Помощь в написании студенческих работ
Антистрессовый сервис

Реквизиты и вид деятельности предприятия

Реферат: Реквизиты и вид деятельности предприятия
РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Получены материалы от поставщика ОАО «Магнитогорский металлургический завод» по счету-фактуре № 200 от 27.10.2010. Перечислено ОАО «Магнитогор ский металлургический завод» за поступившие материалы по счету № 305 от 27.10.2010. Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету № 340 от 27.10.2010. Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш… Читать ещё >

Реквизиты и вид деятельности предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Курсовая работа выполняется по данным станкостроительного предприятия, основным видом деятельности которого является производство станков двух видов: универсальных вида «А» и специализированных вида «Б». Основное производство включает:

  • § механический цех;
  • § сборочный цех.

Реквизиты предприятия:

ОАО «Дзержинский Металлургический Завод».

Расчетный счет № 6 574 398 723 456 731 136.

ИНН 5 212 183 490.

КПП 33 567 896.

БИК 457 969 087.

ОКПО 26 089 219.

ОКВЭД 29.

Местонахождение (адрес) 607 700, Нижегородская область, г. Дзержинск, Автозаводское шоссе, 5.

Контактные телефоны:

  • · Директор Путков С. А. 63−88−26
  • · Секретарь Волкова А. В. 63−98−36

Главный бухгалтер Бегаев М. С.

Кассир Исаичкина Т. Г.

Вид деятельности: производственная.

Учет финансовых ресурсов для материально-технического обеспечения хозяйственной деятельности предприятия на плановый период

Основные условия договоров на изготовление и поставку станков в декабре 2010 года и январе 2011 года.

№.

Наименование покупателя.

Вид заказываемой продукции.

Кол-во продукции, шт.

Срок оплаты.

Дополнительные условия.

Декабрь 2010 года.

ОАО «Уралмашзавод».

универсальный станок вида «А» (заказ № 1).

ОАО «Точмаш».

специализированный станок вида «Б» (заказ № 2).

Предоплата внесена в ноябре.

Январь 2011 года.

ОАО «Точмаш».

универсальный станок вида «А» (заказ № 1).

ОАО «Тульский машиностроительный завод».

специализированный станок вида «Б» (заказ № 2).

План производства (запуска и выпуска) и реализации на декабрь 2010 г.

Дата.

Наименование планируемой хозяйственной операции.

Планируемое количество изделий, шт.

Изделие А.

Изделие Б.

01.12.

Запуск производства.

09.12.

Выпуск из производства на склад готовой продукции.

10.12.

Отгрузка готовой продукции покупателю.

17.12.

Выпуск из производства на склад готовой продукции.

18.12.

Отгрузка готовой продукции покупателю.

26.12.

Выпуск из производства на склад готовой продукции.

27.12.

Отгрузка готовой продукции покупателю.

Нормы расходования и цены материально-производственных запасов.

№.

Наименование МПЗ.

Поставщик.

Ед. изм.

Расход МПЗ на единицу готовой продукции.

Изделие А.

Изделие Б.

Сталь листовая.

ОАО.

«Магнитогорский металлургический завод».

т.

0,5.

2,6.

Сталь трансформаторная.

т.

2,5.

Чугун.

т.

Прочие материалы.

руб.

по исх. данным.

по исх. данным.

Электродвигатели и комплектующие изделия.

ОАО «Ярославский моторный завод».

шт.

Изделие, А без НДС и доставки:

  • 1) 33 000*0,5*18=297 000 — сталь листовая
  • 2) 37 400*2,5*18 = 1 683 000 — сталь трансформаторная
  • 3) 15 400*2*18 = 554 400 — чугун
  • 4) 220 000*18 = 3 960 000- прочие материалы
  • 5) 275 000*2*18 = 9 900 000 — электродвигатели и комплектующие изделия Изделие Б без НДС и доставки:
  • 1) 33 000*2,6*9=772 200 — сталь листовая
  • 2) 37 400*2*9 = 673 200 — сталь трансформаторная
  • 3) 15 400*4*9 = 554 400 — чугун
  • 4) 495 000*9 = 4 455 000 — прочие материалы
  • 5) 330 000*4*9 = 11 880 000 — электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие, А с НДС:

  • 1) 297 000*0,18+297 000 = 350 460 — сталь листовая
  • 2) 1 683 000*0,18+1 683 000 = 1 985 940 — сталь трансформаторная
  • 3) 554 400*0,18+554 400 = 654 192 — чугун
  • 4) 3 960 000*0,18+3 960 000 = 4 672 800 — прочие материалы
  • 5) 9 900 000*0,18+9 900 000 = 11 682 000; электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие Б с НДС:

