Анализ использования персонала и фонда оплаты труда ООО «Меравит»

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие — объем производства продукции, (работ, услуг), ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основные задачи анализа ООО «Меравит» :

• — изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;
• — оценка эффективности использования персонала на предприятии;
• — выявление резервов более полного и эффективного использования персонала предприятия.

Источники информации — план по труду, статистическая отчетность «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия «форма №ТМ, Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, данные табельного учета и отдела кадров [18], [28].

Все данные приведенные при анализе оплаты труда соответствуют действительности. Периодами для анализа взяты следующие отрезки времени: за прошлый год взят период с 01.01.2003 г. по 30.09.2003 г., в работе для краткости он пишется как «2003 г.»; за отчетный год взят отрезок времени с 01.01.2004 г. по 30.09.2004 г., в работе для краткости он пишется как «2004 г.» .

Для определения обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами мы сравнили фактическое количество работников по категориям и профессиям с плановой потребностью (табл. 3.1).

Таблица 3.1 Обеспеченность трудовыми ресурсами ООО «Меравит» .

Из таблицы 3.1 видно, что фактическая численность ООО «Меравит» не соответствует запланированной на 7%. Нехватка сотрудников существует только в числе основных рабочих.

Необходимо также анализировать качественный состав персонала по возрасту, стажу работы, образованию и т. д.

Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам. Мы провели анализ по возрасту и трудовому стажу ООО «Меравит» (табл. 3.2).

Таблица 3.2 Качественный состав трудовых ресурсов предприятия ООО «Меравит» .

Основную часть персонала ООО «Меравит» составляет молодежь от 20 до 30 лет, их количество увеличилось по сравнению с прошлым годом.

К тому же организация не старается трудоустраивать молодежь до 20 лет. Увеличилась доля работников со стажем от 5 до 10 лет.

Поскольку изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу при анализе мы уделили большое внимание (табл. 3.3).

Таблица 3.3 Данные о движении персонала ООО «Меравит» .

Для характеристики движения рабочей силы мы рассчитали и проанализировали динамику следующих показателей результаты которых по исследуемому предприятию ООО «Меравит» приведены в табл.3.3:

• 1) Кпр=Рпр/Чср (3.1),
• 2) Кв =Ру/Чср (3.2),
• 3) Ктк =Русн/Чср (3.3),
• 4) Кп =Рп/Чср (3.4),

где Кпр — коэффициент оборота по приему работников;

Кв — коэффициент оборота по выбытию работников;

Ктк — коэффициент текучести кадров;

Кп — коэффициент постоянства кадров;

Чср — среднесписочная численность персонала;

Рпр — количество принятого на работу персонала;

Ру — количество уволившихся работников;

Русн — количество уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение дисциплины;

Рп — количество работников проработавших весь год.

Кпр2004г.=2/56=0,04 Кпр2003г.=2/59=0,03 (3.1),.

Кв2004г.=5/56=0,09 Кв2003г.=0/59=0,05 (3.2),.

Ктк2004г.=5/56=0,09 Ктк2003г.=0/59=0,05 (3.3).

Так как количество уволившихся за нарушение дисциплины и в прошлом ив 2004 году равен 0, то значения коэффициентов Кв и Ктк совпадают.

Кп2004г.=32/56=0,57 Кп2003г.=54/59=0,91 (3.4).

Из полученных данных видно, что в 2004 году возросло выбытие работников и текучесть кадров почти в два раза, и составило 7 человек, и как следствие уменьшилась часть постоянных рабочих в общей доле персонала. Как видно из таблиц 3.1 и 3.2 текучесть наблюдается среди основных рабочих, возрастной порог которых от 30 до 40 лет. А эта категория представляет собой наиболее опытных работников производства.

ООО «Меравит» расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создает новые рабочие места, поэтому было решено определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах основных рабочих, как это видно из формулы (3.5). Резерв увеличения выпуска работ и услуг за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего отчетного периода:

РЎьВП = РЎьКР (c)~ГВ1 (3.5),.

где РЎьВП — резерв увеличения выпуска продукции, тыс. руб.;

РЎьКР — резерв увеличения количества рабочих мест, чел;

ГВ1 — фактическая среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.

Если учесть что ООО «Меравит» границу численности персонала на 2004 г год определило в 70 человек, то резерв увеличения рабочих мест составит 14 человек.

РЎьВП ГВ2004г.=14*247,86=30 470,04.

Таким образом резерв увеличения выпуска работ и услуг составил 3 470 тыс. руб.