Ссудный процент, его функции и роль

Ссудный процент — плата за временное пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности [4, с.163].

Ссудный процент является экономической категорией, функционирующей на основе кредитных отношений. Он выражает отношения кредитора и заёмщика, имеющих свои специфические интересы при получении кредита и уплате процента. В отличие от кредита ссудный процент предполагает не возвратное, а безвозвратное распределение стоимости произведённого продукта, причём не всей стоимости, а лишь стоимости прибавочного продукта в его превращённой форме — прибыли. Процент является прямым вычетом из прибыли, остающейся в распоряжении заёмщика. Величина процента зависит от уровня ставки процента и суммы кредита, полученного заёмщиком.

Существуют различные виды ссудного процента (Таблица 2.1).

Таблица 2.1 Классификация ссудного процента.

Примечание — Источник: [3,с. 402, таблица 14.1].

Для ссудного процента во всех его видах характерно следующее. Платёж, как правило, имеет денежную форму. Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими, так и микроэкономическими и зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов оговаривается в договоре сторон. Источник уплаты процента зависит от характера операции [6,с 269].

Ставка ссудного процента зависит от степени риска неплатёжеспособности заёмщика, характера предоставленного обеспечения, гарантий возврата, содержания кредитуемого проекта, ставок конкурирующих банков и других факторов. Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твёрдыми), плавающими и базисными (базовыми). При выдаче кредитов по фиксированной ставке их погашение обычно сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока предоставленной ссуды. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования (до 30 дней). Плавающие процентные ставки колеблются в зависимости от степени развития в стране рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам, спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и и финансового положения заёмщика. Плавающая процентная ставка может пересматриваться коммерческим банком с обязательным уведомлением об этом заёмщика. В ряде случаев коммерческий банк может изменять ставку ссудного процента (в том числе фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка [1, с.365].

Проценты за кредит устанавливаются с таким расчётом, чтобы минимальная сумма полученных от заёмщика процентов покрывала расходы банка по привлечению ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи. Маржа представляет собой разницу между ставкой ссудного и депозитного процента. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объёму кредитных вложений.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом обычно ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, поскольку в данном случае выше риск заёмщика (процентная ставка может вырасти, соответственно, возрастут ежемесячные выплаты заёмщика). Кредиты с плавающими процентными ставками более выгодны коммерческим банкам, поскольку позволяют защитить их от возможного повышения депозитного и учетного процента центрального банка. При использовании плавающих процентных ставок процентный риск несёт заёмщик.

При установлении ссудного процента банки обычно учитывают не только уровень учётной ставки центрального банка, но и размер базовой ставки, а также ставки процента других банков. Базовая процентная ставка является своего рода точкой отсчёта, небольшие банки могут изменять ссудный процент в зависимости от базовой ставки крупных банков.

Для определения размера ссудного процента используют показатель нормы процента (процентной ставки), который рассчитывается как отношение годового дохода на ссуженую стоимость к её абсолютной величине. Движение средней нормы процента определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала на рынке [4, с.166].

Экономическая роль ссудного процента не реализуется автоматически, а достигается определённой процентной политикой и является результатом конкретной системы управления ссудным процентом. Под системой управления ссудным процентом понимается организация всех элементов механизма функционирования ссудного процента, т. е. система процентных ставок, критерии дифференциации уровня процента, методы регулирования системы процентных ставок, источник уплаты процента. При формировании своей процентной политики банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов и получение им необходимой прибыли.

Современное государство с рыночной экономикой, контролируя движение ссудного процента, может влиять практически на все параметры общественного производства. В частности, регулируя ставку ссудного процента, государство через центральный банк может способствовать денежным накоплениям, снижению цен и стабилизации заработной платы, повышению эффективности производства и росту курса национальной валюты, снижению конкурентоспособности своих товаров, удорожанию экспорта и удешевлению импорта товаров, увеличению импорта капитала и сдерживанию его экспорта и т. д.

Таким образом, ссудный процент — плата за временное пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно — денежных отношениях, отношениях собственности. Ссудный процент выполняет такие функции как: перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного процента.