  • 1) 772 200*0,18+772 200 = 911 196 — сталь листовая
  • 2) 673 200*0,18+673 200 = 794 376- сталь трансформаторная
  • 3) 554 400*0,18+554 400 = 654 192 — чугун
  • 4) 4 455 000*0,18+4 455 000 = 5 256 900 — прочие материалы
  • 5) 11 880 000*0,18 + 11 880 000 = 14 018 400 — электродвигатели и комплектующие изделия

Доставка изделия, А (3%):

  • 1) 297 000*0,03 = 8910 — сталь листовая
  • 2) 1 683 000*0,03 = 50 490 — сталь трансформаторная
  • 3) 554 400* 0,03 = 16 632 — чугун
  • 4) 3 960 000*0,03 = 118 800 — прочие материалы
  • 5) 9 900 000*0,03 = 297 000 — электродвигатели и комплектующие изделия

Доставка изделия Б (3%):

  • 1) 772 200*0,03 = 23 166 — сталь листовая
  • 2) 673 200*0,03 = 20 196 — сталь трансформаторная
  • 3) 554 400*0,03 = 16 632 — чугун
  • 4) 4 455 000*0,03 = 133 650 — прочие материалы
  • 5) 11 880 000*0,03 = 356 400 — электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие, А с доставкой:

  • 1) 297 000+8910 = 305 910 — сталь листовая
  • 2) 1 683 000+50490 = 1 733 490 — сталь трансформаторная
  • 3) 554 400+16632 = 571 032 — чугун
  • 4) 3 960 000+118800 = 4 078 800 — прочие материалы
  • 5) 9 900 000+297000 = 10 197 000

Изделие Б с доставкой:

  • 1) 772 200+23166 = 795 366 — сталь листовая
  • 2) 673 200+20196 = 693 396- сталь трансформаторная
  • 3) 554 400+16632 = 571 032 — чугун
  • 4) 4 455 000+133650 = 4 588 650 — прочие материалы
  • 5) 11 880 000+356400 = 12 236 400 — электродвигатели и комплектующие изделия

Смета затрат под запуск производства в декабре 2010 г.

№.

Наименование затрат.

Изделие А.

Изделие Б.

Материалы за вычетом отходов, в том числе.

6 020 308,8.

5 983 599,6.

— сталь, чугун.

2 349 388,8.

1 853 814,6.

— прочие материалы.

Электродвигатели и комплектующие изделия.

Услуги на поставку тепла и энергии на технологические нужды.

Заработная плата производственного и общецехового персонала.

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (34%+3%).

Амортизация по производственному оборудованию и цеху.

141 418,75.

141 418,75.

Общехозяйственные расходы.

0,45.

0,55.

— заработная плата специалистов, АУП, МОП.

— отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

— услуги на поставку воды, тепла, электроэнергии на общепроизводственные нужды.

— амортизация на общехозяйственные цели.

94 279,167.

Итого:

33 685 178,18.

39 173 846,89.

Материалы за вычетом отходов:

Изделие А:

  • 305 910+1733490+571 032=2610432
  • 2 610 432*0,1=261 043,2 — отходы
  • 2 610 432−261 043,2 = 2 349 388,8 — сталь, чугун за вычетом отходов
  • 4 078 800*0,1=407 880 — отходы
  • 4 078 800−407 880=3670920 — прочие материалы за вычетом отходов
  • 2 349 388,8+3 670 920 = 6 020 308,8 — материалы всего

Изделие Б:

  • 795 366+693396+571 032 = 2 059 794
  • 2 059 794*0,1=205 979,4 — отходы
  • 2 059 794−205 979,4=1 853 814,6 — сталь, чугун за вычетом отходов
  • 4 588 650*0,1=458 865 — отходы
  • 4 588 650−458 865=4129785 — прочие материалы за вычетом отходов
  • 1 853 814,6+4 129 785=5983599,6 — общие материалы

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний:

Изделие А: 7 150 000*0,37=2 645 500.

Изделие Б: 8 580 000*0,37=3 174 600.

Амортизация.

01 счет.

Доля (%).

Сумма, руб.

Амортизационные отчисления, %.

В год.

В месяц.

70 (здания).

93 500 000*0,7=65 450 000.

  • 65 450 000*0,022=
  • 1 439 900

119 991,667.

30 (оборудование).

93 500 000*0,3=28 050 000.

2,2.

  • 28 050 000*0,11=
  • 3 085 500

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

3 850 000*0,37=1 424 500.

