Практическая часть ведения бухгалтерского учета на промышленном предприятии ООО «ЦЕНТР»
По участку учета материальных ценностей произвести расчет сумм и % транспортно-заготовительных расходов. Предъявлен счет фирме «Феникс» за отгруженную ей продукцию «А» в количестве 60 штук по рыночным ценам. Признаются и включаются в состав расходов затраты по аннулирован-ному производственному заказу «В». Поступили денежные средств в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы… Читать ещё >
Практическая часть ведения бухгалтерского учета на промышленном предприятии ООО «ЦЕНТР» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Исходные данные
Основные задачи:
Разработать учетную политику организации.
Составить регистрационный журнал хоз. операций за декабрь.
Открыть синтетические счета.
По участку расчетов с персоналом по оплате труда необходимо:
Произвести начисления з/п Произвести расчеты с ВФ.
Оформить платежное поручение.
По участку учета операций с подотчетными суммами, произвести расчеты.
По участку учета материальных ценностей произвести расчет сумм и % транспортно-заготовительных расходов.
По участку затрат на производство произвести расчеты.
Расчет финансовых результатов от продаж и прочих расходов и доходов.
Составить бухгалтерскую учетную документацию.
- 10) Подсчитать итоги ведомостей и ж/о.
- 11) Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
- 12) Заполнить на конец года баланс.
- 13) Заполнить налоговую декларацию по НДС и налогу на прибыль
Журнал хозяйственных операций за декабрь.
№ п/п. | Дата. | |
02. 12. | Получено с р/с в кассу по чеку № 768 503 на выплату материальной помощи. | |
02. 12. | Принят от Дроновой Г. И. остаток подотчетной суммы. | |
03. 12. | Выдана из кассы материальная помощь Дроновой Г. И. | |
04. 12. | Выдан из кассы Харитоновой О. М. перерасход подотчетной суммы. | |
06. 12. | Перечислен страховые взносы за ноябрь. | |
10. 12. | Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 768 504 на выплату рабочим и служащим за ноябрь. | |
10. 12. | Выдана из кассы зарплата за ноябрь. | |
11. 12. | Списано ошибочно банком с расчетного счета. | |
13. 12. | Получено с расчетного счета по чеку № 768 505 на хозрасходы и командировочные расходы. | |
13. 12. | Выдано из кассы под отчет на хозрасходы Харитоновой О. М. | |
13. 12. | Выдан из кассы аванс на командировку Полозкову А. Е. | |
16. 12. | Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма. | |
17. 12. | Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание. | |
18. 12. | Перечислен с расчетного счета штраф за несвоевременную поставку продукции покупателю. | |
19. 12. | Получен штраф за нарушение условий перевозки. | |
19. 12. | Перечислено с р/с в оплату счета-фактуры НПС «Молния» № 32 от 12. 11 за выполненные работы. | |
20. 12. | Перечислено с р/с в оплату счета-фактуры ТОО «Металлист» № 38 от 13. 11. за материалы. | |
20. 12. | Признается доходом сумма по предъявленным расчетно-платежным документам за отгруженный фирме ООО «Этап» токарный станок. | |
20. 12. | Признается и включается в состав расходов остаточная стоимость проданного станка. | |
20. 12. | Начислен НДС по проданному станку. | |
23. 12. | Перечислено с р/с в оплату счета АО «Сталь» № 12 от 15. 11 за материалы. | |
23. 12. | Перечислено с р/с в оплату счета автобазы № 54 от 18. 11 за оказанные услуги. | |
23. 12. | Поступила оплата за проданный токарный станок. | |
24. 12. | Принят к оплате счет завода-изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от 20. 12 за компьютер (в т. ч. НДС). | |
24. 12. | Утвержден авансовый отчет Полозкова А. Е. по командировке по заказу «А» . | |
24. 12. | Акцептован счет № 20 АО «Сталь» от 22. 12 (сталь круглая 40 т по 200 руб.) и НДС. | |
24. 12. | Акцептован счет № 40 автобазы от 23. 12 за перевозку материалов на склад, в т. ч. НДС. | |
24. 12. | Акцептован счет № 100 ПО «Лакокраска» от22. 12: краска 190 кг по 33 руб. ; олифа 300 кг по 10 руб. НДС. | |
24. 12. | Оплачен счет № 100 ПО «Лакокраска» . | |
25. 12. | Акцептован счет № 41 автобазы от 24. 12 за перевозку материалов на склад, в. т. ч. НДС. | |
25. 12. | Оплачен счет № 41 автобазы от 24. 12. | |
25. 12. | Оплачен приобретенный компьютер | |
25. 12. | Компьютер введен в эксплуатацию. | |
25. 12. | Признается доходом начисленная арендная плата по сданному в текущую аренду складскому помещению. | |
25. 12. | Признается и включается в состав расходов амортизация по сданному в текущую аренду складскому помещению. | |
26. 12. | Акцептован счет № 50 Энергосбыта за потребленную электроэнергию, в т. ч. НДС. | |
26. 12. | Акцептован счет № 200 Горводопровода за потребленную воду, в т. ч. НДС. | |
26. 12. | Отпущены со склада в производство по заказу «А» : сталь круглая — 20 т. по 192 руб. ; краска — 200 кг по 29,95 руб. ; олифа — 100 кг по 9,89 руб. | |
26. 12. | Начислена амортизация основных средств основного цеха. | |
26. 12. | Начислена амортизация основных средств управления предприятия. | |
26. 12. | Признаются и отражаются в учете суммы, полученные от списания кредиторской задолженности по истечении сроков исковой давности. | |
26. 12. | Признаются и включаются в состав расходов затраты по аннулирован-ному производственному заказу «В» . | |
27. 12. | Начислена зарплата за декабрь:
| |
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности. | |
27. 12. | Удержан из заработной платы НДФЛ. | |
27. 12. | Произведены отчисления от начисленной зарплаты по действующим тарифам:
Начислены страховые взносы в ПФР (26%). | |
27. 12. | Списаны транспортно-заготовительные расходы по израсходованным материалам по заказу «А» . | |
27. 12. | Поступили денежные средств в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы в убыток. | |
27. 12. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция в количестве 1000 штук по фактической себестоимости. | |
27. 12. | Предъявлен счет фирме «Феникс» за отгруженную ей продукцию «А» в количестве 60 штук по рыночным ценам. | |
27. 12. | Предъявлен счет фирме «Ода» за отгруженную продукцию в количестве 80 шт. по рыночным ценам. | |
31. 12. | Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции. | |
31. 12. | Списываются общехозяйственные расходы по заказу «А» . | |
31. 12. | Начислен НДС за проданную продукцию. | |
31. 12. | Поступила на р/с оплата от фирмы «Феникс» за отгруженную ей в декабре продукцию. | |
31. 12. | Поступила на р/с оплата от фирмы «Ода» за отгруженную ей в декабре продукцию. | |
31. 12. | Выявляется и списывается финансовый результат от продажи. | |
31. 12. | Оплачен счет № 50 Энергосбыта за потребленную электроэнергию. | |
31. 12. | Оплачен счет № 200 Горводопровода потребленную воду. | |
31. 12. | Оплачен счет № 20 АО" Сталь" за поставку стали. | |
31. 12. | Оплачен счет № 40 автобазы за доставку материалов. | |
31. 12. | Определено и списано прочих доходов и расходов. | |
31. 12. | Списан в зачет перед бюджетом НДС, оплаченный поставщикам. | |
31. 12. | Отражен НДС, подлежащий доплате в бюджет. | |
31. 12. | Начислен налог на прибыль. | |
31. 12. | Произведена реформация баланса. |