Разработка бизнес-плана развития ОАО «10 Управление начальника работ»

КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Разработка бизнес-плана развития ОАО «10 Управление начальника работ» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

бизнес план производственный инновация

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов и капитала, их оптимальное распределение и использование с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта, Исходя из сказанного, сущность финансового планирования можно сформулировать как процесс формирования, распределения и использования финансовых ресурсов и капитала, Объектами финансового планирования в организациях являются их финансовые ресурсы, капитал, фонды денежных средств, доходы, финансовые показатели и непосредственно финансовая деятельность. 1]

Бизнес-план — это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.

Выделяют несколько разновидностей бизнес-плана:

ѕ бизнес-план инвестиционного проекта;

ѕ бизнес-план развития организации;

ѕ бизнес-план создания нового предприятия;

ѕ бизнес-план как заявка на кредит;

ѕ бизнес-план развития региона (страны) в целом.

Бизнес-план развития предприятия — один из самых распространенных типов бизнес-планов, он полезен не только крупным компаниям, но также незаменим для малого и среднего бизнеса. В данном бизнес-плане описываются основные аспекты деятельности предприятия, возможные плюсы и минусы развития и пути решения вероятных проблем. Бизнес-план развития помогает тщательно проанализировать идеи, выявить недостатки, оценить опыт конкурентов. Основная задача бизнес-плана развития — выбор оптимальной стратегии рассматриваемой компании в краткосрочной или долгосрочной перспективе.

В целом, бизнес-план развития предприятия направлен на решение следующих проблем:

ѕ определение конкретных направлений деятельности предприятия, целевых рынков и места предприятия на этих рынках;

ѕ формулировка целей предприятия, стратегии и тактики их достижения. Определение лиц, ответственных за реализацию стратегии;

ѕ определение состава и показателей товаров и услуг, которые будут предложены потребителям. Оценка производственных и торговых издержек по их формированию и реализации;

ѕ оценка финансового положения предприятия и соответствия имеющихся возможностям достижения поставленных целей. Определение потребности в капитале и денежных средствах;

ѕ определение состава маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, ценообразованию, стимулированию продаж, каналам сбыта и т. д.;

ѕ предусмотрение трудностей, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана и определение путей минимизации либо предотвращения возникновения таких трудностей.

Цель написания курсового проекта — составление бизнес-плана развития ОАО «10 Управление начальника работ» на 2013 г:

— Составление производственного плана;

— Составление инвестиционного и инновационного плана;

— Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.

В результате разработки бизнес-плана в 2013 г. на предприятии планируется увеличить объемы работ на 110%, повысить основные показатели эффективности деятельности предприятия, снизить затраты на производство, кредиторскую и дебиторскую задолженность, внедрить мероприятия, направленные на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности, достичь минимального срока окупаемости проекта.

Главная цель бизнес-плана на год состоит в обосновании возможности сбалансированного развития коммерческой организации в течение года. Шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год).

Расчеты бизнес-плана осуществляются в белорусских рублях в текущих ценах, при этом на отпускные цены готовой продукции, а также на каждый элемент затрат на производство и реализацию продукции может закладываться обоснованное процентное изменение по отношению к базовому периоду с учетом динамики рыночной конъюнктуры, директивных мер органов государственной власти и влияния иных факторов.

Исходные данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 «Исходные данные»


Наименование показателя	Значение	Пояснение
Коэффициент увеличение объема работ (выручки) в планируемом году	1,1	Объем выручки в планируемом году составит 110% от объема базового года
Проц. инв. в планируемом году от объема работ	20%	не менее
Коэф. пер. цен на планируемый год (2008;2009)	1,029	102,9% от цен базового года
Горизонт расчета, лет
Шаг расчета	квартал (с нараст. итогом)
Валюта расчета	млн. бел. руб.
Коэфициент дисконтирования	23,5%	Ставка рефин. НацБанка РБ на июнь 2013 года
ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА = ОБЪЕМ ВЫРУЧКИ

Резюме обобщает результаты и основные выводы по разделам бизнес-плана. Сводные показатели эффективности реализации бизнес-плана представлены в таблице 2. Резюме обобщает результаты и основные выводы по разделам бизнес-плана. Сводные показатели эффективности реализации бизнес-плана представлены в таблице 1. [1]

В результате разработки бизнес-плана планируется в 2013 г. достичь следующих результатов:

1) увеличить объемы работ на 110%.

2) внедрить ряд мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности с общей ожидаемой экономией в размере 7920 млн руб.

3) привлечь инвестиции в размере 25 929,594 млн руб.

4) увеличить выручку от реализации на 110%.

5) достичь окупаемости реализуемого проекта в минимальные сроки.

6) увеличить рентабельность продаж до 82,77%.

Таблица 2 «Сводные показатели по бизнес-плану»