Общехозяйственные расходы ЗП-А/?ЗП.

  • 7 150 000/(7 150 000+8580000)= 7 150 000/15730000*100%
  • 45% - изделие А
  • 8 580 000/15730000*100%=55% - изделие Б

Итого по изделию А:

6 020 308,8+10 197 000+4620000+7 150 000+2645500+141 418,75+((3 850 000+1424500+1 100 000+94279,167)*0,45)= 33 685 178,18.

Итого по изделию Б:

5 983 599,6+12 236 400+5500000+8 580 000+3174600+141 418,75+((3 850 000+1424500+1 100 000+94279,167)*0,55)= 39 173 846,89.

Затраты на выпуск готовой продукции по изделию, А и изделию Б в декабре 2010 г.

№.

Вид затрат.

Изделие А.

Изделие Б.

Пояснения.

Остаток НЗП на начало месяца (фактический).

Исходные данные по сч.20.

Текущие затраты на запуск производства.

33 685 178,18.

39 173 846,89.

Итого сметы.

Остаток НЗП на конец месяца (планируемый).

НЗПк= НЗПн+Зт-Зв.

Затраты на выпуск готовой продукции.

Исходные данные табл.2. плановая себестоимость изделия, А *16; изделия Б*8.

Остаток НЗПн Изделие А: 30 250 000*0,7=21 175 000.

Изделие Б: 30 250 000*0,3=9 075 000.

Затраты на выпуск готовой продукции:

Изделие А: 1 870 000*16=29 920 000.

Изделие Б: 4 400 000*8=35 200 000.

Остаток НЗП на конец месяца:

НЗПк=НЗПн+Зт-Зп Изделие А: 21 175 000+33685178,18−29 920 000=24940178.

Изделие Б: 9 075 000+39173846,89−35 200 000=13048847.

  • 5 изделий, А «Уралмашзавод»: 2 090 000*5*1,18=12 331 000
  • 3 изделия Б «Точмаш» 4 840 000*3*1,18=17 133 600
  • 12 980 000*0,3=3 894 000
  • 17 133 600−3 894 000=13239600

Оплата МПЗ поставщику ОАО «Магнитогорский металлургический завод» с НДС.

(297 000+772200+1 683 000+673200+554 400+554400+3 960 000+4455000)*1,18=15 280 056.

Оплата МПЗ поставщику ОАО «Ярославский моторный завод» с НДС.

(9 900 000+11880000)*1,18=25 700 400.

Оплата доставки МПЗ ОАО «Автотранс» с учетом предоплаты и НДС.

  • 350 460+8910=359 370
  • 1 985 940+50490=2 036 430
  • 654 192+16632=670 824
  • 4 672 800+118800=4 791 600
  • 11 682 000+297000=11 979 000
  • 911 196+23166=934 362
  • 794 376+20196=814 572
  • 654 192+16632=670 824
  • 5 256 900+133650=5 390 550
  • 14 018 400+356400=14 374 800
  • (359 370+2036430+670 824+4791600+11 979 000+934362+814 572+670824+5 390 550+14374800)*0,03*1,18=1 487 590,5
  • 7 изделий «Уралмашзавод»
  • 2 090 000*7*1,18=17 263 400
  • 8 изделий «Уралмашзавод»
  • 2 090 000*8*1,18=19 729 600
  • 4 изделия «Точмаш»
  • 4 840 000*4*1,18=22 844 800
  • 12 980 000*0,4=5 192 000
  • 22 844 800−5 192 000=17652800

Предоплата ОАО «Магнитогорский металлургический завод».

Сталь листовая Изделие, А 33 000*14*0,5=231 000.

Изделие Б 33 000*7*2,6=600 600.

Сталь трансформаторная Изделие, А 37 400*14*2,5=1 309 000.

Изделие Б 37 400*7*2=523 600.

Чугун Изделие, А 15 400*14*2 = 431 200.

Изделие Б 15 400*7*4= 431 200.

Прочие материалы Изделие, А 220 000*14=3 080 000.

Изделие Б 495 000*7=3 465 000.

(231 000+600600+1 309 000+523600+431 200+431200+3 080 000+3465000)*0,25=2 517 900.

Предоплата ОАО «Ярославский моторный завод».

Электродвигатели и комплектующие изделия Изделие, А 275 000*2*14=7 700 000.

Изделие Б 330 000*7*4=9 240 000.

(7 700 000+9240000)*0,25=4 235 000.

Авансовый платеж МУП «Тепловые сети».

627 000*1,18=739 860.

Сталь листовая Изделие, А 33 000*14*0,5=231 000.

