Расчет технико-экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт экономики, управления и права Кафедра «Экономики и менеджмента»

КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Экономика автотранспортного предприятия»

Расчет технико-экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия

Разработал студент группы АТ-08−1

Р.В. Пекцоркин Нормоконтроль Т. А. Баяскаланова Иркутск 2012

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт экономики, управления и права Кафедра «Экономики и менеджмента»

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ (КУРСОВУЮ РАБОТУ) По курсу: Экономика автотранспортного предприятия Студенту: Пекцоркину Роману Владимировичу Тема проекта: Расчет технико-экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия Исходные данные: ГАЗ-3302, 162 ед., 1,65 т, 0,91, 0,49, 0,7, 24 км/ч, 15 км, 16 час, 0,93 ч/ез.

Рекомендуемая литература _____________________________________

1. Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по курсовому и дипломному проектированию для студентов специальности 190 601 «Автомобили и автомобильное хозяйство». — Иркутск: Изд-во ИрГТУ, 2005. — 16 с.

2. Гришин Г. Г., Колчин В. С., Портнягин Е. М., Свирбутович О. А. Методические указания по выполнению дипломного проекта для студентов специальности 190 603 — Автомобили и автомобильное хозяйство направления подготовки 190 600 — Эксплуатация наземного транспорта и транспортного оборудования укрупненной группы направлений 190 000 — Транспортные средства. — Иркутск: Изд-во ИрГТУ, 2011. — 45 с.

Графическая часть на ______________ листах.

Дата выдачи задания «_17_» _марта_ 2012 г.

Дата представления проекта руководителю «_17_» _мая_ 2012 г.

Руководитель курсового проектирования (курсовой работы) _________

Содержание Введение

1. Описание рынка и конкуренции

2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект

3. Расчет себестоимости перевозок

3.1 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава грузового автотранспортного предприятия

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

3.3 Смета затрат АТП

3.3.1 Материальные затраты

3.3.2 Фонд оплаты труда (ФОТ)

3.3.3 Отчисления на социальные нужды

3.3.4 Амортизация

3.3.5 Амортизация оборудования

3.3.6 Общехозяйственные расходы

3.3.7 Имущественные и транспортные налоги

3.3.8 Обязательное страхование автогражданской ответственности

4. Финансовые результаты и эффективность деятельности АТП

5. Определение экономической целесообразности проекта Заключение Список используемой литературы

Одной из важнейших задач в области эксплуатации автомобильного парка является дальнейшее совершенствование организации технического обслуживания и текущего ремонта автомобилей с целью повышения их работоспособности и вместе с тем снижения затрат на эксплуатацию. Активность указанной задачи подтверждается и тем, что техническое обслуживание автомобиля затрачиваются во много раз больше труда и средств, чем на его производства. В настоящее время на базе научно-технического прогресса получает дальнейшее развитее проверенная многолетним опытом планово-предупредительная система технического обслуживания и ремонта подвижного состава.

Состояние и размеры автомобильного парка могут служить одним из самых важных показателей ее технологического и экономического развития. Для оценки автомобильного парка важны как количественные показатели, так и качественные, а именно, состав и средний возраст автомобильного парка.

Трудовые и материальные затраты на поддержание подвижного состава в технически исправном состоянии значительны и в несколько раз превышают затраты на его изготовление.

Столь высокие затраты на ТО и ТР связаны с отставанием производственно-технической базы автомобильного транспорта по темпам роста от парка подвижного состава.

Техническое обслуживание и ремонт подвижного состава следует рассматривать как одно из главных направлений технического процесса при создании и реконструкции ПТБ предприятий автомобильного транспорта. Механизация работ при ТО и ремонте служит материальной основой условий труда, повышения его безопасности, а самое главное, способствует решению задачи повышения производительности труда, что особенно важно в условиях дефицита рабочей силы.

Внешней задачей в любом хозяйстве являются организация технического обслуживания и текущего ремонта автомобилей.

