Анализ управления рисками в кредитовании физических и юридических лиц за 2012-2014 гг

ОАО ПАО Банк «Траст» может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов.

Одним из ключевых вопросов банковского кредитования является исследование рисков, сопровождающих данную деятельность.

Управление рисками кредитования в рамках риск — ориентированного подхода позволит банку осуществлять свою деятельность более эффективно, сохраняя финансовую надежность и стабильность в долгосрочной перспективе.

Основной задачей риска — ориентированного подхода является идентификация рисков, возникающих при осуществлении операций кредитования. Выделить риски кредитования невозможно без рассмотрения банковских рисков в целом, которые непосредственно или косвенно оказывают влияние на кредитные операции банков, в том числе и на долгосрочное кредитование.

Банковская деятельность, как и любая другая деятельность хозяйствующего субъекта, сопровождается внутренними и внешними рисками. Внутренние риски обусловлены спецификой осуществления конкретной операции. Внешние риски определяются финансовым, законодательным и политическим положением в стране и оказывают непосредственное влияние на банковскую деятельность.

Воздействие различных видов рисков в банковском деле усложняет их оценку и контроль со стороны банка. Риски банковской деятельности несут потенциальную угрозу утраты банком части ресурсов, не дополучение доходов либо возникновение дополнительных затрат в результате осуществления финансовых операций. В то же время, банковский риск рассматривается как ситуативная характеристика деятельности банка, которая представляет неопределенность ее результатов и возможные неблагоприятные последствия. Неопределенность, связанная с некоторым событием, оценивается с помощью ряда показателей, которые могут принимать количественные значения и выражаться в абсолютных и относительных величинах В рамках данного исследования, на основании изучения мнения авторов, на наш взгляд, целесообразно выделить классификацию банковских рисков, учитывая внутренние и внешние риски, оказывающие непосредственное влияние на кредитование.

Рассмотрим представленную типологию рисков, возникающих при банковском кредитовании, данные представлены на рисунке 11.

Общие риски представлены рисками, характерными при осуществлении всех кредитных операций, независимо от срока и вида кредита. Среди общих рисков предлагается выделять финансовые, политические и юридические риски, так как они сопровождают не только в целом кредитную деятельность банка, но и оказывают существенное влияние на доходы и расходы банка по кредитным операциям.

При осуществлении кредитной деятельности в первую очередь необходимо уделять внимание кредитному риску, который регулируется как со стороны банка, так и со стороны ЦБ. Анализ литературных источников, финансовых словарей и периодических изданий свидетельствует о том, что под кредитным риском чаще всего понимается риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов в результате неспособности или нежелания контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Кредитные риски фиксируются непосредственно с момента подписания кредитного соглашения и могут быть рассмотрены как с объективной, так и субъективной точки зрения.

Рисунок 11 — Классификация рисков банковского кредитования

При возникновении кредитного риска могут быть выделены основные факторы, представленные возможностью ситуации смерти заемщика, потери или снижения доходов заемщика в результате постоянной утраты платежеспособности, временной утраты платежеспособности или утраты либо снижения заработка, а также снижения платежеспособности заемщика в результате необходимости возмещения ущерба, непреднамеренно причиненного третьим лицам. Временная потеря трудоспособности в течение длительного срока или утрата платежеспособности может послужить причиной недостатка денежных средств, необходимых для внесения очередного платежа по погашению задолженности, и повлечь за собой финансовые потери, связанные с применением штрафных санкций. При этом под временной утратой трудоспособности подразумевается невозможность осуществления заемщиком трудовой деятельности вследствие острого заболевания или несчастного случая, происшедшего в период действия кредитного договора. Утрата платежеспособности представлена невозможностью осуществлять трудовую деятельность клиентом, в результате чего заемщику не предстоит отвечать по своим обязательствам перед банком и возможным получать доход.

Риск несколько снижается при психологическом воздействии (длительный срок кредитования и боязнь потери обеспечения усиливает ответственное отношение заемщика к освоению и возврату кредитных ресурсов). Дремова У. В. Учет особенностей долгосрочного кредитования при формировании кредитной политики банка // Современные аспекты финансового управления экономическими процессами: Материалы Всеукр. Науч.-метод. Конф., г. Севастополь, 5−8 сентября 2013 г.- Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2013. — 312 с. — С.223.

