Формы и виды кредита

Форма кредита — внешнее конкретное проявление кредитных отношений. Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

• 1. по ссуженной стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);
• 2. по виду кредитора и заемщика;
• 3. иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Виды кредита — конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита. Классификация видов кредита выглядит следующим образом.

По экономическому характеру объектов кредитования:

• · на формирование оборотных средств предприятия;
• · на реконструкцию, модернизацию;
• · на неотложные нужды;
• · под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;
• · под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);
• · расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);
• · платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);
• · на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслуживает кругооборот оборотных средств.

По срокам погашения:

• · срочные (срок погашения ссуды не наступил);
• · отсроченные (пролонгированные — срок погашения по ним перенесен);
• · просроченные (не возвращенные в срок).

Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

Кредитный институт представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть из следующих банковских операций:

• Ш привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, причем привлекать денежные средства физических лиц могут только организации старше одного года;
• Ш размещение этих средств от своего имени и за свой счет;
• Ш открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• Ш осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;
• Ш инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;
• Ш купля и продажа иностранной валюты;
• Ш привлечение и размещение драгоценных металлов;
• Ш выдача гарантий.

При этом банки — это кредитные организации, которые имеют право в комплексе осуществлять первые три операции, а небанковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции. Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок: факторинговые, трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.