№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)	Темп изм-я к баз. году (по ФП), %
			I	II	III	IV
	Основные технико-экономические показатели деятельности организации
	Среднесписочная численность работающих, чел.	361,000					1,078
	Среднем. заработная плата работающих, тыс.руб.;	1,231	0,317	0,633	0,950	1,267	1,029
	темп к соответст. периоду предыдущего года, %	34,718%	8,931%	17,863%	26,794%	35,725%	1,029
	Объем инвестиций в основной капитал, млн.руб.	20 999,023	6482,398	12 964,797	19 447,195	25 929,594	1,235
	Объем произ. промыш. продукции в стоимостном выражении (в действующих ценах), млн.руб.;	;	;	;	;	;	;
	темп к соответст. периоду предыдущего года, %	;	;	;	;	;	;
	Объем производства пром. продукции в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах), млн.руб.;	32 725,713	9 260,559	18 521,12	27 781,68	37 042,235	1,132
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	48,46%	2,91%	5,83%	8,74%	11,65%	;
	Уд. вес запасов готовой продукции на конец периода в ср/месячном объеме произв-ва пром. продукции, %	1,392%	0,36%	0,72%	1,07%	1,433%	0,014
	Износ основных производственных средств, %,	40,602%	10,44%	20,89%	31,33%	41,780%	1,029
	в том числе активной части, %	32,602%	8,39%	16,77%	25,16%	33,548%	1,029
	Себестоимость реализованной продукции (с ком. расходами и расходами на реализацию), млн.руб.;	18 921,488	5 354,308	10 708,62	16 062,92	19 922,356	;
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	9,087%	1,256%	2,512%	3,768%	5,024%	1,053
	Выручка от реализации продукции — всего, млн.руб.	13 756,008	11 112,67	22 225,34	33 338,01	44 450,682	3,231
	Выручка от реализации продукции (без учета НДС и обязательных платежей из выручки), млн.руб.;	32 725,713	10 315,55	20 631,11	30 946,66	41 262,212	;
	темп к соответств. периоду предыдущего года, %	32,644%	5,172%	10,344%	15,516%	20,688%	1,261
	Удельный вес в выручке нед. форм расчетов, %	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	;
	Налоги, сборы и платежи, относимые на с/c, млн.руб.	1 702,033	481,633	963,266	1 444,898	1 926,531	1,132
	Прибыль (убыток) от реализации продукции, млн.руб.;	4 904,017	4961,245	9922,49	14 883,74	19 844,98	;
	темп к соответст. периоду предыдущего года, %	11,320%	18,822%	37,644%	56,466%	75,288%	0,753
	Прибыль/убыток от опер-х и внереал-х доходов/расходов, млн.руб.	— 661,893	— 187,2988	— 374,5976	— 561,8964	— 749,195	;
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	8,617%	0,29 132	0,58 264	0,87 396	11,653%	0,117
	Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб.;						;
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	11,742%	19,446%	38,893%	58,339%	77,785%	0,778
	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли	4 001,000	1 050,268	2 100,536	3 150,805	4 201,073	1,050
	Показатели эффективности деятельности организации:
	Рентабельность инвестированного капитала, %	20,30%	18,41%	147,29%	110,47%	98,19%	4,838
	Рентабельность продаж (оборота), %	12,96%	20,69%	41,38%	62,08%	82,77%	6,385
	Рентаб. реал. продукции по прибыли от реализации, %	25,92%	21,50%	43,01%	64,51%	86,02%	3,319
	Рентаб. Реализ. продукции по чистой прибыли, %	15,00%	16,14%	32,28%	48,42%	64,56%	4,304
	Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализ. продукции, руб.	1,729 552 872	0,481 665	0,96 333	1,444 996	1,9 266 607	1,114
	Матер. произв-й продукции в сопост-х ценах, %	27,47%	12,98%	25,95%	38,93%	51,90%	1,890
	Коэффициент текущей ликвидности	1,706 311 427	0,698 302	1,396 604	2,94 905	2,7 932 073	1,637
	Коэффициент обеспеченности COC	0,459 030 184	0,100 373	0,200 747	0,30 112	0,4 014 936	0,875
	Коэф. обесп-ти финансовых обязательств активами	0,459 030 184	0,75 678	0,151 356	0,227 034	0,302 712	0,659
	Коэффициент структуры капитала	0,343 142 733	0,108 532	0,217 064	0,325 596	0,4 341 275	1,265
	Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %	73,14%	18,81%	37,63%	56,44%	75,26%	1,029
	Срок оборачиваемости всего капитала, дней	231,2 613	50,32 261	100,6452	150,9678	201,29 046	0,871
	Срок оборачиваемости готовой продукции, дней	174,259 026	44,82 813	89,65 627	134,4844	179,31 254	1,029
	Срок оборач. дебиторской задолженности, дней	31,24 795 175	0,825 652	1,651 304	2,476 956	3,3 026 086	0,106
	Срок оборачив. кредиторской задолженности, дней	102,70 197	7,70 285	18,85 409	31,81 628	126,20 153	1,236
	Выручка от реал. продукции на 1го раб-щего, млн.руб.	90,65 294 522	26,51 813	53,3 626	79,55 439	106,7 252	1,170
	Точка (уровень) безубыточности, %	45,13%	39,30%	39,30%	39,30%	39,30%	0,871

1. Краткая характеристика ОАО «10 Управление начальника работ» и стратегия его развития

1.1 Паспорт предприятия

Основное направление деятельности: функции заказчика при строительстве жилых и офисных помещений, объектов иного типа.

В целях повышения эффективности деятельности, а также минимизации потерь и расходов при реализации инвестиционных проектов на строительство жилых домов — заказчиком выступает ОАО «10 УНР-инвест», а генеральным подрядчиком — ОАО «10 Управление начальника работ».

Обеспечение строительными материалами, технический надзор, геодезический контроль над ходом строительства осуществляется двумя дочерними предприятиями — «ЮНиР инвест» и «ЮНиРкомпани».

Адрес: 220 125, Республика Беларусь г. Минск, ул. Уручская, д. 21, комн. 17а Телефоны: +375(17)266−84−84, +375(44)766−84−84, +375(33)666−84−84

1.2 История создания

10 УНР имеет интересный исторический путь, как и в целом Строительное управление Белорусского военного округа, в состав которого мы входили. Окружное инженерное управление Западного Военного округа сформировано приказом № 179 по Западной армии в 1918 году согласно директиве Председателя Реввоенсовета № 365 от 18 ноября 1918 года. Приказом № 893 по Западному Военному округу от 20 августа 1919 года Губернским военным комиссарам предписано сформировать инженерные рабочие дружины вместо существовавших ранее военно-рабочих рот с подчинением данных дружин заведующему квартирными частями. Далее инженерные рабочие дружины были объединены в Губернские военно-инженерные дистанции, подчинённые ЗОВИУ. Гомельская военно-инженерная дистанция реформирована в июне — августе 1920 года в Управление отдельного производителя работ (УНР — управление начальника работ).

В настоящий момент выполняются не только функции генподрядчика, но и успешно занимаются проектированием, строительством и продажей жилых и офисных помещений, выполняя функции заказчика. Первый объект, где ОАО 10 УНР выступило как заказчик и генподрядчик одновременно, сдан в эксплуатацию в июне 2007 года. Это 18-тиэтажный одноподъездный жилой дом со встроено-пристроенными офисными помещениями в микрорайоне Лошица-3 по улице Шпилевских, 59 и ещё 2 дома в микрорайоне Лошица-3.

В дальнейшем планируется создать отдельное предприятие, занимающееся эксплуатацией башенных кранов и всей автотракторной техники, а также специализированной организации, выполняющей сантехнические и электромонтажные работы. Но это планы на будущее.

В будущем также планируется строительство новой производственной базы с железнодорожной веткой, строительство современного завода по производству товарного бетона.

1.3 Структура предприятия

Структуру предприятия образуют следующие основные отделы:

ѕ Планово-финансовый

ѕ Отдел проектов организации строительства

ѕ Сметный отдел

ѕ Отдел выпуска Все отделы взаимосвязаны и конечной целью является выпуск продукции, ее реализация и получение прибыли.

Характеристика основных отделов:

Планово-финансовый Производит расчет заработной платы, календарных планов выполнения работ, а также составляет договора на выполнение работ.

Отдел проектов организации строительства Отдел занимается разработкой проектов организации строительства.

