Реорганизация и санирование коммерческого банка

Понятие и критерии реорганизации

Реорганизация банков — это процесс слияния или присоединения банков, в результате которых появляются новые кредитные учреждения, или же произойдет ликвидация некоторых кредитных учреждений.

Общее понятие реорганизации юридического лица вообще и банка, в частности не дается ни в одном официальном документе. Гражданский кодекс, а вслед за ним и банковские законы и нормативные акты Банка России, в которых так или иначе затрагивается данная проблема, начинают сразу с перечисления форм (способов) реорганизации. Имеются в виду такие формы, как слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При этом в законах вопрос о цели (целях) и условиях применения в банковском секторе перечисленных форм реорганизации, как правило прямо не ставится, но они обозначают некий подход к нему.

К таким мерам предупреждения несостоятельности (банкротства) банков отнесены:

• 1) финансовое оздоровление банка (хотя понятно, что если банк нуждается в финансовом оздоровлении, то он в большей или меньшей мере реально уже является финансово несостоятельным и, следовательно, речь уже должна идти не о предупреждении несостоятельности, а о восстановлении состоятельности);
• 2) назначение в банк временной администрации;
• 3) реорганизация банка. При этом Закон признает лишь две формы реорганизации — слияние или присоединение.

Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к названным мерам в случаях, когда банк:

• -· на протяжении последних 6-и месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования отдельных кредиторов и/или выполнить обязательные платежи в срок до 3-х дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах;
• -· по той же причине не удовлетворяет требования отдельных кредиторов и/или обязательные платежи в сроки, превышающие3-и дня с момента наступления даты их удовлетворения и/или выполнения;
• -· допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20%, одновременно нарушив хотя бы один из обязательных нормативов;
• -· нарушает норматив достаточности собственного капитала;
• -· нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10%.

Смысл перечисленных оснований, при наличии которых следует принимать указанные выше меры, совершенно очевиден. Банки, для которых реализация таких мер стала необходимостью, по классификации ЦБ РФ относятся к категории проблемных, т. е. в лучшем случае к группе 3-й — «испытывающих серьезные финансовые трудности», в худшем — к группе 4-й, где числятся банки, «находящиеся в критическом финансовом положении» Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: Учебник / Е. Ф. Жуков. — М.: Вузовский учебник, 2013. — 472 с.

Следует отметить, что реорганизационные мероприятия необходимы и любому нормально функционирующему банку, но не в качестве «спасательных» мер, а как элемент стратегии его стабильного развития. Соответственно, направлений и форм реорганизации в банковском деле гораздо больше, нежели приводится в законах и нормативных актах Банка России.

Типичными реорганизационными проблемами, которые постоянно должны решать банки (в том числе финансово устойчивые, а подчас только они, так как соответствующая работа часто требует наличия свободных ресурсов), являются:

• -· изменение организационных структур (открытие новых служб и обособленных структурных подразделений, включая филиалы, сокращение и ликвидация части прежних служб и подразделений, изменение, обновление состава и численности сотрудников и руководителей);
• -· изменение состава участников, реже — организационно-правовой формы;
• -· вхождение в те или иные банковские группы и пулы (в том числе неформальные), холдинги, финансово-промышленные группы и т. п. структуры и выход из них;
• -· изменение существующих бизнес-процессов, технологического уклада обслуживания клиентов, менеджмента в целом (по степени нарастания «радикальности»: улучшение, перестройка, реинжиниринг).

Конкретно к 3-й группе (испытывающие серьезные финансовые трудности) относятся банки, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

• -· не выполняют нормативы достаточности собственного капитала (при этом значение показателя H1 не ниже 5%), и/или мгновенной (Н2), и/или текущей (НЗ) ликвидности;
• -· допустили нарушение порядка обязательного резервирования сроком более 3-х рабочих дней и/или два случая нарушений за последние 3-и месяца при расчете размера обязательных резервов.

К той же группе могут быть отнесены банки, которые не представили на одну отчетную дату требуемые формы отчетности, а также расчет размера обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней, а также банки, систематически (два и более раза в течение последних 6-и месяцев) задерживавшие представление требуемых форм отчетности до 5-и рабочих дней.

К 4-й группе (находящиеся в критическом финансовом положении) относятся и проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и/или затяжной характер, включая банки, имеющие внешние признаки банкротства. Конкретно к данной группе относят банки, имеющие хотя бы один из перечисленных признаков:

• -· не удовлетворяют денежные требования отдельных кредиторов и/или не выполняют обязательные платежи, в том числе перед Банком России, в течение 1-го месяца и более с момента наступления даты их удовлетворения или выполнения;
• -· не выполняют норматив достаточности собственного капитала;
• -· допустили нарушение порядка обязательного резервирования сроком более 1-го месяца и/или более 2-х случаев нарушений за последние 6 месяцев при расчете размера обязательных резервов.

К данной группе могут быть отнесены также банки, систематически (два раза и более в течение последних 6-и месяцев) не представляющие требуемые формы отчетности или представляющие их с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

Требование о реорганизации Банка России составляет и предъявляет банку территориальное учреждение Банка России, которое затем будет контролировать его исполнение.

Не позднее 20-и календарных дней с момента принятия органами управлении банка решения о реорганизации банк обязан представить в территориальное учреждение Банка России план реорганизации, который должен содержать сведения об основных этапах реорганизации и сроках их проведения, обоснование перспектив соблюдения финансовой устойчивости банка, к которому происходит присоединение, либо банка, который возникнет в результате слияния банков.