Отображение взаиморасчетных операций

Бухгалтерские операции формируются при помощи соответствующих документов. Документы, которыми располагает пользователь в системе 1С, позволяют выполнить практически все такие операции.

Документ используется для ввода информации о хозяйственных операциях, совершаемых на предприятии, в информационную базу, формирования бухгалтерской операции с проводками и печатных форм.

Для каждого контрагента предприятия ЧП «АКВА» необходимо провести по две хозяйственные операции закупки/продажи ТМЦ, при этом учитывая вид взаиморасчетов между контрагентом и предприятием.

Закупка ТМЦ

Для оформления закупки ТМЦ с оптовым поставщиком существуют такие возможные последовательности документов:

• 1. Договор — Счет входящий — Банковская выписка — Налоговая накладная — Приходная накладная.
• 2. Договор — Счет входящий — Приходная накладная — Налоговая накладная — Банковская выписка.
• 3. Договор — Счет входящий — Кассовый ордер — Налоговая накладная — Приходная накладная.
• 4. Договор — Счет входящийПриходная накладная — Налоговая накладная — Кассовый ордер.

Приведенная выше последовательность документов применяется к поставщикам у которых вид взаиморасчетов установлен в разрезе договоров. Для поставщиков, у которых взаиморасчет осуществляется в разрезе счетов/накладных эта цепочка документов отличается лишь тем, что первым документом в последовательности проведения хозяйственной операции закупки ТМЦ, будет документ «Счет входящий».

Продажа ТМЦ

Возможные последовательности документов для оформления продажи ТМЦ оптовым покупателям (в разрезе договоров):

• 1. Договор — Счет-фактура — Банковская выписка — Налоговая накладная — Расходная накладная.
• 2. Договор — Счет-фактура — Расходная накладная — Налоговая накладная — Банковская выписка.
• 3. Договор — Счет-фактура — Кассовый ордер — Налоговая накладная — Расходная накладная.
• 4. Договор — Счет-фактура — Расходная накладная — Налоговая накладная — Кассовый ордер.

Для оптовых покупателей с видом взаиморасчетов в разрезе счетов/накладных первым документом данной цепочки документов будет «Счет-фактура».

Рассмотрим отдельно все необходимые документы.

Документ «Договор»

Документ «Договор» используется для ведения аналитического учета взаиморасчетных операций с контрагентами, а также для регистрации договоров, заключенных предприятием с контрагентами.

Документ «Счет входящий»

Документ «Счет входящий» предназначен для отражения операции счета поставщика. Документ может быть использован в качестве заказа при выполнении предоплаты за еще не оприходованные ТМЦ.

Документ «Банковская выписка»

Документ «Банковская выписка» используется для отражения операций, связанных с движением денежных средств организации по расчетным счетам в гривнях и в валюте в типовой конфигурации предназначен документ «Банковская выписка» .

Документ «Запись книги приобретений»

Документ «Запись книги приобретений» используется для регистрации полученных налоговых накладных и формирования печатной формы «Книги приобретений». Заполняется автоматически при создании документа «Вводом на основании» документа «Приходная накладная», «Услуги сторонних организаций», «Счет входящий», «Возврат поставщику», «Договор» или вручную.

Документ «Приходная накладная»

Документ «Приходная накладная» служит для отражения в учете операций, связанных с приобретением товарно-материальных ценностей, а также необоротных активов в типовой конфигурации предусмотрен документ «Приходная накладная» .

Документ «Расходная накладная»

Документ «Расходная накладная» предназначен для отражения в типовой конфигурации операций, связанных с отпуском товарно-материальных ценностей, продукции с оптового склада, реализации различных работ, услуг.

Документ «Счет-фактура»

Документ «Счет-фактура» используется для оформления предварительной договоренности на продажу ТМЦ клиенту и формирования печатной формы, может использоваться в качестве заказа для отражения предоплаты от покупателя за еще не отгруженные ТМЦ.

Документ «Налоговая накладная»

Документ «Налоговая накладная» предназначен для регистрации и формирования печатных форм налоговых накладных, выписанных покупателям организации.

Документ «Приходный кассовый ордер»

Документ «Приходный кассовый ордер» для автоматического оформления операций, связанных с поступлением наличных денежных средств в кассу организации.

Документ «Расходный кассовый ордер»

Используется для отражения в учете операций, связанных со списанием наличных денежных средств по кассе. Полностью аналогичен документу «Приходный кассовый ордер», но выполняет обратную операцию по кассе.