Банк как объект банковского регулирования и надзора

На основании статьи 57 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации, а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации содержаться в Указании Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», а именно:

• — «Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы» по форме 409 024;
• — «Список аффилированных лиц» по форме 409 051;
• — «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» по форме 409 070;
• — «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» по форме 409 101;
• — «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» по форме 409 102;
• — «Информация о качестве активов кредитной организации» по форме 409 115;
• — «Данные о крупных кредитах» по форме 409 118;
• — «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» по форме 409 125;
• — «Расчет собственных средств (капитала)» по форме 409 134;
• — «Информация об обязательных нормативах» по форме 409 135;
• — «Сведения об инвестициях кредитной организации» по форме 409 156;
• — «Отчет о наличном денежном обороте» по форме 409 202;
• — «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» по форме 409 803 и другие.