Изделие Б 33 000*7*2,6=627 900 Сталь трансформаторная Изделие, А 37 400*14*2,5=1 309 000.

Изделие Б 37 400*7*2=523 600.

Чугун Изделие, А 15 400*14*2 = 431 200.

Изделие Б 15 400*7*4= 431 200.

Прочие материалы Изделие, А 220 000*14=3 080 000.

Изделие Б 495 000*7=3 465 000.

Электродвигатели и комплектующие изделия Изделие, А 275 000*2*14=7 700 000.

Изделие Б 330 000*7*4=9 240 000.

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2010 г.

№.

Дата.

Содержание хозяйственной операции и первичный документ.

Сумма, руб.

Д.

К.

Первичный документ.

01.12.

Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО «Уралмашзавод» за отгруженную продукцию по счету № 104 от 12.11.2010.

62−1.

Денежный чек.

01.12.

Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО «Тульский машиностроительный завод» за отгруженную продукцию по счету № 105 от 15.11.2010.

62−1.

Денежный чек.

01.12.

Перечислено ОАО «Магнитогор ский металлургический завод» за поступившие материалы по счету № 305 от 27.10.2010.

60−1.

Платежное поручение.

01.12.

Перечислено ОАО «Ярославский моторный завод» за поступившие материалы по счету № 309 от 27.10.2010.

60−1.

Платежное поручение.

01.12.

Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе:

20−1.

10−1.

Накладная на отпускные материалы.

— сталь листовая (5 шт.).

— сталь трансформаторная (15 шт.).

— чугун (10 шт.).

— прочие материалы.

— электродвигатели и комплектующие.

10−2.

01.12.

Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе:

20−1.

Накладная на отпускные материалы.

— сталь листовая.

— сталь трансформаторная.

— чугун.

— прочие материалы.

— электродвигатели и комплектующие.

10−2.

02.12.

Поступили денежные средства на расчетный счет от ООО «Вторсырье» по счету № 106 от 17.11.2010.

62−1.

Денежный чек.

02.12.

Поступили денежные средства на расчетный счет от прочих поставщиков (50%) по счету № 107 от 17.11.2010.

62−1.

Денежный чек.

02.12.

Перечислены денежные средства ОАО «Череповецкий металлургический завод» за поступившие материалы (50%) по счету № 316 от 29.10.2010.

60−1.

Платежное поручение.

02.12.

Перечислены денежные средства прочим поставщикам за поставку материалов по счету № 325 от 30.10.2010.

60−1.

Платежное поручение.

03.12.

Перечислен НДФЛ в бюджет за ноябрь 2010.

Платежное поручение, выписка из банка по р/с.

03.12.

Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за ноябрь 2010.

Приходно-кассовый ордер

03.12.

Выплачена з/п работникам за ноябрь 2010.

Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость.

06.12.

Получен краткосрочный кредит сроком на 10 дней под 15% годовых.

Кредитный договор

06.12.

Приобретено оборудование для автоматической линии по счету № 108 от 22.11.2010.

08−4.

76−2.

Денежный чек.

06.12.

Начислен НДС.

76−2.

06.12.

Перечислены денежные средства МУП «Водоканал» № 367 от 3.12.2010.

76−2.

Договор на оказание услуг.

06.12.

Перечислены денежные средства МУП «Горэлектросеть» № 379 от 3.12.2010.

76−2.

Договор на оказание услуг.

08.12.

Получены материалы от поставщика ОАО «Магнитогорский металлургический завод» по счету-фактуре № 200 от 27.10.2010.

10−1.

60−1.

Счет-фактура.

08.12.

Выделен НДС на поступившие материалы.

60−1.

08.12.

На склад поступили МПЗ от поставщика ОАО «Ярославский моторный завод» по счету-фактуре № 201 от 27.10.2010.

10−2.

60−1.

Счет-фактура.

08.12.

Оплачено оборудование для автоматической линии по счету № 325 от 06.12.2010.

76−2.

Платежное поручение, выписка из банка по р/с.

08.12.

Выделен НДС на поступившие материалы.

60−1.

09.12.

Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе:

20−1.

10−1.

Накладная на отпускные материалы.

— сталь листовая.

— сталь трансформаторная.

— чугун.

— прочие материалы.

— электродвигатели и комплектующие.

10−2.

09.12.

Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе:

20−2.

10−1.

Накладная на отпускные материалы.

— сталь листовая.

— сталь трансформаторная.

— чугун.

— прочие материалы.

— электродвигатели и комплектующие.

10−2.

09.12.

Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи аванса по з/п работникам за декабрь 2010.