В настоящее время обслуживание и ремонт автомобилей все больше стали выполняться в форме услуг. Поэтому начал формироваться рынок этих услуг и поддержание автомобилей в технически исправном состоянии перестало быть безусловной функцией автотранспортных предприятий. В связи этим начала формироваться и новая рыночная структура предприятий по оказанию услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей. Она включает различные по мощности и видам услуг предприятия от крупных автоцентров до небольших пунктов обслуживания с числом работающих 2−4 человека. Вместе с тем, сохранилась значительная доля комплексных АТП; прежде всего, это крупные муниципальные автобусные парки, которые самостоятельно обслуживают свой подвижной состав. Разработка технологических процессов для каждого из таких предприятий имеет свои особенности, необходимы современные методы проектирования технологий. Поэтому перспективным и является внедрение в сферу ТО и ТР современного оборудования, в том числе и диагностического, а так же повышение квалификации обслуживающего персонала, что в свою очередь скажется на качестве выполняемого обслуживания. Которые позволяют оперативно в зависимости от спроса на рынке автосервиса и реальных условий на предприятиях находить оптимальные технологические решения.

1. Описание рынка и конкуренции

Проектируемое автотранспортное предприятие планирует осуществлять перевозку хлебобулочных изделий в городе Иркутске. Выбранный вид деятельности сочетается с последними тенденциями — увеличивается занятость населения, появляется потребность больше времени проводить на работе, остается меньше времени на приготовление пищи. Хочется быстро и вкусно перекусить, не прилагая особых усилий и т. д.

Планируемое предприятие должно представлять свою продукцию по более низким тарифным ставкам, также должен быть более высокий уровень сервиса по обслуживанию клиентов, чем у конкурентов, т. е. обговаривать время и маршрут более удобный для клиента. Для постоянных клиентов ввести систему скидок, и т. д.

Таким образом данное предприятие можно вывести на более высокий уровень и тем самым подавить конкурентоспособные предприятия. Для расчета выбираю автомобили ГАЗ 33−021, т.к. эти автомобили более низкие по стоимости и подходят по эксплуатационным и техническим показателям, что очень важно при проектировании и расчете АТП.

В данной курсовой работе при расчете объема продаж и производственной мощности были учтены всевозможные сезонные колебания и деятельность потенциальных и реальных конкурентов.

Из всех выше перечисленных достоинств предприятия можно сделать вывод, что мое АТП в перспективе имеет очень большие шансы на получение тендера от администрации области, этот заказ послужит хорошим и перспективным началом в развитии АТП.

Преимущества и недостатки конкурирующих фирм занесены в таблицу 1

Таблица 1 — Преимущества и недостатки конкурирующих фирм

По данным, которые приведены в таблице 1, можно сделать вывод, что у моей фирмы есть все шансы на выигрыш конкурса. Так как мое предприятие более современнее, обладает большей скоростью и большей численность, чем автомобили конкурентов.

2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект

В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.

Сумма вложений составляет, руб.

где ПС — стоимость всех автомобилей АТП;

— в связи с отсутствием информации о затратах на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку, принимаем эти затраты равными 60% от стоимости всех автомобилей.

где А_с — среднесписочное количество автомобилей;

С_б — балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ и Интернета)

Тогда

3. Расчет себестоимости перевозок

3.1 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава грузового автотранспортного предприятия

Рассчитываем ходовой парк АТП, результаты сводим в таблицу 1:

где А_с — среднесписочное количество автомобилей;

б_в — коэффициент выпуска автомобилей.

Рассчитываем общую грузоподъемность АТП, результаты расчета сводим в таблицу 1:

где q — грузоподъемность автомобиля.

Рассчитываем автомобиле — дни нахождения автомобилей в хозяйстве, результаты расчета сводим в таблицу 1:

где — число календарных дней в году (365 дней).

Рассчитываем автомобиле — дни в работе (эксплуатации), результаты расчета сводим в таблицу 1:

где — коэффициент выпуска автомобилей на линию.

Рассчитываем автомобиле-часы в работе (эксплуатации), результаты расчета сводим в таблицу 1:

Автомобиле-часы в работе (эксплуатации):

где — время в наряде (режим рабочего дня), час.

Число ездок с грузом одного автомобиля:

где — техническая скорость, км/ч;

— коэффициент использования пробега;

— длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.