Проследить и оценить повышенную ответственность заемщика возможно только при наличии определенной кредитной истории, которая учитывается банками при оценке кредитоспособности клиента и кредитного риска. Однако без наличия кредитной истории банк не рассматривает повышенную ответственность заемщика и не учитывает при анализе кредитного риска. Данная ситуация связана с возникающими трудностями учета данных факторов, которые требуют индивидуального подхода к каждому клиенту, в результате возможного изменения финансового положения заемщика в течение всего периода использования кредитных средств, что может отрицательно отразиться на способности заемщика погасить кредит и оплатить проценты по нему в полном объеме в будущем, либо отвечать по своим обязательствам. Поэтому является актуальным разработка методики, учитывающей границы возможного изменения кредитного риска по кредиту с учетом прогнозируемого изменения финансового состояния и кредитоспособности заемщика на весь период долгосрочного финансирования.

Предугадать возникновение рисков при кредитовании возможно при непосредственном общении кредитного эксперта с заемщиком. В ходе разговора уточняются моменты, касающиеся событий в жизни заемщика, которые в дальнейшем могут отразиться на изменении его кредитоспособности. В банковской практике в целях снижения рисков кредитования банк предоставляет кредиты под ликвидное обеспечение, а также проводит оценку кредитоспособности с непосредственным общением с клиентом не реже одного раза в год.

Поскольку избежать рисков в полном объеме невозможно, основной задачей управления ими выступает минимизация и возможное поддержание на допустимом для банка уровне. Решение данной задачи предполагает предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию рекомендаций по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ПАО Банк «Траст» за 2012 — 2014 гг. млрд. руб.

Таблица 11 — Анализ кредитов и резервов под обесценение ПАО Банк «Траст» по видам за 2012 — 2014 гг. млн. руб.

На сегодняшний день сложная экономическая ситуация в стране и мировая нестабильность привели к резкому сокращению кредитов вследствие:

появления неплатежеспособного спроса со стороны населения и субъектов хозяйствования на ресурсы банка;

затруднений при формировании ресурсов под них.

Ограничение банковских ресурсов и возникшие проблемы, обозначенные:

непогашением ранее выданных кредитов, значительно снизили активность банков по выдаче кредитов.

Поэтому на первый план выходит проблема формирования и генерации ресурсов для финансирования программ банковского кредитования. Формирование ресурсов должно быть сбалансировано с учетом существующего спроса и предложения, национальных интересов, макроэкономических и глобальных тенденций.

Проблемы развития банка ПАО Банк «Траст» связаны с основными рисками и представлены на рисунке 15.

Рисунок 15 — Основные факторы риска и проблемы развития.

Таким образом, по данным рисунка 15 проведем анализ проблем развития и рассмотрим возможные пути решения.

Кредитный риск. По каждому направлению разработаны собственные методики управления рисками, базирующиеся на рекомендациях Банка России и международной практике. Основные кредитные риски Банка сконцентрированы в области потребительского кредитования, операций на финансовых рынках и операций с корпоративными клиентами. Политика управления рисками в банке ориентирована на непрерывное улучшение методов управления рисками и процессов розничного кредитования:

К основным путям решениям относятся:

внедрение новых подходов к управлению рисками (например, скоринг агентов, направленный на выявление внутреннего мошенничества, внедрение скоринга для агентов по сбору просроченной задолженности, новая логика маршрутизации кредитных заявок),.

применение лучших банковских практик,.

оптимизация процесса кредитования в части оценки кредитных рисков, основанная на усовершенствовании кредитных политик и процедур,.

постоянный мониторинг процесса кредитования и ежедневный мониторинг кредитного портфеля.

При управлении рисками розничного кредитного портфеля на постоянной основе проводится мониторинг принятого банком уровня кредитного риска в разрезе кредитных продуктов, точек продаж, размера просроченной задолженности, а также соотношения принимаемых рисков к уровню доходов от операций розничного кредитования.

