Анализ основных финансовых показателей ЗАО «ОрелМебель» за 2011-2012 года

Показатель.

Пред. период Сумма, т.р.

Отчет. период Сумма, т.р.

Изменение.

Абсолютное, (+/-р.).

Относительное (+/-) %.

1. Выручка.

+9812.

106,9.

2. Полная себестоимость (с/с проданных товаров, работ, услуг +управленческие + коммерч. расходы).

+6541.

105,7.

3. Прибыль от продаж.

+3271.

112,0.

Показатель.

Пред. период Сумма, т.р.

Отчет. период Сумма, т.р.

Изменение.

Абсолютное (+/-р.).

Относительное (+/-)%.

1. проценты к получению.

+88.

122,0.

2. проценты к уплате.

;

;

;

;

3. прочие операционные доходы.

+245.

157,0.

4. прочие операционные расходы.

+237.

128,6.

5. Доход/убыток от операционной деятельности (1−2+3−4).

— 1.

— 95.

+94.

95,0.

Показатель.

Пред. период Сумма, т.р.

Отчет. период Сумма, т.р.

Изменение.

Абсолютное, (+/-р.).

Относительное (+/-) %.

1. Внереализационные доходы.

;

;

;

;

2. Внереализационные расходы.

+3037.

146,0.

3. Прибыль/убыток от внереализационных операций.

— 6580.

— 9617.

+3037.

146,0.

Показатель.

Пред. период Сумма, т.р.

Отчет. период Сумма, т.р.

Изменение.

Абсолютное, (+/-р.).

Относительное (+/-)%.

1. Прибыль от продаж.

+3271.

112,0.

2. Результат от операционной деятельности.

— 1.

— 95.

+94.

95,0.

3. Результат от внереализационной деятельности.

— 6580.

— 9617.

+3037.

146,0.

4. Прибыль до налогообложения.

+330.

101,6.

5. Отложенные налоговые обязательства.

;

6. Налог на прибыль.

7. Чрезвычайные расходы.

;

+2.

;

6. Чистая прибыль (1+2+3+4−5).

+246.

101,8.

Показатель.

Предыдущий период.

Отчетный период.

Изменение.

1. Рентабельность продукции, % (ЧП / производственная с/с).

12,21.

11,76.

— 0,45.

2. Рентабельность активов, % (ЧП / среднегодовое значение валюты баланса).

19,0.

19,34.

+0,34.

3. Рентабельность собственного капитала, % (ЧП / среднегодовое значение первого раздела пассива).

21,82.

22,21.

+0,39.

4. Рентабельность продаж, % (ЧП / выручка).

9,87.

9,39.

— 0,48.

Показатель.

Темп прироста, %.

1. Чистая прибыль.

+1,8.

2. Выручка.

+6,9.

3. Среднегодовое значение актива.

25,7.

АКТИВ.

На начало года, т.руб.

На конец года, т.руб.

Изменение.

Структура.

Абсолютное + / -руб.

Относительное изменение, +/- %.

На начало года,%.

На конец года,%.

изменение в структуре.

1. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

1.1. ДС.

— 2248.

80,1.

28,92.

17,35.

(11,57).

1.2. КФВ.

475,0.

42,29.

36,54.

(5,75).

1.3. ДЗ.

— 661.

93,0.

24,27.

16,92.

(7,35).

1.4. З.

106,5.

36,55.

29,18.

(7,37).

Итого ОА.

133,4.

59,8.

63,4.

3,7.

2. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

2.1. ОС.

114,8.

99,55.

99,98.

0,43.

2.2. НЗС.

;

— 111.

;

0,42.

;

— 0,42.

2.3. ДФВ.

;

0,03.

0,02.

— 0,01.

Итого ВнА.

114,3.

40,24.

36,59.

— 3,65.

БАЛАНС.

125,7.

;

ПАССИВ.

На начало года, т.руб.

На конец года, т.руб.

Изменение.

Структура.

Абсолютное + / -руб.

Относительное изменение, +/- %.

На начало года, %.

На конец года, %.

изменение в структуре.

1. СК.

1.1. УК.

100,0.

1,04.

0,83.

(0,21).

1.2. ДК.

100,0.

10,11.

8,09.

(2,02).

1.3. РК.

100,0.

0,05.

0,04.

(0,01).

1.4. НРП прошлых лет (+/-).

128,1.

88,79.

91,03.

2,24.

ИТОГО СК.

125,0.

87,4.

86,9.

— 0,5.

2. ДО.

2.1. Отложенные налоговые обязательства.

+196.

158,7.

;

ИТОГО ДО.

+196.

158,7.

0,5.

0,5.

;

3. КрО.

3.1. КЗ, в т. числе.

— поставщики.

116,2.

29,69.

26,6.

(3,10).

— зад. перед персон.

— 32.

98,3.

23,32.

17,7.

(5,66).

— задол. перед внеб. фондами.

;

100,0.

;

5,7.

6,14.

— задолж. по налогам.

129,1.

26,68.