Платежное поручение.

09.12.

Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе:

Требование-накладная.

Изд. А (3 шт.).

20−1.

Изд. Б (1 шт.).

20−2.

10.12.

Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету № 340 от 27.10.2010.

60−1.

Платежное поручение, выписка из банка по р/с.

10.12.

Перечислено ОАО «Ярославский моторный завод» за поступившие материалы по счету № 352 от 27.10.2010.

60−1.

Платежное поручение, выписка из банка по р/с.

10.12.

Начислено ОАО «Автотранс» за доставку.

— материалов, в том числе.

60−1.

НДС;

60−1.

— комплектующих, в том числе.

60−1.

НДС.

60−1.

10.12.

Зачтен аванс, выданный ОАО «Автотранс».

60−1.

60−2.

Договор на оказание услуг, счет-фактура.

10.12.

Оплачены услуги ОАО «Автотранс» за поставку МПЗ с учетом аванса по счету № 360 от 27.10.2010.

60−1.

Платежное поручение, выписка из банка по р/с.

10.12.

Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (5шт) по счету-фактуре № 202 от 10.12.2010.

62−1.

90−1.

Счет-фактура на про дажу готовой продукции.

10.12.

Начислен НДС с реализации.

10.12.

Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре № 203 от 10.12.2010.

62−1.

90−1.

Счет-фактура на про дажу готовой продукции.

10.12.

Начислен НДС с реализации.

10.12.

Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш».

62−2.

10.12.

Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш».

62−2.

62−1.

Договор на оказание услуг, счет-фактура.

13.12.

Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету № 109 от 24.11.2010.

62−1.

Платежное поручение.

13.12.

Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш».

76−1.

62−1.

13.12.

Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету № 110 от 24.11.2010.

76−1.

Платежное поручение.

13.12.

Начислен процент по кредиту на приобретение оборудования для автоматической линии (8 дней под 15% годовых).

91−2.

Кредитный договор

13.12.

Погашен краткосрочный кредит на приобретение оборудования для автоматической линии.

Кредитный договор

13.12.

Погашена задолженность перед бюджетом по страховым взносам за ноябрь 2010.

13.12.

Погашена задолженность перед бюджетом по НДС за III квартал.

13.12.

Поступили неиспользованные подотчетными лицами денежные средства в кассу.

Приходно-кассовый ордер

13.12.

Поступление денежных средств на р/с из кассы от подотчетных лиц.

Платежное поручение.

13.12.

Выдан аванс по з/п работникам за декабрь 2010.

17.12.

Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе:

43−1.

20−1.

Требование-накладная.

Изд. А (5 шт.).

Изд. Б (3 шт.).

20−2.

17.12.

Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010.

17.12.

Поступили денежные средства в кассу для выдачи подотчетным лицам.

Приходно-кассовый ордер

17.12.

Выданы денежные средства подотчетным лицам из кассы.

Расходно-кассовый ордер, авансовый отчёт.

17.12.

Получен кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых).

20.12.

Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (7шт) по счету-фактуре № 204 от 18.12.2010.

62−1.

90−1.

Счет-фактура на про дажу готовой продукции.

20.12.

Начислен НДС с реализации.

20.12.

Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре № 205 от 18.12.2010.

62−1.

90−1.

Счет-фактура на про дажу готовой продукции.

20.12.

Начислен НДС с реализации.

20.12.

Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш"(15 045 000*0,18=2 708 100).

62−2.

20.12.

Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш».

62−2.

62−1.

Договор на оказание услуг, счет-фактура.

22.12.

Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету № 111 от 26.11.2010.

62−1.

Платежное поручение.

22.12.

Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш».

76−1.

62−1.

22.12.

Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету № 112 от 26.11.2010.

76−1.

Платежное поручение.

22.12.

Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за декабрь.

Платежное поручение, выписка из банка по р/с.

22.12.

Начислена заработная плата производственному и общецеховому персоналу за декабрь:

20−1.

Расчетная ведомость.

Изд. А.

Изд. Б.

22.12.

Начислена з/п специалистам, АУП, МОП за декабрь.

Расчетная ведомость.

22.12.

Удержан НДФЛ за декабрь 2010.

Расчетная ведомость.

22.12.

Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010.

Приходно-кассовый ордер

22.12.

Выплачена з/п работникам за декабрь 2010.

Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость.

22.12.

Начислено за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды по счету № 350 от 28.12.2010.

60−1.

Договор на оказание услуг.

22.12.

Начислен НДС за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды.

Показать весь текст
Заполнить форму текущей работой

Сессия? Спокойно!