АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»

депозитный операция банк риск Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Практически все пользователи финансовых отчетов банка применяют методы финансового анализа для принятия решений.

Собственники анализируют финансовые отчеты с целью повышения доходности капитала, обеспечения стабильности положения фирмы. Кредиторы и инвесторы анализируют финансовые отчеты, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам. Качество принимаемых решений в значительной степени зависит от качества их аналитического обоснования.

Субъектами анализа выступают как непосредственно, так и опосредованно заинтересдство.

Вторая группа пользователей финансовой информации — это субъекты анализа, которые хотя непосредственно и не заинтересованы в деятельности банка, но должны по договору защищать интересы первой группы пользователей. Это — аудиторские фирмы, консультанты, биржи, юристы, пресса, ассоциации, профсоюзы.

Основная цель финансового анализа — получение максимального количества наиболее информативных параметров, дающих объективную картину финансового состояния банка, её прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами ирами.

Практикой финансового анализа выработаны основные правила (методики) анализа фнансовых отчетов. Условно их можно разделить на четыре типа анализа:

• — горизонтальный (временной) анализ;
• — вертикальный (структурный) анализ;
• — трендовый;
• — анализ финансовых коэффициентов.

Горизонтальный (временной) анализ — сравнение каждой позиции отчетности с предыдщим периодом.

Вертикальный (структурный) анализ — определение структуры итоговых флом.

Трендовый анализ — сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшся перспективный прогнозный анализ.

Анализ относительных показателей (коэффициентов) — расчет относительных данных отчетности, определение взамосвязей показателей.

Сравнительный (пространственный) анализ — это как внутрихозяйственное сравнение по отдельным показателям банка, дочерних банков, отделений, так и мскими данными.

Факторный анализ — это анализ влияния отдельных факторов (причин) на ртель.

Выделяют также количественные методы финансово-экономического анализа. Эти методы подразделяются на статистические, бухгалтерские и экономико-математические.

Статистические методы экономического анализа:

• — статистическое наблюдение — запись информации по определенным принципам и с определенными целями;
• -циенты, проценты);

расчеты средних величин: средние арифметические простые, взвешенные, геометричские.

• — ряды динамики: абсолютный прирост, относительный прирост, темпы роста, темпы прироста;
• — сводка и группировка экономических показателей по определенным прзнакам;
• — сравнение: с конкурентами, с нормативами, в динмике;
• — индексы — влияние факторов на сравниваемые покзатели;
• — детализация (например, производительность труда годовая зависит, во-первых, от прда);
• — графические методы.

Бухгалтерские методы:

• — метод двойной записи
• — бухгалтерский баланс;
• — другие бухгалтерские методы.

Экономико-математические методы:

• — методы элементарной математики;
• — классические методы математического анализа: дифференцирование, интегрирование, вариационное исчисление;
• — методы математической статистики: изучение одномерных и многомерных статистичских совокупностей;
• — эконометрические методы: статистическое оценивание параметров экономических завства и т. д.;
• — методы математического программирования: оптимизация, линейное, квадратичное и нелинейное программирование; блочное и динамическое программировние;
• — методы исследования операций: управление запасами; методы техническтики;
• — эвристичские методы;

Методы экономико-математического моделирования и факторного анализа, использумые для решения специфических задач финансового анализа:

• 1)мул:
  • — аддитивные (модели сложения);
  • — мультипликативные (модели умножения);
  • — кратные (модели деления);
  • — методы удлинения модели;

Используются следующие методы моделирования:

• — методы удлинения модели;
• — методы расширения факторной системы;
• — методы сокращения (деления) факторной системы (модели).
• 2) щие методы:
  • -дифференцирование;
  • -индексный метод;
  • -метод цепных подстановок;
  • -интегральный метод.

Так как тема дипломной работы —

Существуют различные методики анализа эффективности банковской деяся его руководством в процессе принятия управленческих решений по выработке дальнейшей стратегии развития банка.

Для проведения анализа банковской деятельности необходимо иметь аналитические мфель.

Таким образом, можно предложить схему анализа для СФ ЗАО КБ «ПриватБанк» (смотреть прилож.

2.2 к".

Прежде всего, рассмотрим структуру ресурсов СФ ЗАО КБ «ПриватБанк» и долю, зани 2.2.1).

Таблица 2.2.1 — Динамика структуры банковских ресурсов.

Соотношение собственного и заемного капитала в 2004 году не являлось опвости.

Прежде всего, рассмотрим и проанализируем депозиты банка в сравнении (в данном случае сравниваются показатели первого квартала 2004 г. и 2005 г.). Дадим количественную и качественную оценку их структуры, что поможет выявить закономерности и тенденции их формирования банком. В приложении Г представлены депозиты в зависимости от срока вложения средств.

В 2005 году наблюдалось общее увеличение объемов средств, привлеченных СФ ЗАО КБ «ПриватБанк» на депозиты по сравнению с предыдущим годом на 5 252 317 тыс. грн., что в относительном выражении составило 59,06%. Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов приходится на депозиты со сроком от 6 месяцев до года (44,67% в 2004 г и 46,75% в 2005г), а также вклады со сроком вклада от 3 до 6 месяцев (15,9% и 27,9% - соответственно). Значительный удельный вес имеют также депозиты на срок от 1 до 2 месяцев.

При этом заметна тенденция к увеличению объема вкладов на сроки от 1 до 2 месяцев, и от 6 месяцев до 1 года и от 3 до 6 месяцев. Последние растут опережающими темпами (темп их прироста составил 179%). Напротив, вклады с незначительным сроком уменьшаются в общем объеме привлеченных на депозиты средств (уменьшение на 446 000 грн.), равно как и средства со сроком вложения более года (за рассматриваемый период их доля в общем объеме привлеченных средств уменьшилась на 48,6%).

Повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительной динамикой, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой — позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Депозиты до востребования являются наиболее дешевым видом ресурсов, но их чрезмерная доля в общей массе банковских ресурсов приводит к снижению ликвидности банка. С учетом мирового опыта этот показатель не должен превышать 30% суммы всех привлеченных средств. В СФ ЗАО КБ «ПриватБанк» эта доля составляет 30% депозитных источников привлечения средств в 2002 году и 24,1% - в 2005 году, что соответствует требованиям к их уровню в коммерческом банке.

Проанализируем динамику привлечения средств в зависимости от типа вкладчика и валюты, в которой был привлечен депозит. Для этого обратимся к таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2 — Структура депозитов в национальной валюте в зависимости от типа вкладчика.

Как видно из таблицы, СФ ЗАО КБ «ПриватБанк» ориентируется на вкладчиков — физических лиц. Доля их депозитов в общей сумме вкладов составляет 77% и 78,3%(2004г. и 2005 г. — соответственно). Заметна тенденция снижения доли вкладчиков — юридических лиц.

В целом опережающими темпами растут показатели депозитов в национальной валюте: 10 454 468 тыс. грн. или 154,3% прироста. Объемы депозитов в иностранной валюте увеличиваются меньшими темпами, и за отчетный период их темп роста составляет 896 427 тыс. грн.

Увеличение депозитов физических лиц свидетельствует о привлечении одного из самых стабильных видов привлеченных средств.