Сметный отдел В данном отделе разрабатываются и составляются сметы на проведение строительно-монтажных работ

1.4 Производственно-хозяйственная деятельность

Имея оснащённую производственную базу и высококвалифицированных специалистов, 10 УНР выполнял большие задачи и за пределами Белорусского военного округа: Байконур, Москва (здание генштаба), восстановление Ташкента после землетрясения в 1966 году, строительство жилых домов в Армении после трагедии в Спитаке и другие объекты, в том числе и специального назначения.

За период с 1958 года по настоящий момент построено 357 жилых домов на 20 520 квартир общей площадью 1 150 170 м².

Все успехи нашего коллектива за эти годы достигались за счёт слаженной и самоотверженной работы, как военнослужащих, так и рабочих, служащих Вооружённых сил. Многие работники организации награждены правительственными наградами.

1.5 Стратегия развития предприятия

Цель развития предприятия на ближайшую перспективу — модернизация и совершенствование предприятия, технологических процессов, обновление оборудования, получение прибыли, удовлетворение социальных и экономических интересов трудового коллектива.

2.Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Обеспечение качества продукции Качество, менеджмент и инновации — основа устойчивого развития предприятия. Для обеспечения качества выпускаемой продукции, соответствующей требованиям нормативно-правовых актов, для успеха и стабильности предприятия положены:

— техническое перевооружение и модернизация производства с целью наращивания объемов производства;

— квалифицированный персонал;

— внедрение новых современных технологий;

— достижение удовлетворенности заказчика и выполнение договора в установленные сроки;

— отсутствие претензий к качеству продукции со стороны потребителей;

— удержание и расширение рынка сбыта выпускаемой продукции.

Контроль Необходимый уровень качества продукции обеспечивается выполнением требований технических условий и ГОСТов, а также сертификацией продукции в национальной системе сертификации согласно закону Республики Беларусь о сертификации продукции. Контроль качества выпускаемой продукции осуществляется отделом управления качеством.

Специальный контроль производится по распоряжению главного инженера.

Периодический контроль технологической дисциплины проводится в соответствии с планом-графиком.

Главной целью политики в области качества выпуск конкурентоспособной высококачественной продукции, обеспечивающей гарантированную прибыль для расширения и совершенствования производства и роста благосостояния работников предприятия. Определены основные направления в области качества (снижение всех видов потерь; постоянное совершенствование процессов; расширение рынков сбыта) и пути их достижения.

Затраты на производство и реализацию работ, услуг Для снижения себестоимости работ и услуг в планируемом году проанализируем отдельные элементы затрат по отношению к суммарным затратам на производство и реализацию работ, услуг и определим те из них, которые имеют наибольший удельный вес. Затем выработаем меры по снижению затрат и управлению себестоимостью.

Мероприятия, направленные на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности Главные цели и задачи разработки мероприятий:

— повышение качества выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг,

— увеличение объемов производства рентабельных видов продукции (работ, услуг) и ликвидация убыточных,

— улучшение условий труда,

— экономия ресурсов,

— обновление основных производственных средств,

— иные цели.

План мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации представлен в таблице 3.

Таблица 3 «План мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на год»

Название мероприятия

Срок вып.

Затраты на разработку и реал. мер в млн.руб.

Ожидаемая экономия от внедрения мероприятия, млн.руб.

Цель внедрения мероприятия

Планируемый год по кварталам (без нарастающего итога)

III

1. Организационно-экономические

Повышение эффективности управления основными средствами

Сокращение запасов сырья и материалов

898,843

898,84 298

898,843

898,84 298

Сокращение затрат на запасы и сырьё

Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР)

Ум. энергоп. оборуд. предп. (покупка энергосб.)

35,53 719

Сокращение затрат на ТЭР и их экономия

Сокращение затрат на оплату труда

Сокращение количества работников, оказывающих услуги производственного характера

21,81 818

21,818 182

21,81 818

21,818 182

Снижение затрат на оплату труда работников других организаций, оказывающих услуги производ. характера

Сокращение заработной платы

650,0826

650,8 264

650,0826

650,8 264

Сокращение затрат на заработную плату работников и рабочих

В ходе реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации будет достигнуто значительное снижение затрат на производство. В свою очередь это поспособствует снижению себестоимости продукции и увеличению прибыли предприятия.

Расчет затрат на производство и реализацию работ, услуг представлен в таблице 4. Как видно из проведенных расчетов себестоимости, реализация всех запланированных мероприятий позволит снизить затраты на сырье и материалы в планируемом периоде, несмотря на высокий уровень прогнозируемой инфляции. А сэкономленные деньги предприятие может потратить на дальнейшую развитие предприятия и повышение эффективности производства.

Таблица 4 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции и себестоимости реализованной продукции»


№ п/п	Элемент затрат	Базовый год (сопост-е цены)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
			I	II	III	IV
	Затраты на произ. и реализацию продукции — всего,	18 921,4876	5354,307 955	10 708,61591	16 062,92386	19 922,35579
	в том числе:
1,1	Материальные затраты — всего	8988,429 752	2543,50 091	5087,182	7630,50 273	9198,79 702
	в том числе:
1,1,1	сырье и материалы	7169,421 488	2028,767 045	4057,534 091	6086,301 136	7310,440 083
1,1,2	топливно-энергетические ресурсы	355,3 719 008	100,5 613 636	201,1 227 273	301,6 840 909	304,3 942 149
1,1,3	работы и услуги производственного хар-ра	218,1 818 182	61,74	123,48	185,22	174,2 327 273
1,1,4	прочие мат. затраты (НДС вкл в затраты)	1245,454 545	352,4325	704,865	1057,2975	1409,73
1,2	Расходы на оплату труда	4780,991 736	1352,90 114	2705,80 227	4058,70 341	5124,124
1,3	Отч. на соц. нужды (по действующему законод-ву)	1719,834 711	486,670 227	973,340 455	1460,1 068	1714,61 479
1,4	Аморт. основных средств и нематериальных активов	772,7 272 727	218,6625	437,325	655,9875	874,65
1,5	Прочие затраты — всего,	2659,504 132	752,573 182	1505,14 636	2257,71 955	3010,29 273
1,5,1	налоги и неналоговые платежи	439,6 694 215	124,4 154 545	248,8 309 091	373,2 463 636	497,6 618 182
1,5,2	платежи по страхованию	57,2 479 339	16,13 659 091	32,27 318 182	48,40 977 273	64,54 636 364
1,5,3	% по пол. ссудам, кред. и зай. (в соот. с законод-вом)	142,1 487 603	40,22 454 545	80,44 909 091	120,6 736 364	160,8 981 818
1,5,4	лизинговые платежи
1,5,5	другие затраты	2020,661 157	571,7 965 909	1143,593 182	1715,389 773	2287,186 364
2,1	условно-переменные издержки	7568,595 041	2141,723 182	4283,446 364	6425,169 545	8566,892 727
2,2	условно-постоянные издержки	11 352,89256	3212,584 773	6425,169 545	9637,754 318	12 850,33909

Расчет потребности в чистом оборотном капитале Чистый оборотный капитал является одним из показателей срочной платежеспособности. Поэтому важно провести его оценку при составлении плана развития предприятия. Это позволит нам оценить сможем ли мы погасить наши долги при планируемом объеме инвестиций.

