Анализ корпоративного кредитного портфеля и места в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО сбербанк

Для целей анализа был выбран кредитный портфель ПАО «Сбербанк России», так как этот Банк стабильно развивается и отличается от прочих, прежде всего, устойчивым финансовым положением и сильным стратегическим потенциалом.

ПАО Сбербанк всегда выступает в роли серьезного конкурента по отношению к другим коммерческим банкам. Мало того, в некоторых вопросах Банк является ориентиром для остальных участников рынка. Он входит во многие банковские рейтинги, в том числе и мировые, и признается крупнейшим банком страны [21].

Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией, свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк.

По данным, представленным на сайте ПАО Сбербанк в разделе «Информация о Банке», указано, что на долю его клиентов приходится более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов [22].

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим кредитором малого бизнеса страны. Его основные преимущества — наличие отделений во всех регионах и относительно невысокие процентные ставки [31].

Также ПАО Сбербанк сотрудничает практически со всеми существующими на сегодняшний день гарантийными фондами — в том числе, с Фондами содействия кредитованию малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.

ПАО Сбербанк предоставляет малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям кредиты на пополнение оборотных средств, на приобретение транспорта, оборудования и недвижимости. В банке действуют специальные программы кредитования на выкуп арендуемых помещений, на покупку автомобилей «ГАЗ», на участие в государственном заказе.

ПАО «Сбербанк России» является одним из немногих банков в настоящее время, предлагающих малому бизнесу кредиты без залога. Такие кредиты предоставляются на срок до трех лет в размере до двух миллионов рублей [29].

Рассматривая итоги деятельности ПАО Сбербанк по международным стандартам финансовой отчетности, можно отметить, что раскрытие кредитов в корпоративном портфеле Банка по размеру бизнеса заемщиков, где можно отдельно выделить сегмент малого и среднего бизнеса, представлено в отчетах только до 2014 года включительно.

В 2015 году в результатах о своей финансовой деятельности Сбербанк разделяет корпоративное кредитование на специализированное и коммерческое.

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам РФ и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения).

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность.

Сроки, на которые ПАО Сбербанк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

В таблице 3 представлено изменение портфеля корпоративных кредитов Сбербанка, классифицированных на коммерческие и специализированные.

Исходя из данных в таблице 3, можно заметить, что за год объем выдачи специализированных кредитов уменьшился на 3,5% и на 01.01.2015 составил 4590,7 млрд рублей. Снижение данного вида кредитования вполне обосновано, так как оно связано с большими рисками как для самого Банка, так и для заемщиков.

Таблица 3 — Изменение портфеля корпоративных кредитов ПАО Сбербанк с 31.12.2014 по 31.12.2015 по видам кредитования

В общем объеме корпоративного кредитного портфеля ПАО Сбербанк за год с 2014 по 2015 гг. можно пронаблюдать увеличение выдачи кредитов, которое преимущественно связано с кредитованием крупных заемщиков.

Таким образом, объем корпоративного кредитного портфеля ПАО Сбербанк на 31.12.2014 по итогам финансовой деятельности составил 13 778, 8 млрд руб., по состоянию на 31.12. 2015 — 14 958,7 млрд руб. (+ 7,9% за год), а по состоянию на 31.03.2016 — 14 785,6 млрд руб. (- 1,2% в I квартале 2016 относительно IV квартала 2015). Основным фактором снижения корпоративного портфеля на 31.03.2016 стала переоценка валютного портфеля.

Далее проанализируем данные по просроченным и непросроченным кредитам и их долю в общем объеме корпоративного портфеля по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015 и 31.12.2016 и представим их в виде таблицы 4.

Таблица 4 — Структура корпоративного портфеля ПАО Сбербанк по просроченным и непросроченным кредитам

Кредит считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж.

По данным, представленным в таблице 4, можно отметить, что доля просроченной задолженности в кредитном портфеле корпоративных заемщиков за год с 2014 по 2015 и по состоянию на 31.03.2016 увеличилась, что также обусловлено негативными тенденциями в экономике, которые сказываются на платежеспособности предприятий, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса.

Далее в работе будет целесообразно проанализировать объемы денежных.

средств ПАО «Сбербанк России», направленных в резерв в случае обесценения кредитного портфеля корпоративных заемщиков.

В таблице 5 представлены данные о резервах под обесценение корпоративного кредитного портфеля ПАО Сбербанк на конец 2014, 2015 и по состоянию на 31.03.2016.

Таблица 5 — Данные о резервах под обесценение корпоративного кредитного портфеля Сбербанка 2014;2016 гг.

По данным в таблице 5 можно сделать вывод, что Сбербанк продолжает увеличивать резервы под обесценение корпоративного кредитного портфеля в целях покрытия существующих кредитных рисков.

Таким образом, в заключении данного раздела аналитической части работы можно сделать обобщенный вывод, что в связи с резким ухудшением экономических условий в 2014 году и в начале 2015 года объем кредитования малого и среднего бизнеса в корпоративном портфеле ПАО Сбербанк имел тенденцию к снижению. Но общий объем кредитов, выданных корпоративным заемщикам, увеличился на конец 2015 по сравнению с концом 2014, что обусловлено увеличением доли в кредитовании крупных и крупнейших предприятий. Увеличение стоимости привлеченных средств, используемых банками, как и волатильность рынка вынудило банки изменить условия для кредитования, ужесточающие требование залога, сократить срок погашения кредита и прекратить кредитование рисковых отраслей промышленности.

Многие банки сократили кредитование, в первую очередь для малых и средних предприятий, так как существует большой риск для их финансирования.

Из-за резкого ухудшения экономической среды, предприятия находятся в сложном положении, они не готовы к расширению производства, заимствованиям при высокой процентной ставке. В связи с этим, на начало 2016 года ПАО «Сбербанк России» пересмотрел процентные ставки по корпоративным кредитам, особенно в части кредитования малого бизнеса, представив для них оптимальную линейку кредитных услуг (таблица 6).

Таблица 6 — Перечень кредитов ПАО Сбербанк для малого и среднего бизнеса на I квартал 2016 года

Клиентская политика ПАО Сбербанк прежде всего ориентирована на построение долгосрочных взаимовыгодных отношений со всеми группами клиентов независимо от размера бизнеса или собственности [34].

В современных условиях экономической нестабильности, снижения общих условий ведения бизнеса необходимой практикой во всех подразделениях ПАО «Сбербанка России» стал более строгий подход к оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. В целях обеспечения устойчивости и снижения кредитных рисков ПАО Сбербанк создает адекватный резерв под обесценение кредитов, что было проанализировано ранее.

Учитывая важность работы перед клиентами и акционерами в непростое время, ПАО «Сбербанк России» регулярно вводит более конкретные меры для более эффективного управления рисками: меняет приоритеты бизнес-клиентов, уделяя большее внимание предприятиям, испытывающим финансовые сложности; повышает безопасность уже полученных кредитов путем увеличения контроля над ними и своевременного реагирования на потоки денежных средств заемщиков; требует предоставления в залог ликвидных активов.

Таким образом, в следующем разделе работы стоит в общем определить современные проблемы, связанные с отечественным кредитованием малого и среднего бизнеса, а также отметить пути решения данных проблем.