Анализ численности работников, эффективности использования рабочего времени и производительности труда

Оценка состояния и динамики персонала предполагает рассмотрение структуры персонала по функциональному, профессиональному и возрастному составу, а также движение персонала организации. Все это характеризует трудовые ресурсы предприятия с качественной стороны и непосредственно влияет на:

Качество выпускаемой продукции;

Величину выпускаемой продукции и выработку;

Качество принимаемых управленческих решений;

Стратегию развития;

Конкурентоспособность продукции и предприятия.

Исходя из всего этого на КПРСУП «Гомельоблдорстрой» постоянно проводится анализ данных показателей.

Основными показателями эффективности использования персонала организации являются:

среднегодовая производительность труда;

среднедневная производительность труда;

среднечасовая производительность труда;

коэффициент отдачи средств на оплату труда;

трудоемкость продукции.

рассмотрим показатели движения персонала КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2010;2012 гг. (таблица 3.1).

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в целом численность персонала КПРСУП «Гомельоблдорстрой» в 2012 году по сравнению с 2010 г. сократилась на 116 человек, а по сравнению с 2011 годом — на 72 человека и составила 1165.

Таблица 3.1 — Динамика показателей движения персонала КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2010;2012 гг.

В организации наблюдается текучесть кадров, так в 2012 году показатель текучести составил 0,355%, что больше по сравнению с 2010 и 2011 гг. на 0,033 п.п. и 0,125 п.п. Это связано с тем, что в 2012 году выбыл 81 человек, а в 2010 году -91 человек.

Основными показателями эффективности использования персонала организации являются:

показатели производительности труда;

коэффициент отдачи средств на оплату труда;

трудоемкость продукции.

Рассмотрим динамику показателей эффективности использования персонала организации (таблица 3.2).

Производительность труда характеризует сумму выручки от реализации продукции на одного работника. Так в 2012 году данный показатель по сравнению с 2010 и 2011 гг. увеличилась на 97,16 млн р. и 69,30 млн р. соответственно и составила 166,33 млн р. Среднедневная производительность труда характеризует среднедневную выручку от реализации продукции на одного работника в 2012 году составил 0,65 млн р., что по сравнению с 2010 и 2011 гг. больше на 0,39 млн р. и 0,27 млн р. соответственно. Среднечасовая производительность труда характеризует среднечасовую выручку от реализации продукции на одного работника в 2012 году составила 0,08 млн р., что больше по сравнению с 2010 и 2011 гг. на 0,05 млн р. и 0,03 млн р.

Таблица 3.2 — Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов по КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2010 — 2012 гг.

Коэффициент отдачи средств на оплату труда характеризует сумму выручки от реализации продукции на один рубль средств на оплату труда. В 2012 году данный показатель по сравнению с 2010 годом больше на 0,68 млн р., и больше на 0,41 по сравнению с 2011 годом и составил 5,81 млн р.

Таким образом, все показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов имеют положительную тенденцию за анализируемый период.

В таблице 3.3 рассмотрим показатели, характеризующие эффективность использования персонала.

Таблица 3.3 — Динамика показателей эффективности использования персонала по КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2010 — 2012 гг.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что выручка на 1 р. фонда заработной платы в 2012 г. составила 5,81 р., что больше по сравнению с 2010 г. на 0,68 р., и больше по сравнению с 2011 г. на 0,41 р. Прибыль на 1 р. фонда заработной платы в 2012 г. составила 0,13 р., что меньше по сравнению с 2010 и 2011 гг. на 0,16 р. и на 0,17 р. Фонд заработной платы на 1 р. выручки от реализации продукции в 2012 году составил 0,17 р., что меньше по сравнению с 2011 г. на 0,01 р.

Далее проведем факторный анализ производительности труда (таблица 3.4).

Таблица 3.4 — Факторный анализ производительности труда по КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2011 — 2012 гг.

Показатели.	Годы.	Отклонение. (+/ -).	Расчет влияния факторов.
Влияние выручки от реализации продукции и среднесписочной численности работников.
Среднесписочная численность работников, чел.			— 37.
Выручка от реализации продукции, млн р.

По данным таблицы видно, что на производительность труда положительное влияние оказало как сокращение среднесписочной численности работников на 37 человек, так и увеличение выручки от реализации продукции на 12 209 млн р., в связи с чем производительность труда увеличилась на 15,8 млн р. и 53,5 млн р. соответственно.