ЧОК = Оборотные активы — Краткосрочные обязательства ЧОК необходим для поддержания финансовой устойчивости компании. Положительная величина ЧОК служит для инвесторов и кредиторов индикатором платежеспособности компании, а также говорит о возможности расширения своей деятельности в будущем за счет внутренних резервов. Отрицательная величина чистого оборотного капитала свидетельствует о неспособности своевременно погасить все краткосрочные обязательства, т.к. за счет заемного капитала профинансированы все оборотные средства и часть внеоборотных активов. Зачастую на предприятиях проблема прямо противоположная: отрицательный ЧОК или недостаточная его величина. Отрицательный ЧОК может быть вызван:

ѕ убытками от основной деятельности;

ѕ инвестиционными затратами, превышающими собственные финансовые возможности (покупка дорогостоящих основных средств без предварительного накопления денежных средств на эти цели);

ѕ финансирование инвестиционных вложений за счет краткосрочных кредитов;

ѕ ростом безнадежной дебиторской задолженности;

ѕ выплатой дивидендов при отсутствии соответствующей прибыли;

ѕ финансовой неподготовленностью к погашению долгосрочных кредитов.

Приведем расчет потребности в чистом оборотном капитале на планируемый период на основе данных за 2 предшествующих года, а также в учетом все принятых коэффициентов. Расчет приведем в таблице 5.

Таблица 5 «Расчёт потребности в чистом оборотном капитале»


№ п/п	Наименование показателя	На начало баз. года	На конец базового года	На конец план. года	В том числе на конец квартала планируемого года (на конец периода)
					I	II	III	IV
		в сопоставимых ценах
	Оборотные активы
1,1	Сумма затрат на сырье и материалы		8988,429 752	9198,797 025	2299,6993	4599,3985	6899,0978	9198,797
	запас сырья и материалов в днях	118,7 861 251	77,37 285 767	85,57 550 875	21,393 877	42,787 754	64,181 632	85,575 509
	размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы	25,44 166 667	24,96 786 042	25,55 221 396	25,552 214	25,552 214	25,552 214	25,552 214
	Запасы сырья и материалов всего	3022,117	1931,834 711	2186,643 709	546,66 093	1093,3219	1639,9828	2186,6437
1,2	Незавершенное производство:	9,299	63,2 553 719
	запас незав. производства в днях							;
	размер одн. суммы затрат на произ. и реализацию продукции	0,25 830 556	0,175 709 366
1,3	Гот. прод. и товары для реализации:		455,6 504 132	515,7 507 027	128,93 768	257,87 535	386,81 303	515,7507
	запас готовой продукции и товаров для реализации в днях
	размер однодневной суммы затрат на произ. и реализацию продукции		1,265 695 592	1,432 640 841	1,4 326 408	1,4 326 408	1,4 326 408	1,4 326 408
1,4	Товары отгруженные:
	запас товаров отгруженных в днях
	размер однод. суммы затрат на произ. и реализацию продукции
1,5	Налоги по приобрет. ценностям	4 408,55	6 545,14	7 408,45	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,6	Дебиторская задолженность поставщиков и подрядчиков	363,783	367,8 677 686	378,5 359 339	94,63 398	189,268	283,902	378,5359
	отсрочка в пост. платежей в днях
	Аванс. сумма материальных затрат		8988,429 752	9198,797 025	2299,6993	4599,3985	6899,0978	9198,797
	размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат	1,10 508 333	1,21 854 913	1,51 488 705	1,514 887	1,514 887	1,514 887	1,514 887
	Прочая дебиторская задолженность
	отсрочка в пост. платежей в днях
	сумма выручки	22 042,74	32 725,71322	37 042,2348	9260,5587	18 521,117	27 781,676	37 042,235
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	61,22 983 333	90,90 475 895	102,8 950 967	102,8951	102,8951	102,8951	102,8951
1,7	Денежные средства (справочно)	398,019	1983,84 876	2041,380 374	510,3451	1020,69	1531,035	2041,38
1,8	Прочие оборотные активы
1,9	Итого об. активы (сумма стр. 1.1−1.8)	8201,766	9378,181 545	10 615,16369	2653,791	5307,582	7961,373	10 615,16
1.10	Прирост (+), сокращение (-) оборотных активов (по стр. 1.9)	;	1176,415 545	1236,982 146	6724,3906	2653,7909	2653,7909	2653,7909
	Кредиторская задолженность
2.1	Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками	1890,527		1224,51	306,1275	612,255	918,3825	1224,51
	отсрочка по оплате платежей в днях
	Аванс. сумма материальных затрат		8988,429 752	9198,797 025	2299,6993	4599,3985	6899,0978	9198,797
	размер однодневной суммы	5,251 463 889	3,305 555 556	3,401 416 667	3,4 014 167	3,4 014 167	3,4 014 167	3,4 014 167
	Кредиторская задолженность перед покупателями и заказчиками	37,306	1525,21 488	1569,247 111	392,3118	784,6236	1176,935	1569,247
	отсрочка по оплате платежей в днях	0,609 278 157	16,77 603 577	15,25 094 161	3,8 127 354	7,6 254 708	11,438 206	15,250 942
	сумма выручки	22 042,74	32 725,71322	37 042,2348	9260,5587	18 521,117	27 781,676	37 042,235
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	61,22 983 333	90,90 475 895	102,8 950 967	102,8951	102,8951	102,8951	102,8951
2,2	Сумма расходов на оплату труда		7780,991 736	8807,304 545	2201,8261	4403,6523	6605,4784	8807,3045
	Отс. рас. по оплате труда в днях
	размер однодневной суммы	10,80 555 556	21,61 386 593	24,46 473 485	24,464 735	24,464 735	24,464 735	24,464 735
	Размер оплаты труда	1,145	1736,839 669	1787,20 802	446,802	893,604	1340,406	1787,208
2,3	Сумма налогов и сборов уплаченнных в бюджет	7120,59	9180,442 975	13 536,05085	3384,0127	6768,0254	10 152,038	13 536,051
	отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях
	размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет	19,77 941 667	25,50 123 049	37,60 014 124	9,4 000 353	18,800 071	28,200 106	37,600 141
	Размер налогов сборов и платежей	220,41	182,2 876 033	187,5 739 438	46,89 349	93,78 697	140,6805	187,5739
2,4	Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность	744,464	778,4 115 702	800,9 855 058	200,2464	400,4928	600,7391	800,9855
2,5	Прочие виды обязательств	5594,907	4451,102 479	4580,184 451	1145,046	2290,092	3435,138	4580,184
2,6	Итого кредиторская задолженность	8488,759	9863,66 281	10 149,70903	2537,427	5074,855	7612,282	10 149,71
2,7	Прирост (+), сокращение (-) кредиторской задолженности	;	1374,90 381	286,462 215	7326,2356	2537,4273	2537,4273	2537,4273
	Чистый об. Кап. (стр. 1.9 — стр. 2.6)	— 286,993	485,4 812 649	465,4 546 594	116,36 366	232,72 733	349,9 099	465,45 466
	Прирост (+), сокращение (-) чистого оборотного капитала (по стр.3)	— 286,993	— 198,4 882 649	950,9 359 243	601,84 493	116,36 366	116,36 366	116,36 366

