

Вывод: Предприятие может вернуть кредит к 2017 г. Без учета фактора времени проект окупится к 2019 г., а с учетом фактора времени — к 2020 г.

Таблица 6.2.4

Расчет потока наличности

7. Основные технико-экономические показатели электролизного цеха

В Таблице 8.1 на основании выполненных в работе расчетов представлены основные технико-экономические показатели проектируемого цеха.

Таблица 7.1

Основные технико-экономические показатели цеха по производству электростали

Заключение

В проекте строительства электролизного цеха производительностью 266 000 т. были рассчитаны основные технико-экономические показатели: капитальные вложения, необходимые для строительства цеха, затраты на заработную плату рабочих, была составлена калькуляционная себестоимость выпускаемой продукции, были рассчитаны основные показатели деятельности предприятия — выручка, прибыль, показатели рентабельности. По данным расчета, при заданном уровне затрат на производство и объеме производства годовая чистая прибыль составит 10 065,61 млн руб. Рентабельность производства по чистой прибыли составит 45,64%. Также был произведен расчет эффективности данного проекта. Срок возврата кредита составит 4 года. Срок окупаемости с учетом времени составит 7 лет с момента начала строительства цеха. Можно сделать вывод, что проект является реализуемым и экономически выгодным.

1. Основы производственного менеджмента: учеб. пособие / Ю. Ю. Костюхин, О. О. Скрябин, Е. Н. Елисеева. — М.: Изд. Дом МИСиС, 2019. — 86 с.

2. Организация производства на предприятиях цветной металлургии: Метод. указ. к выполнению курсовой работы / Ю. С. Шашурин, Ю. Ю. Костюхин, О. О. Скрябин. и др. — М.: МИСиС, 2006. — 86 с.

3. Управление производством: Практикум / Ю. Ю. Костюхин, И. А. Ларионова, О. О. Скрябин и др. — М.: Изд. Дом МИСиС, 2011. — 158 с.

4. Юзов О. В., Петракова Т. М. Экономика производства: Практикум. М.: Изд. Дом МИСиС, 2012. — 173 с.

5. Юзов О. В., Петракова Т. М., Ильичев И. П. Экономика предприятия: Учебник. — М.: Изд. Дом МИСиС, 2009. — 520 с.