Анализ организации кредитного обеспечения в банке

Несмотря на то, что возвратность — объективное свойство кредита как экономической категории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современных условиях данная проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер. Массовые невозвраты кредитов зачастую представляют одну из главных причин банкротства банков.

Рассмотрим порядок по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов в РФ АО «Россельхозбанк».

Данный порядок разработан с целью применения единообразного подхода всеми региональными филиалами и структурными подразделениями АО «Россельхозбанк» при определении обеспечения возвратности выдаваемых кредитов.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, находящее свое выражение в создании для банка конкретного многоуровневого механизма снижения кредитных рисков, а именно:

Первый уровень — юридически закрепленный в кредитном договоре контроль за потоком наличности, т. е. погашение кредита за счет выручки (дохода). Реализация этого уровня относится к сфере ответственности кредитного подразделения.

Второй уровень — применение разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности возврата кредита, в качестве которых используются ликвидные активы заемщика или третьего лица, которые могут быть достаточно быстро превращены в денежные средства, в целях ликвидации возможного дефицита средств для погашения кредита и начисленных процентов.

Таким образом, под обеспечением понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

К основным способам обеспечения исполнения обязательств заемщиком относятся:

• -неустойка,
• -залог, в том числе ипотека,
• -поручительство,
• -банковская гарантия,
• -удержание,
• -другие способы, предусмотренные договором.

Банк использует в своей деятельности такие способы обеспечения исполнения обязательств, как залог, в том числе ипотека, поручительство, банковская гарантия, государственная гарантия субъекта Российской Федерации, муниципальная гарантия муниципального образования.

Неустойка — определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения. Этот способ обеспечения обязательств не может полностью удовлетворить интересы банка, поскольку наличие такой нормы в договоре не гарантирует реального возврата заемных средств.

В целях настоящего порядка обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по кредитной сделке подразделяется на основное и дополнительное. кредитование финансовый банковский Под основным обеспечением понимается совокупность сделок, заключенных в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита или части кредита, уплате процентов за пользование кредитом, уплате комиссий и неустоек, возмещению расходов банка по взысканию задолженности должника на сумму не менее требуемого объема обеспечения.

Под дополнительным обеспечением понимается совокупность сделок, заключенных в обеспечение исполнения заемщиком вышеперечисленных обязательств дополнительно к основному обеспечению, размер которых не учитывается при оценке требуемого объема.

Для целей определения залоговой стоимости имущества, принимаемого в обеспечение исполнения обязательств заемщиков по кредитным сделкам, могут быть использованы следующие виды стоимостей:

Рыночная стоимость — наиболее вероятная цена, по которой оцениваемое имущество может быть отчуждено на дату оценки на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства.

Ликвидационная стоимость — стоимость, отражающая наиболее вероятную цену, по которой имущество может быть отчуждено за максимально короткий срок его экспозиции, в условиях, когда продавец вынужден совершить сделку по отчуждению имущества.

Балансовая стоимость — затраты на приобретение оцениваемого имущества.

Балансовая стоимость может быть: первоначальной, т. е. отражаемой в бухгалтерском учете на момент приобретения имущества и остаточной, которая представляет собой разницу между первоначальной стоимостью и суммой амортизации, начисленной за период эксплуатации.

При расчете требуемого объема обеспечения в обязательном порядке должны учитываться следующие факторы:

размер ссудной задолженности по кредиту или лимит кредитной линии;

размер процентов или комиссий, приведенных к годовому проценту, рассчитанных за один год кредитования, но не более 12 месяцев.

В случае обеспечения возврата кредита залогом расчет требуемого объема обеспечения производится по следующей формуле:

О = (С + С*(П/12 *Т))*К, (1).

где О — требуемый объем обеспечения С — сумма кредита или лимита кредитной линии (банковской гарантии) (в рублях);

П — сумма устанавливаемых по кредитной сделке процентной ставки и комиссий, приведенных к годовому проценту (% годовых / 100);

Т — период кредитования (количество месяцев), но не более 12 месяцев;

«К» — коэффициент увеличения суммы обязательств.

Значение коэффициента «К» устанавливается в размере 1.

В случае обеспечения возврата кредита государственной гарантией Российской Федерации, или государственной гарантией субъекта Российской Федерации, или муниципальной гарантией муниципального образования, банковской гарантией, поручительством, включая поручительство гарантийного фонда, гарантийным депозитом, залогом собственных векселей банка расчет требуемого объема обеспечения производится по следующей формуле:

О = С + С*(П/12 *Т); (2).

В случае частичного обеспечения возврата кредита государственной гарантией Российской Федерации, или государственной гарантией субъекта Российской Федерации, или муниципальной гарантией, банковской гарантией, поручительством, залогом собственных векселей банка расчет требуемого объема обеспечения производится по следующей формуле:

О = (Г+И+В) + (С — (Г +И+В) + С*(П/12* Т))*К, (3).

где «Г» — сумма государственной гарантии Российской Федерации/государственной гарантии субъекта Российской Федерации/ муниципальной гарантии муниципального образования, банковской гарантии или поручительства, включая поручительство гарантийного фонда;

И — сумма гарантийного депозита;

В — вексельная сумма собственного векселя Банка.

Разрешается осуществлять пересчет обеспечения кредита по мере погашения основного долга или начисленных процентов с оформлением соответствующего дополнительного соглашения к договору о залоге [20].

При ипотечном кредитовании в сумме 1 000 000 рублей, под 12% годовых, на 1 год, расчет требуемого обеспечения составит:

О=(1 000 000+1 000 000(0,12/12*12))*1= 1 120 000 рублей Требуемые объем обеспечения составил 1 120 000 рублей.