Проводится разработка и совершенствование скоринговых моделей, применяемых в процессе кредитного анализа в зависимости от вида кредитного продукта. Данные модели постоянно анализируются и корректируются в зависимости от внешних и внутренних факторов, выявляемых в процессе анализа внутренних (собственных) данных.

Основой построения эффективной системы управления кредитным риском корпоративных заемщиков являются объективная и адекватная оценка финансового положения заемщиков и перспектив развития их бизнеса, регулярный контроль финансового положения корпоративных заемщиков и качества обслуживания ими долга в течение всего периода кредитования, а также консервативный и взвешенный подход к управлению кредитным портфелем.

Управление кредитными рисками при кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в банке производится на основе требований Банка России, рекомендаций и разработанных для этих целей внутрибанковских документов.

Основная ответственность за управление процентным риском лежит на КУАПе Банка. На КУАПе обсуждаются вопросы, связанные с состоянием (стоимостью, срочностью, ликвидностью) ресурсной базы Банка, вырабатываются предложения по вопросам изменения условий, инструментов, привлечения/размещения денежных средств.

В 2010 году ПАО Банк «Траст» перешел на новую систему трансфертного ценообразования, при которой трансфертные цены определяются ежемесячно согласно стандартам. (Головной банк), и учитывают рыночные котировки и стоимость ресурсов в разрезе основных валют и срочности (спрэды к рыночным котировкам), утверждаемые на ежемесячном заседании КУАП Головного банка.

Данный способ трансфертного ценообразования позволяет более эффективно оценить результаты деятельности подразделений, а также задавать приемлемый уровень маржи для банка.

Далее в процессе управления денежными средствами банк (коллегиальные органы Банка) следит за состоянием рынков, своевременно изменяя ставки по привлечению/размещению денежных средств.

В соответствии с международной практикой управления процентным риском банк на регулярной основе проводит количественные измерения текущего уровня процентного риска. На текущем этапе для измерения процентного риска Банком используется гэп-анализ, что удовлетворяет в равной степени как требованиям Банка России, так и требованиям головного Банка (внутригрупповым требованиям).

Измерение процентного риска осуществляется в отношении инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, с учетом внебалансовых позиций Банка. Основная цель такого анализа-расчет возможного изменения чистого процентного дохода в результате колебания процентных ставок.

Процесс управления ликвидностью координирует Комитет по управлению активами и пассивами банка, в задачи которого входят разработка стратегии управления ликвидностью Банка, мониторинг текущего состояния ликвидности и принятие решений в области управления ликвидностью. Мониторинг состояния ликвидности осуществляется на регулярной основе независимым подразделением Банка (Дирекция по управлению активами и пассивами и фондированию).

В процессе управления ликвидностью используются следующие подходы: гэп-анализ ликвидности, концепция пула ликвидности, среднесрочной ликвидности в локальной валюте на горизонте от 1 до 6 месяцев, а также установление достаточного уровня ликвидности на данных горизонтах с учетом возможных оттоков депозитной базы, прогнозов развития бизнеса и потенциальных возможностей Банка по фондированию, концепция управления ликвидными активами банка, стресс-тестирование.

Общее управление валютными позициями Банка (срочностно-валютный разрез) осуществляется в рамках деятельности коллегиальных органов Банка. Банк старается избегать значительных дисбалансов в структуре активов и пассивов в разрезе валют и сроков, используя различные инструменты управления данными рисками (заимствования у материнского Банка, использование производных инструментов).

Оперативное управление открытой валютной позицией Банка осуществляется в рамках лимитов, установленных коллегиальными органами Банка, материнским банком, а также ограничений, накладываемых Банком России. Система управления операционным риском включена в систему управления рисками Банка. Целью управления операционным риском является поддержание принимаемого Банком риска на уровне, определенном в соответствии с основными стратегическими задачами.

Приоритетной задачей является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков. Управление операционными рисками осуществляется в соответствии с внутренними нормативными документами Банка, с учетом требований Центрального банка Российской Федерации, нормативных документов Банка (Венгрия) и рекомендациями Базельского комитета.