Можно заметить превышение количества краткосрочных обязательств над суммой оборотных средств привело к отрицательному значению чистого оборотного капитала. За 2 периода, предшествующих планируемому, произошло снижение коэффициента текущей ликвидности. Причины снижения коэффициента текущей ликвидности перекликаются с причинами снижения величины ЧОК, т.к. природа у этих показателей едина. самая распространенная причина — финансирование инвестиций «короткими» деньгами (краткосрочными кредитами). Привлекая краткосрочные кредиты, компания должна погасить их в краткосрочной перспективе. Если краткосрочными кредитами финансируется потребность в оборотных средствах — это, как правило, связано с ростом объемов реализации, что обеспечивает дополнительную прибыль, источник погашения задолженности. Получение дополнительной прибыли за счет инвестиций растягивается на годы (с учетом сроков окупаемости инвествложений), а, значит, в краткосрочной перспективе источника погашения краткосрочных обязательств не будет хватать, что накладывает на компанию дополнительные трудности по обеспечению текущей платежеспособности и перекредитованию.

3.Анализ производственно-хозяйственной деятельности

Показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2007;2008 годы приведены в таблице 6. Коэффициент пересчёта использовался для 2008 года и он равен 1,21.

Талица 6 «Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому»


№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	За предшествующие годы

	Среднеспис. численность работающих	человек
	Среднемесячная заработная плата работающих	тыс.руб.	1,87 752 929	1,23 089 368
	Объем инвестиций в основной капитал	млн.руб.	37 572,363	20 999,0231
	Объем производства промышленной прод. в стоим. выраж. (в действующих ценах)	млн.руб.	;	;
	темпы к предыдущему году	%
	Объем производства пром. продукции в стоим. выражении (в сопоставимых ценах)	млн.руб.	22 042,74	32 725,7132
	темпы к предыдущему году	%	;	48,46%
	Износ основных производ. средств,	%	44,38%	40,60%
	в том числе активной части		73,47%	32,60%
	Себ. реализованной продукции — всего,	млн.руб.		18 921,4876
	в том числе:
	материальные затраты			8988,42 975
	расходы на оплату труда			4780,99 174
	отчисления на социальные нужды			1719,83 471
	амортизация основных средств и нематериальных активов			772,727 273
	прочие затраты			2659,50 413
	Из полных издержек:	100%
	условно-постоянные издержки	60%	10 321,2	11 352,8926
	условно-переменные издержки	40%	6880,8	7568,59 504
	Выручка от реализации продукции — всего	млн.руб.	23 854,321	13 756,008
	Выручка от реализации продукции (без НДС и обязат. платежей из выручки)	млн.руб.	22 042,74	32 725,7132
	Нал., сборы и платежи, относимые на себ.	млн.руб.	;	;
	Приб. (убыток) от реализации продукции	млн.руб.	4348,88	4904,1 653
	Прибыль (убыток) от операционных и внереализационных доходов и расходов	млн.руб.	— 604,86	— 661,89 256
	Прибыль (убыток) за отчетный период	млн.руб.	3744,02	4242,12 397
	Налоги, сборы и платежи, уп. из прибыли	млн.руб.
	Рентаб. инвестированного капитала	%	11,57%	20,30%
	Рентабельность продаж (оборота)	%	16,99%	12,96%
	Рентабельность реализованной продукции	%	25,28%	25,92%
	Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции	руб.	1,281 405 651	1,72 955 287
	Материалоемкость произведенной продукции в сопост-х ценах	%	41,55%	27,47%
	Коэффициент текущей ликвидности		0,875 454 479	1,70 631 143
	Коэффициент обеспеченности СОС		— 0,18 562 019	0,45 903 018
	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами		— 0,18 562 019	0,45 903 018
	Коэффициент структуры капитала		0,305 922 628	0,34 314 273
	Доля соб. капитала в объеме инвестиций	%	76,57%	73,14%
	Срок оборачиваемости всего капитала	в днях	613,6 283 729	231,261
	Срок оборачиваемости готовой продукции	в днях		174,26
	Срок обор. дебиторской задолженности	в днях	55,27 491 773	31,24 795 175
	Срок обор. кредиторской задолженности	в днях	184,198 556	102,70 197
	Выручка от реализации продукции на одного работающего	млн.руб./чел.	70,42 408 946	90,6 529 452
	Точка (уровень) безубыточности	%	68,07%	45,13%

В результате экспресс анализа предприятия можно сделать вывод, что оно улучшает свои позиции на рынке. К примеру, в 2007 году коэффициент обеспеченности СОС и вовсе был отрицательным. В ходе анализа были выявлены критические точки, работа над которыми поможет улучшить ситуацию на предприятии.

На предприятии наблюдается преимущественно интенсивный путь развития. В целом, можно дать положительную оценку работе предприятия.

Управление трудовыми ресурсами осуществляется грамотно: выработка растет быстрее среднечасовой заработной платы. Также увеличение часовой выработки привело к росту объёмов работ.

Основные средства используются эффективно. И это при том, что вложения в них уменьшились.

Материальные ресурсы используются эффективно и положительно влияют на объем СМР. Об этом свидетельствует опережение роста материалоотдачи над ростом материальных затрат.

Увеличение затрат за счет роста объема производства является закономерным, т.к. рост объема вызывает рост потребности в ресурсах. Учитывая то, что произошло снижение уровни себестоимости, можно сказать, что в целом использование ресурсов стало более рациональным.