Число ездок с грузом всего парка:

Определяем среднесуточный пробег одного автомобиля, результаты расчета сводим в таблицу 1:

Определяем общий пробег автомобиля за год, результаты расчета сводим в таблицу 1:

Определяем пробег автомобиля с грузом, результаты расчета сводим в таблицу 1:

Определяем годовой объем перевозок грузов в тоннах, результаты расчета сводим в таблицу 1:

где — коэффициент использования грузоподъемности

число дней рабочих в году Определяем годовой грузооборот в тонно-километрах, результаты расчета сводим в таблицу 1:

Определяем выработку на одну среднесписочную автомобиле-тонну в тонно-километрах, результаты расчета сводим в таблицу 1:

Определяем годовую выработку в тоннах, результаты расчета сводим в таблицу 2:

Таблица 2 — Производственная программа по эксплуатации подвижного состава грузового автотранспортного предприятия

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

Определяем годовой фонд рабочего времени:

где Д_В -76 дн.- число выходных дней в году;

Д_отп — дни отпуска (36 дней);

Определяем численность водителей N_вод:

где t_п-з — подготовительно-заключительное время работы водителей (4% от АЧ_р).

Определяем численность ремонтных рабочих:

Определяем численность подсобно — вспомогательных рабочих:

Определяем численность административно — управленческого персонала:

Определяем общее количество работающих в АТП:

Определяем среднемесячную заработную плату 1-го среднесписочного работника АТП:

где Т — часовая тарифная ставка работника (250−500 руб. в зависимости от рода работ и квалификации);

ПН — премии и надбавки (10−20% от (Т•Ч)); принимаем ПН =15%;

— отдельная категория работников (водители, ремонтники, АУП, служащие и т. д.).

Ч — количество отработанных часов в месяц:

Таблица 3 — Расчёт заработной платы работников АТП

Премии и надбавки Для персонала, работающего на условиях оклада, выражение (Т•Ч) заменяется ставкой оклада, соответствующей квалификации работника.

Зарплата 1-го среднесписочного работника

3.3 Смета затрат АТП

Затраты предприятия группируются по следующим статьям:

1. Материальные затраты;

2. Фонд оплаты труда;

3. Отчисления на социальные нужды:

4. Амортизация подвижного состава ;

5. Общехозяйственные расходы;

6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2012 г.

инвестиция автотранспортный себестоимость перевозка

3.3.1 Материальные затраты

Расход топлива, л.

гдерасход топлива на пробег, л;

— расход топлива на ездку с грузом, л;

— расход топлива на зимний период, л;

— расход топлива на внутригаражные нужды, л.

Расход топлива на пробег, л.

гделинейная норма расхода топлива на 100 км, л.

Расход топлива на ездку с грузом, л.

где — дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автопоезда принимаем л. для дизельного топлива.

Расход топлива на зимний период, л.

где — величина среднегодовой зимней надбавки,.

Среднегодовая зимняя надбавка, %.

где =6 — число зимних месяцев в году (холодная климатическая зона);

— зимняя надбавка.

Расход топлива на внутригаражные нужды, л.

Вычислим:

Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 4.

Таблица 4 — Затраты на топливо

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.

где затраты на топливо (таблица 3).

Затраты на износ и ремонт шин, руб.

где — стоимость шины данной марки. Выбираем шины Нижнекамского шинного завода марки Кама-301, стоимость составляет 3000 рублей за колесо;

— нормативный пробег шины (40 000) исходя из Таблицы 5.

Таблица 5 — Нормативный пробег шин

Затраты на ремонтный фонд, руб.

где так как норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега и норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега неизвестны принимаем (n_мат + n_з/ч) в диапазоне значений от 2 до 2,5 принимаем 2,5 руб.

— коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале расчетного периода;

— коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.

Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5−1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, принимаем 0,7, тыс. руб.

Всего материальных затрат, руб.

3.3.2 Фонд оплаты труда (ФОТ)

где: 12 — число месяцев в году;

Край — 1,3 — районный коэффициент.

3.3.3 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды, руб.

3.3.4 Амортизация

где — амортизация подвижного состава;

— амортизация зданий и сооружений.

Амортизация подвижного состава, тыс.руб.

где n — норма амортизации в % от балансовой стоимости;

— балансовая стоимость единицы ПС, руб.

где L_н = 400 000 — нормативный пробег автомобиля до капитального ремонта, км

Тогда

Амортизация зданий и сооружений, руб.

где n — норма амортизации в % от балансовой стоимости;

— балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости ПС).

Примечание: 25 лет-это срок полезного использования планируемого АТП Тогда Тогда

3.3.5 Амортизация оборудования

Таблица 6 — Оборудование предприятия складывается из оборудования по зонам (ЕО, ТО-1, ТО-2, Д-1, Д-2, ТР) и 40% оборудования в цехах которое составляет 40% от оборудования по зонам

Амортизация оборудования по зонам:

Амортизация по цехам:

78 530,4 = 3141 руб.

