Учет кассовых операций в учреждении осуществляется согласно Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации».
Поступление и выбытие наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, а также денежных документов отражается на отдельных листах одной Кассовой книги по каждому виду валюты, а также по учету денежных документов.
В соответствии с пунктом 2.5 Положения Банка России от 12.10.2011 г. № 373-П регистрация приходных и расходных кассовых ордеров осуществляется с применением технических средств.
Кассовые отчеты (страницы кассовой книги) формируются только за рабочие дни, когда есть остаток денежных средств в кассе или движение.
Сформированные на бумажных носителях в конце рабочего дня листы Кассовой книги 310 004 сброшюровываются с периодичностью в год.
Ведение кассовых операций в учреждении возлагается на главного специалиста-эксперта отдела исполнения сметы.
На период временного отсутствия материально-ответственного лица (отпуска, болезни или иной причине), на которое возложена обязанность ведения кассовых операций, в соответствии с приказом по учреждению осуществляется передача полномочий по ведению кассовых операций назначенному материально-ответственному лицу и составляется акт приема-передачи кассы.
|
Содержание проводки. | Дебет. | Кредит. | |
Из кассы на счет в кредитной организации зачислены денежные средства. | КИФ. | | КИФ. | | |
Отражено поступление наличных денежных средств с лицевого счета учреждения, открытого в финансовом органе (в органе казначейства. | КИФ. | | КРБ. | | |
Выданы наличные денежные средства под отчет сотрудникам учреждения. | КРБ КИФ. | 1.208. Х.Х.560. | КИФ. | | |
Получены наличные денежные средства от подотчетных лиц. | КИФ. | 1.201.3.4 .510. | КИФ КРБ. | 1.208. Х.Х.660. | |
|