Общая прибыль предприятия растёт. Это видно из модифицированного отчёта о прибылях и убытках. Однако операционная прибыль снизилась, что говорит о возможных выплаченных штрафах, откатах. На изменение прибыли положительно повлияли как рост объёмов работ, так и снижение уровня себестоимости в целом.

Имущественное положение предприятия улучшилось. Структура капитала стала более лёгкой а, следовательно, растёт возможность роста прибыли.

Срочная и перспективная платежеспособность улучшилась. Предприятие работает на своём капитале. Финансовая устойчивость предприятия растёт, создается положительный деловой имидж, что облегчает получение новых займов.

Деловая активность предприятия выросла. Операционный цикл снизился. Но финансовый вырос. Большинство показателей оборачиваемости растут. Все показатели рентабельности значительно улучшились.

Совокупный внутренний риск снизился.

В целом, руководство построило свою работу правильно в отчётном году, правда, риски местами увеличились.

Следует стремиться увеличивать рентабельность капитала путем снижения себестоимости.

4.Инвестиционный и инновационный план

Раздел содержит краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, результаты реализации проекта, описание основных средств, планируемых к приобретению. В случае необходимости разработки бизнес-плана инвестиционного проекта в соответствии с действующим законодательством приводится информация о наличии такого бизнес-плана и принятых решениях по нему. По реализуемым (намеченным к реализации инвестиционным проектам) указывается взаимосвязь с существующими приоритетами развития отрасли, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах. Отражаются направления прикладных исследований и разработок, планируемые результаты инновационной деятельности коммерческой организации. В разделе приводятся:

ѕ сведения о планируемых к вводу в действие производственных мощностях и объектах основных средств;

ѕ сведения о планируемых объемах инвестиций в основной капитал и источники финансирования инвестиций в планируемом году.

Отдельно приводится перечень инвестиционных проектов с указанием цели и периода реализации, общих инвестиционных затрат по проекту и источников их финансирования в планируемом году.

По каждому привлекаемому в планируемом году кредиту (займу, ссуде) указываются условия его предоставления в соответствии с макетом.

По каждому привлекаемому в планируемом году источнику финансирования инвестиций в основной капитал приводится расчет погашения долговых обязательств, а также сводный расчет погашения долговых обязательств с учетом погашения уже существующих обязательств (кредитов (займов, ссуд) и т. д., привлеченных ранее и намеченных к погашению в планируемом году) по макетам.

При формировании инновационного плана коммерческой организации указываются сведения о планируемых (выполняемых) опытно-конструкторских, опытно-технологических и при необходимости научно-исследовательских работах (сроки выполнения, ожидаемые результаты, источники финансирования), приводятся мероприятия по повышению инновационной активности коммерческой организации, в том числе по развитию изобретательской и рационализаторской деятельности, экономическому стимулированию инноваторов. Инновационное развитие государственной организации может характеризоваться следующими основными показателями: удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства, доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства, внедрение прогрессивных материалов, конструкций и качественно новых инновационных технологий в строительстве, степень износа активной части основных производственных средств, доля инновационной продукции в объеме промышленного производства, создание и сертификация систем менеджмента качества, доля затрат на оборудование, инструмент и инвентарь в инвестициях в основной капитал.

Приведем сведения о планируемых объемах инвестиций в основной капитал с указанием направления их использования, а также источники финансирования инвестиций в планируемом году (таблица 7).

Выберем 3 альтернативных банка и приведем условия предоставления ими кредита (таблица 8).

Затем произведем расчет наиболее выгодного для нас кредита, с соответствии с условиями его предоставления разними банками (таблица 9).

После выбора наиболее выгодного, произведем расчет погашения долговых обязательств в планируемом году по кварталам (таблица 10).

Таблица 7 Инвестиции в основной капитал и источники финансирования"

Для реализации инвестиционного проекта предприятию необходим займ в размере 25 929,594 млн. бел. руб. Именно при этой сумме займа планируемые мероприятия окупаются и предприятие остается в выигрыше. Для того, чтобы определить какой банк предоставит кредит предприятию, произведем оценку 3-ёх различных вариантов: Франсабанк, Белорусский Банк Малого бизнеса, МТБанк. Условия займов отличаются.

Таблица 8 «Условия предоставления кредита различными банками»


Условия предоставления кредита (займа, ссуды) Франсабанка
Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)
Годовая процентная ставка	54%
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	;
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	янв.13
Периодичность погашения основного долга/процентов	ежемес/ежемес
Дата окончания погашения (месяц, год)	янв.15
Дополнительные условия (указать)	с ум. суммы плат.
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) Белорусского банка Малого Бизнеса
Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)
Годовая процентная ставка	34%
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	;
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	янв.13
Периодичность погашения основного долга/процентов	ежемес/ежемес
Дата окончания погашения (месяц, год)	янв.17
Дополнительные условия (указать)	Рав. платежами
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) МТБанка
Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)
Годовая процентная ставка	40%
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	;
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	январь 2013
Периодичность погашения основного долга/процентов	ежемес/ежемес
Дата окончания погашения (месяц, год)	янв.16
Дополнительные условия (указать)	с ум. суммы плат.

Таблица 9 «Расчет наиболее выгодного кредита»


Франсабанк
Дата платежа	Непогашенная сумма долга на начало периода	Составляющие кредитного платежа	Кредитный платеж
		Погашение кредита	Уплата процентов

	25 929,594	1 437,511	1 166,832	2 604,343
	24 492,083	1 502,199	1 102,144	2 604,343
	22 989,884	1 569,798	1 034,545	2 604,343
	21 420,086	1 640,439	963,904	2 604,343
	19 779,647	1 714,259	890,084	2 604,343
	18 065,388	1 791,400	812,942	2 604,343
	16 273,988	1 872,013	732,329	2 604,343
	14 401,975	1 956,254	648,089	2 604,343
	12 445,721	2 044,285	560,057	2 604,343
	10 401,436	2 136,278	468,065	2 604,343
	8 265,158	2 232,411	371,932	2 604,343
	6 032,747	6 032,747	271,474	6 304,221
ИТОГО	25 929,594	25 929,594	9 022,397	34 951,991

Белорусский Банк Малого бизнеса
Дата платежа	Непогашенная сумма долга на начало периода	Составляющие кредитного платежа	Кредитный платеж
		Погашение кредита	Уплата процентов