26,5.

(0,14).

— прочие кредит.

110,0.

20,25.

17,2.

(3,09).

3.2. Резервы пред. расх.

12 920,0.

0,06.

6,3.

6,24.

ИТОГО КрО.

129,8.

12,11.

12,50.

0,39.

БАЛАНС.

125,7.

;

ПОКАЗАТЕЛИ.

На начало года, т.руб.

На конец года, т.руб.

абсолютное (т.руб.).

1. Собственные оборотные средства (ТА-ТП).

+12 024.

2. Запасы.

+939.

3. Краткосрочная дебиторская задолженность по товарным операциям, в том числе:

+67.

— покупатели и заказчики.

— 1563.

4. ИТОГО оборотных активов для покрытия (2+3).

+13 020.

5. Краткосрочные кредиты и займы.

;

;

;

6. Кредиторская задолженность, в том числе:

+1710.

— поставщики и подрядчики.

+380.

7. ИТОГО нормальных источников для покрытия оборотных активо…

Рассмотрим продвижение товара на рынке. Метод исследования рынка потенциальных покупателей. На этот метод делается основная ставка предприятия. Методология анализа рынка и изучение спроса потенциальных покупателей носит не столько количественный анализ, а качественный. В основе методологии лежат методы, которые позволяют систематизировать мнения покупателей как состоявшихся, так и потенциальных о продукции предприятия, их желания и предпочтениях. Основу этого метода составляет выявление совокупного мнения потребителей о достоинстве и недостатках предлагаемой компанией продукции на рынке.

Анализ информации и конкретные выводы, сделанные на основе полученных результатов, лежат в производственной стратегии предприятия. Так изучая вкусы и предпочтения потенциальных покупателей, предприятие обеспечивает объёмы производства, позволяющие обеспечить рентабельность и устойчивое положение на рынке. Исследуя конкретный опыт оценки спроса, можно сделать следующие выводы:

• 1) вся стратегия ЗАО «ОрелМебель» построена на использовании методов систематизации и анализа мнений покупателей, продавцов-консультантов и конкретных объёмов продаж предприятия на рынке;
• 2) применение данных методов доступно и дёшево и отличается быстротой получения достоверной информации от покупателей;
• 3) с помощью маркетинговых приёмов предприятие выявляет потребности реальных и потенциальных покупателей, подкреплённые финансовыми средствами; обеспечивает превращение покупательной способности в конкретный спрос;
• 4) установление обратной связи с потребителем является залогом успеха маркетинговой деятельности промышленных предприятий. С помощью анализа поведения покупателя на рынке фирма может понять, какие шаги необходимо предпринять для укрепления своего конкурентного преимущества.

Реклама — двигатель торговли. ЗАО «ОрелМебель» уделяет большое внимание рекламе. Средствами рекламной кампании являются:

• ? выпуск визитных карточек и пакетов с логотипами;
• ? рекламный щит;

Выпуск визитных карточек и пакетов с логотипами нашей фирмы производится один раз в первый месяц года, а рекламный щит только один раз, который будет установлен в центре города.

Рассмотрим внутреннюю среду предприятия.

В работе каждого предприятия важную роль играет производственный план. ЗАО «ОрелМебель» располагается переулок Южный, д. 18. Для бесперебойного производства предприятие обеспечено транспортом, связью, энергетическим и инженерным оборудованием. Для того чтобы произвести мебель необходимо использовать основные и вспомогательные материалы. Поставщиками сырья и материалов являются фирмы с таких городов как Москва, Нижний Новгород, Калуга, Смоленск, Шексна, Тамбов, Краснодар, Череповец. На предприятии ЗАО «ОрелМебель» работают высококвалифицированные работники. Прием на работу производится на конкурсной основе. При приеме на работу продавцов-консультантов мы обращаем внимание на умение общаться с покупателями, умение предлагать товар, культуру обслуживания. Для грамотного управления производством необходим специалист, имеющий опыт в управлении деятельностью фирмы. Менеджер нашей фирмы имеет большой опыт работы в данной отрасли, что позволит нам быстро адаптироваться к изменениям на рынке. Численность промышленно-производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда повременная.

Потенциальные риски ЗАО «ОрелМебель» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами. Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования. Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т. п.).

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

• v Систематическое изучение конъюнктуры рынка;
• v Создание дилерской сети;
• v Рациональная ценовая политика;
• v Создание сети сервисного обслуживания;
• v Реклама и т. д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т. п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т. д. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т. п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

В соответствии с логикой стратегического планирования, определение перспективных направлений деятельности напрямую связано с внешним окружением предприятия в текущем моменте и будущей перспективе, что требует прогнозной оценки будущего состояния в российской мебельной отрасли. Такая прогнозная оценка была осуществлена с использованием метода анализа иерархий (таблица 16). Результаты позволили сформировать стратегический фон для создания нормативной модели, в наибольшей степени соответствующий наиболее вероятному изменению внешнего окружения и потенциальным возможностям ЗАО «ОрелМебель».