Далее рассчитаем влияние факторов на изменение выручки от реализации (таблица 3.5).

Таблица 3.5- Алгоритм расчета влияния среднесписочной численности работников, количества отработанных дней, продолжительности рабочего дня и среднечасовой производительности труда на изменение выручки от реализации продукции.

По данным таблицы видно, что выручка от реализации продукции в 2012 по сравнению с 2011 годом увеличилась на 12 209 млн р. и составила 37 924 млн р., в том числе положительное влияние оказала среднечасовая производительность труда, которая в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 0,03 млн р. и составила 0,08 млн р., в связи с этим выручка от реализации увеличилась на 16 074,2 млн р.

Показатель продолжительности рабочего дня не оказал влияния на изменение выручки от реализации продукции, т.к. в 2012 и 2011 гг. оставался неизменным — 8 часов.

Отрицательное влияние на изменение выручки от реализации оказали сокращение среднего количества отработанные дней на 1 день и сокращение среднесписочной численности на 37 человек, в связи с чем выручка от реализации сократилась на 3774 млн р. и 91,2 млн р. соответственно.

В целом, как видно из приведенных данных, организация использует производственный персонал достаточно полно.

Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей, доводимых трудовому коллективу. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы в промышленной организации.

Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Для анализа обеспеченности эффективного использования трудовых ресурсов применяется статистическая форма № 1-т (фонд времени) «Отчет об использовании календарного фонда времени».

По данным таблицы 3.6 проанализируем использование календарного фонда рабочего времени КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2010;2012 гг.

Таблица 3.6 — Показатели использования календарного фонда времени КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2010;2012 гг.

Таким образом, в 2012 г. календарный фонд рабочего времени в целом использован на 97,6%. Это связано с уменьшением численности работников организации на 13,9%, а также с уменьшением выходных и праздничных дней на 0,8%, неявок по уважительным причинам на 5786 чел.-дн. В 2012 г. потери рабочего времени составляют 6711 чел.-дн. или 7,1%.

В таблице 3.7 проанализируем эффективность использования трудовых ресурсов, прежде всего, по использованию рабочего времени. Для этого оценим фонд рабочего времени рабочих (ФРВ) в человеко-часах. Анализ использования фонда рабочего времени осуществим способом абсолютных разниц, используя факторную модель 3.7.

Таблица 3.7 — Расчет влияния изменения среднесписочной численности работников, отработанных или дней и продолжительности рабочего дня на изменение фонда рабочего времени КПРСУП «Гомельоблдорстрой» в 2012 г.

Примечание. Источник: собственная разработка Согласно данным расчетов, представленных в таблице 3.7, можно сделать вывод о том, что в 2012 году фонд рабочего времени по сравнению с 2011 годом снизился на 48 015 ч. и составил 381 444 ч.

Отрицательное влияние на изменение фонда рабочего времени оказало снижение списочной численности работников в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 37 человек и снижение среднего числа дней, отработанных одним среднесписочным работником на 0,4 дня. Вследствие этого фонда рабочего времени снизился на 8095,6 ч. и на 21 796,8 ч. соответственно.

Положительное влияние на изменение фонда рабочего времени оказало сокращение средней продолжительности рабочего дня на 0,4 ч в 2012 году по сравнению с 2011 годом, вследствие чего фонда рабочего времени увеличился на 21 796,8 ч.

Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.

Во второй главе, нами был рассмотрен анализ формирования и эффективности использования персонала КПРСУП «Гомельоблдорстрой», проанализировано состояние и динамика персонала. От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов, и как следствие — объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Эффективность использования персонала характеризуется качеством, полнотой и своевременностью выполнения каждым работником своих функциональных обязанностей с учетом результатов работы организации в целом. Т.к. производительность труда повысилась, следовательно, трудоёмкость в организации снизилась, что, безусловно, является доказательством эффективного использования персонала.

Все показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов имеют положительную тенденцию за анализируемый период. Производительность труда характеризует сумму выручки от реализации продукции на одного работника. Так в 2012 году показатель среднегодовой производительности труда показатель по сравнению с 2010 и 2011 гг. увеличилась на 97,16 млн р. и 69,30 млн р. соответственно и составил 166,33 млн р.