Сущность страховых тарифов по страхованию жизни

Особенности страховых тарифов по страхованию жизни

Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни производятся с помощью специальных математических методов с использованием данных о средней продолжительности жизни лиц различного возраста и доходности по инвестициям временно свободных средств страховых резервов. В отличие от рисковых видов при страховании жизни случайной величиной является не величина убытка, а продолжительность жизни конкретного застрахованного человека, которая может быть количественно оценена по таблицам продолжительности жизни, или, как их обычно называют в страховании, таблицам смертности. Величина тарифной ставки по договору страхования жизни определяется с учетом средней продолжительности жизни застрахованного, срока договора, периодичности уплаты страхового взноса и инвестиционной доходности (нормы доходности). Как правило, величина премии по страхованию жизни лишь немногим меньше страховой суммы.

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Договоры личного страхования классифицируется: обязательный или добровольный; долгосрочный, краткосрочный и страхование жизни на всю жизнь.

Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.

Страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь застрахованного.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование от несчастных случаев. Так как рассмотренные страховые события являются массовыми, имеют вероятностный характер и связываются с возрастом застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности и средней продолжительности предстоящей жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.

Особенность договоров личного страхования состоит в том, что страховые расчеты нужно осуществлять по современной стоимости, т. е. приводить ее величину к моменту заключения договора.

Для практических расчетов страховых показателей на дожитие разработаны таблицы коммутационных чисел, в которых содержаться взятые из таблиц смертности данные о числе доживающих для каждого возраста, начиная от нуля и заканчивая предельным, дисконтным множителем для каждого возраста, а также расчетные показатели.

Договор страхования жизни предусматривает уплату страховщиком определенной суммы застрахованному лицу в связи с дожитием последнего до определенного срока или в связи со смертью в период действия договора страхования. Поэтому для исчисления объема страхового фонда страховой организации необходимо располагать сведениями: сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия договоров страхования; у скольких лиц из числа застрахованных, и в какой степени будет утрачена трудоспособность или наступит стойкое расстройство здоровья. При умножении количества выплат на соответствующие страховые суммы позволит определить размеры предстоящих выплат, т. е. появится возможность узнать, в каких размерах нужно будет аккумулировать страховой фонд.

Тарифная ставка по страхованию жизни определяет, каким должен быть взнос каждого из страхователей в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Особенности страхования жизни накладывают отпечаток на построение тарифов, которые проявляются в следующем:

• 1) расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятностей;
• 2) при расчетах применяются способы долгосрочных финансовых вычислений;
• 3) тарифная ставка состоит из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия договора страхования.

Модель потока платежей по страхованию жизни должна учитывать все требования, предъявляемые к страховым взносам и страховым выплатам с целью получения такой важной для актуарных расчетов характеристики, как актуарная стоимость страховых выплат (взносов). Для разработки такой модели необходимо иметь систему показателей вероятности, характеризующих статистические закономерности дожития до того или иного возраста. Эти вероятности можно получить, используя таблицы смертности, а также следует задаться некоторым размером процентной ставки.