	25 929,594	2 160,799	734,672	2 895,471
	23 768,794	2 160,799	673,449	2 834,249
	21 607,995	2 160,799	612,227	2 773,026
	19 447,195	2 160,799	551,004	2 711,803
	17 286,396	2 160,799	489,781	2 650,581
	15 125,596	2 160,799	428,559	2 589,358
	12 964,797	2 160,799	367,336	2 528,135
	10 803,997	2 160,799	306,113	2 466,913
	8 643,198	2 160,799	244,891	2 405,690
	6 482,398	2 160,799	183,668	2 344,467
	4 321,599	2 160,799	122,445	2 283,245
	2 160,799	2 160,799	61,223	2 222,022
ИТОГО	25 929,594	25 929,594	25 929,594	51 859,187

МТБанк
Дата платежа	Непогашенная сумма долга на начало периода	Составляющие кредитного платежа	Кредитный платеж
		Погашение кредита	Уплата процентов

	25 929,594	1 583,365	864,320	2 447,685
	24 346,229	1 636,144	811,541	2 447,685
	22 710,085	1 690,682	757,003	2 447,685
	21 019,403	1 747,038	700,647	2 447,685
	19 272,365	1 805,273	642,412	2 447,685
	17 467,093	1 865,448	582,236	2 447,685
	15 601,644	1 927,630	520,055	2 447,685
	13 674,014	1 991,884	455,800	2 447,685
	11 682,130	2 058,280	389,404	2 447,685
	9 623,850	2 126,890	320,795	2 447,685
	7 496,960	2 197,786	249,899	2 447,685
	5 299,174	5 299,174	176,639	2 447,685
ИТОГО	25 929,594	25 929,594	6 470,751	32 400,345

Таблица 10 «Расчёт погашения кредитов (займов, ссуд)


№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (сопоставимые цены)	Планируемый год по кварталам
			I	II	III	IV	Год
	Сумма получаемого кредита (займа, ссуды)	25 929,59369	6482,398	6482,398	6482,398	6482,398	25 929,59
	Задолженность на начало периода			1572,208	2636,847	3141,451	;
	Сумма основного долга		6482,398	8054,606	9119,246	9623,85	;
	Начислено процентов		2432,864	1925,295	1365,26	747,3328	6470,751
	Начислено прочих издержек
	комиссия банку за обслуживание кредита (займа, ссуды)
5,2	комиссия за невыбранную часть кредита (займа, ссуды)
5,3	страховой сбор (премия) за страхование кредита (займа, ссуды)
5,4	комиссия банку за организацию кредитования
	Погашение основного долга		4910,191	5417,759	5977,795	9623,85	25 929,59
	Погашение процентов		2432,864	1925,295	1365,26	747,3328	6470,751
	Погашение прочих издержек
	Итого погашение задолженности (стр. 6 + стр. 7 + стр.8)		7343,054	7343,054	7343,054	10 371,18	32 400,35
	Задолженность на конец периода		1572,208	2636,847	3141,451	0,00	;

5.Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Приведем прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия на планируемый год (таблица 11).

Рассчитаем суммы налогов, сборов и платежей, которые нужно будет уплатить в планируемом году (таблица 12).

Далее спрогнозируем поток денежных средств организации в планируемом году (таблица 13). Расчет производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации. При этом не допускается накопительный дефицит денежных средств.

На заключительном этапе составим уплотненный бухгалтерский баланс на планируемый год, который формируется с учетом изменений стоимости внеоборотных и оборотных активов и источников их финансирования (таблица 14).

Таблица 11 «Прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности»


Наименование показателя	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
	I	II	III	IV
Выручка от реализации продукции	11 112,6704	22 225,3409	33 338,0113	44 450,6818
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (сумма стр. 1.1, 1.2.1, 1.3, 1.4 из табл.6−18)	797,117 458	1594,23 492	2391,35 237	3 188,47
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей из выручки) (стр. 1 — стр.2)	10 315,553	20 631,106	30 946,6589	41 262,2119
Справочно: бюд. субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах
Условно-переменные издержки (стр. 2.1 табл.6−9)	2141,72 318	4283,44 636	6425,16 955	8566,89 273
Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 — стр.4)	8173,8298	16 347,6596	24 521,4894	32 695,3192
Условно-постоянные издержки (стр. 2.2 табл.6−9)	3212,58 477	6425,16 955	9637,75 432	12 850,3391
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 — стр. 4 — стр.6)	4961,24 503	9922,49 005	14 883,7351	19 844,9801
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	0,48 830 727	0,97 661 455	1,46 492 182	1,95 322 909
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	— 187,78 712	— 375,57 424	— 563,36 136	— 751,14 848
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр.9)	4773,94 621	9547,89 243	14 321,8386	19 095,7849
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр. 2 табл.6−18)	1050,26 817	2100,53 633	3150,8045	4 201,07
Расходы и платежи из прибыли
Льготируемая прибыль
Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 — стр. 11 — стр.12)	3723,67 805	7447,35 609	11 171,0341	14 894,7122
в т.ч. по направлениям использования:
резервный фонд	;	;	;	;
на цели накопления	;	;	;	;
на цели потребления	;	;	;	;
прочие (указать)	;	;	;	;
Чистая прибыль (стр. 10 — стр. 11 — стр.12)	3723,67 805	7447,35 609	11 171,0341	14 894,7122
Чистый доход (стр. 15 + стр. 1.4 табл.6−9)	3942,34 055	7884,68 109	11 827,0216	15 769,3622
Погашение задолженности по кредитам (займам, ссудам) и прочим долг. обязательствам организации с учетом возмещения (стр. 9 табл.6−15)	8100,8 627	16 200,1725	24 300,2588	32 400,3451

Таблица 12 «Расчёт налогов, сборов и платежей»