В Банке установлено четкое распределение полномочий и зон ответственности подразделений при управлении операционным риском. Деятельность по управлению операционными рисками Банка включает следующие основные элементы: выявление, оценку, мониторинг, контроль и минимизацию операционного риска.

В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска на постоянной основе осуществляется сбор данных о фактах реализации риска и потерь в специально разработанном программном обеспечении. Накопленные данные используются для оценки реализовавшегося операционного риска.

В целях определения потенциальных операционных рисков в Банке проводится ежегодная самооценка операционного риска, которая заключается в оценке Банком своих операций и видов деятельности с точки зрения потенциальной уязвимости по отношению к различным видам операционных рисков. В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска в Банке используется система индикаторов уровня операционного риска.

В целях мониторинга уровня операционного риска и координации деятельности по управлению операционным риском, а также для разработки и принятия решений по проведению единой, согласованной политики в области управления операционным риском в банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган — Комитет по операционным рискам.

В целях ограничения операционного риска в банке разработан и утвержден План действий на случай непредвиденных обстоятельств с использованием дублирующих автоматизированных систем.

Для минимизации операционного риска банком применяются следующие основные инструменты: постоянное совершенствование систем автоматизации банковских технологий и защиты информации (использование проверенных технологических решений и внедрение тщательно проанализированных технологий, например: дублирование основных информационных массивов путем разграничения прав доступа и контроля доступа пользователей информационной системы к защищаемым программным и информационным ресурсам), использование инструмента страхования для покрытия ряда операционных рисков (страхование зданий находящихся в собственности, работников отдела перевозки ценностей от несчастных случаев, служебного транспорта); страхование ответственности перед третьими лицами (например, страхование гражданской ответственности арендатора), передача на аутсорсинг высокорисковых функций, процессов и операций, контроль соблюдения установленных лимитов на операции, разделение полномочий, а также другие меры и мероприятия, направленные, на снижение тяжести последствий и/или на снижение вероятности реализации событий операционного риска.

Правовой риск. Мониторинг изменений законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и деятельности контролируется Дирекцией юридического сопровождения Банка. В случае появления в СМИ или информационно-правовых базах (КонсультантПлюс, Гарант) информации о внесенных изменениях в действующее законодательство (а также положения и инструкции Банка России, постановления Правительства Российской Федерации).

Дирекция юридического сопровождения Банка в порядке, установленном локальными документами Банка, доводит соответствующую информацию о таких изменениях до ответственных подразделений в целях внесения необходимых изменений во внутренние документы Банка.

Риски, связанные с изменением системы валютного регулирования, минимизируются Банком посредством эффективной организации и совершенствования работы подразделений Банка, осуществляющих валютный контроль и постоянного повышения профессионального уровня сотрудников данных подразделений.

Контроль за соблюдением контрагентами условий заключенных договоров осуществляют Дивизион по управлению рисками и Служба финансового мониторинга и валютного контроля.

Управление стратегическим риском происходит регулярно, как при формировании и пересмотре стратегии Банка, так и в процессе ее реализации. Для минимизации рисков в стратегическом управлении Банком используется сценарный анализ и моделирование возможных ситуаций на рынке c разработкой предупредительных мер, а также проводится регулярный мониторинг рыночных позиций Банка и степени достижения установленных стратегических целей.

Показатели.				уд. вес, 2012%.	уд. вес, 2013%.	уд. вес, 2014%.	Абсолютное отклонение 2013/2012.	Темп роста 2013/2012, %.	Абсолютное отклонение 2014/2013.	Темп роста 2014/2013, %.
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам.				100.0.	100.0.	100.0.	88.5.	105.8.	150.0.	109.3.
Непросроченные ссуды.				96.5.	96.6.	95.8.	87.8.	106.0.	131.1.	108.4.
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней.	33.0.	35.3.	42.4.	2.2.	2.2.	2.4.	2.3.	107.0.	7.1.	120.1.
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней.	7.8.	7.2.	10.3.	0.5.