Суммарная амортизация оборудования:

7853+3141=10 994 руб. в месяц

3.3.6 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, руб.

3.3.7 Имущественные и транспортные налоги

Имущественные и транспортные налоги, руб.

где — основные фонды, руб.

3.3.8 Обязательное страхование автогражданской ответственности

Затраты на ОСАГО принимается 3534,3 руб. на один автомобиль, руб.

Таблица 7 — Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

Себестоимость перевозок на 10 т. км определяется по формуле:

где З — общие затраты (статьи затрат);

Р — грузооборот АТП, т.км.;

4. Финансовые результаты и эффективность деятельности АТП

Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35% (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).

Доход АТП, руб.

Доходная ставка, руб.

Валовая прибыль АТП, руб.

Налог на прибыль в госбюджет составляет 20% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.

Чистая прибыль АТП, руб.

Рентабельность определяется по отношению валовой прибыли к затратам, %.

Производительность труда одного работающего, руб.

Фондоотдача, руб.

где — стоимость производственных фондов АТП, руб.

Фондовооруженность, тыс.руб.

Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом:

Срок окупаемости, годы где КВ = ПрФ = К = 103 680 000 руб. — стоимость производственных фондов АТП

(Капиталовложения), руб.

А_г=13 504 855 руб.- годовая амортизация Все расчеты сводятся в таблицу 8

Таблица 8 — Технико-экономические показатели

5. Определение экономической целесообразности проекта

Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.

Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток — игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода, (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).

Коэффициент дисконтирования:

где Е — норма дисконтирования (ставка дисконта) в размере 25%;

— порядковый номер временного интервала получения дохода.

Метод чистого дисконтированного дохода, руб.

где — амортизация;

чистая прибыль;

— коэффициент дисконтирования;

— капитальные вложения в проект;

t — номер временного интервала реализации проекта;

T — срок реализации проекта (во временных интервалах).

ЧДД рассчитывается на срок полезного использования планируемого АТП, равного 25 годам

Результаты расчетов заносят в таблицу 9.

Таблица 9 — Расчет ЧДД

Отрицательная величина чистого дисконтированного дохода свидетельствует о неэффективности проекта.

ЧДД на 2036 год составил = 883 354 руб.

Метод индекса доходности () позволяет определить, сможет ли текущий доход от проекта покрыть капитальные вложения в него. Он рассчитывается по формуле

Индекс доходности > 1 => проект рентабелен.

Заключение

Расчет данного курсового проекта я начал с оценки экономической роли автомобильного транспорта в России. Было доказано, что его роль очень велика и для того, чтобы все структуры автомобильного транспорта работали на высоком уровне и продолжали вносить огромный вклад в экономику страны, нужна отлаженная работа всех специалистов этой области и открытие новых высококвалифицированных автотранспортных предприятий и различных автомобильных фирм.

Вторым этапом расчета стало проведение анализа рынка конкуренции, вследствие которых были выявлены основные конкуренты и показаны преимущества и достоинства моего АТП по сравнению с конкурирующими фирмами. После экономической оценки и анализа рынка конкуренции был произведен основной расчет экономических показателей, в котором были определены инвестиции (капитальные вложения) в проект, которые составили 103 680 000 рублей и рассчитаны основные показатели производственной программы по эксплуатации ПС грузового АТП.

Заключительным этапом расчета стало планирование доходов, прибыли и рентабельности проекта, где была рассчитана чистая прибыль равная 163 166 021 рублей, а рентабельность составила 0,35%. После проведения всех расчетов можно сделать вывод о том, что мой проект является рентабельным и целесообразным.

Список используемой литературы

1. Составитель Юшина Ю. А. Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по курсовому и дипломному проектированию для студентов специальности 150 200 «Автомобили и автомобильное хозяйство». — Иркутск, Изд-во ИрГТУ, 2005. — 16 с.

2. Жарова О. М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. — М.: Высшая школа, 1991. — 223 с.

3. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. — М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. — 494 с.

4. Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А. А. Тозик. — 2-е изд. — Минск: УП «Технопринт», 2005. — 140 с.

5. Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. — М.: Высшая школа, 2006. — 222 с.

6. Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. — М.: Экзамен, 2005. -348 с.

7. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.

8. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3 112 194−0366−03.