№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Налог. база	Ставка	Базовый год	Планируемый год по кварталам (c нарастающим итогом)
	Налоги, сборы и пл., уплач-е из выручки от реал. — всего (стр. 1.1 + + стр. 1.2 + стр. 1.3	;	;	6 545,14	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,1	Акцизы	;	;	;	;	;	;	;
1,2	НДС, под. уплате (воз.) (стр. 1.2.1 — стр. 1.2.2)	32 725,71	0,20	6 545,14	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,2,1	НДС начисленный	;	0,20	3 127,14	884,90	1 769,81	2 654,71	3 188,47
1,2,2	НДС к вычету			1 599,11	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
	по преобретенным материальным ресурсам	85% от МЗ	0,20	1 528,03	432,40	864,79	1 297,19	1 563,80
	по энергозатратам		0,20	71,07	20,11	40,22	60,34	60,88
1,2,3	НДС, включ. в состав материальных затрат	;	;	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1,2,4	НДС, принимаемый к вычиту			1 599,11	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
1,3	Отч. и сборы в бюд. целевые фонды (указать)	;	0,01
1,4	Прочие (указать)
	Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (доходов) — всего (сумма стр. 2.1−2.5),	;	;	933,27	1 050,27	2 100,54	3 150,80	4 201,07
2,1	Налог на недвижимость	Прибыль	0,01	42,42	47,74	95,48	143,22	190,96
2,2	Налог на прибыль	Прибыль	0,18	763,58	859,31	1 718,62	2 577,93	3 437,24
2,3	Налог на доходы	;	;	;	;	;	;	;
2,4	Цел. сборы, уплач. в месс. бюджет (указать)	Прибыль	0,03	127,26	143,22	286,44	429,66	572,87
2,5	Прочие (указать)
	Налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость — всего (сумма стр. 3.1−3.8),	;	;	1 702,03	481,63	963,27	1 444,90	1 926,53
3,1	Платежи за землю	4 780,99	0,01	47,81	13,53	27,06	40,59	54,12
3,2	Налог за пользование природными ресурсами	4 780,99	0,01	;	;	;	;	;
3,3	Платежи за выбросы	;			;	;	;	;
	загрязняющих веществ	;		;	;	;	;	;
	в окружающую среду	;		;	;	;	;	;
3,4	Отч. в фонд социальной защиты населения	4 780,99	0,34	1 625,54	459,99	919,97	1 379,96	1 839,95
3,5	Отчисления по обязательному страхованию	4 780,99	0,01	28,69	8,12	16,23	24,35	32,47
3,6	Отчисления в инновационный фонд	7 131,00	0,05	;	;	;	;	;
3,7	Там. сборы и платежи, уплач-е при им. сырья	;	;	;	;	;	;	;
3,8	Прочие (указать)	;	;	;	;	;	;	;
	Всего уплач-х налогов, сборов и пл. (1+2+3)	;	;	9180,44 298	3384,01	6768,03		13 536,05

Таблица 13 «Расчёт потока денежных средств»


№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Планируемый год — всего	В том числе по кВ. (c нарастющим итогом)
				I	II	III	IV
1,00	I. ТЕКУЩАЯ (производственная) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1,10	Приток
1,1,1	Выручка от реализации продукции	32 725,71	41 262,21	10 315,55	20 631,11	30 946,66	41 262,21
1,1,2	Прирост (+), сокращение (-) кредиторской задолженности (стр. 2.8 табл.6−10)	1 374,90	286,05	— 7 326,24	2 537,43	2 537,43	2 537,43
1,1,3	Прочие поступления по текущей (производственной) деятельности (указать)	— 661,89	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1,1,4	Итого: приток денежных средств по текущей (производственной) деятельности	33 438,73	41 548,26	2 989,32	23 168,53	33 484,09	43 799,64
1,20	Отток
1,2,1	Затраты на произ. и реализацию прод. (за выч. амортизации) (стр. 1 табл.6−9 — стр. 1.4 табл.6−9)	18 148,76	19 922,36	5 354,31	10 708,62	16 062,92	19 922,36
1,2,2	Акцизы (стр. 1.1 табл.6−18)	;	;	;	;	;	;
1,2,3	НДС, приним. к вычету (стр. 1.2.2 табл.6−18)	1 599,11	112,43		97,21	115,07	112,43
1,2,4	НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату) (стр. 1.2 табл.6−18)	6 545,14	7 408,45	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,2,5	Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр. 1.3 табл.6−18)	;	;	;	;	;	;
1,2,6	Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр. 1.4 табл.6−18)	;	;	;	;	;	;
1,2,7	Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр. 2 табл.6−18)	933,27	4 201,07	1 050,27	2 100,54	3 150,80	4 201,07
1,2,8	Рас. и платежи из прибыли (стр. 12 табл.6−17)	;	;	;	;	;	;
1,2,9	Прирост (+), сокращение (-) оборотных активов (стр. 1.10 табл.6−10)	1 176,42	1 236,98	— 6 724,39	2 653,79	2 653,79	2 653,79
1,2,10	Прочие расходы по текущей деят. (указать)	;	;	;	;	;	;
1,2,11	Итого: отток ден. средств по текущей (производ.) деят. (сумма строк 1.2.1−1.2.10)	28 402,69	32 881,28	1 532,30	19 264,38	27 538,92	34 298,09
1,30	Сальдо потока денежных средств по текущей (произво.) деятельности (стр. 1.1.4−1.2.11)	5 036,03	8 666,97	1 457,02	3 904,15	5 945,16	9 501,55
2,00	II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
2,10	Приток
2,1,1	Поступления денежных средств от реализации основных средств и НМА	4 904,00	5 550,84	1 387,71	2 775,42	4 163,13	5 550,84
2,1,2	Прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2,1,3	Итого: приток денежных средств по инвест-й деятельности (стр. 2.1.1 + стр. 2.1.2)	4 904,00	5 550,84	1 387,71	2 775,42	4 163,13	5 550,84
2,20	Отток
2,2,1	Ин. в осн. капитал без НДС (стр. 1 табл.6−12)	20 999,02	6 482,40	0,00	0,00	0,00	0,00
2,2,2	НДС, уплачиваемый при приобретении (ввозе) ОС, НМА, пров. СМР (стр. 1.2.2.2 табл.6−18)	1 599,11	1 624,67	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
2,2,3	Долгосрочные финансовые вложения	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2,2,4	Другие расходы по инв. деятельности (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2,2,5	Итого:	22 598,13	8 107,07	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
	отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1−2.2.4)
2,30	Сальдо потока денежных средств по инвест-й деятельности (стр. 2.1.3 — стр. 2.2.5)	— 17 694,13	— 2 556,24	935,20	1 870,40	2 805,61	3 926,16
2,40	Накопительный остаток по стр. 2.3	— 17 694,13	— 20 250,37	— 19 15,16	— 17 44,76	— 14 639,15	— 10 712,99
3,00	III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
3,10	Приток
3,1,1	Дополнительно прив. Акц. капитал (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3,1,2	Заемные и привлеченные ср-ва для реализации инветст. порграммы (стр. 1 табл.6−12)	20 999,02	25 929,59	6 482,40	12 964,80	19 447,20	25 929,59
3,1,3	Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый год (стр. 3 табл.6−12)	5 364,78	29 340,82	14 670,41	14 670,41	22 005,62	29 340,82
3,1,4	Краткосрочные кредиты, займы	0,00	3 000,00	750,00	1 500,00	2 250,00	3 000,00
3,1,5	Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам	0,00	3 235,38	1 216,43	2 179,08	2 861,71	3 235,38
3,1,6	Прочие источники (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3,1,7	Итого: приток денежных средств по финн. деятельности (сумма стр. 3.1.1−3.1.6)

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой