Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой — изучение её движения. Данные для изучения движения рабочей силы приведены в табл. 5.

Таблица 5- Движение рабочей силы в ПАО «Смак» .

Показатели.	2013 год.	2014 год.	2015 год.
Численность персонала на начало года.
Принято на предприятие.
Выбыло с предприятия, всего В том числе: На учёбу В Вооружённые силы На пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом По собственному желанию За нарушение трудовой дисциплины.	3 - - - 2 1	4 - - - 4 -	1 - - - - 1
Численность персонала на конец года.
Среднесписочная численность персонала.
Коэффициент оборота по приёму.	0,11.	0,15.	0,06.
Коэффициент оборота по выбытию.	0,06.	0,07.	0,02.
Коэффициент текучести.	0,06.	0,07.	0,02.

Как видно из представленных данных, в течение всего анализируемого периода коэффициент оборота по приёму существенно превышает коэффициент оборота по выбытию, что отражает отмеченное ранее увеличение среднесписочной численности персонала.

Динамика приёма персонала и выбытия его с предприятия отражает прежде всего завершение периода становления трудового коллектива ПАО: если в 2013 и 2014 году соответственно с предприятия выбыло 3 и 4 человека, причём в основном по личному желанию, то в 2015 году предприятие потеряло только одного работника — за нарушение трудовой дисциплины. Желающих покинуть ПАО в 2015 году не оказалось.

Коэффициент текучести кадров в 2013 году составил 0,06, то есть 5,9% от среднесписочной численности персонала покинуло предприятие по личному желанию и за нарушение трудовой дисциплины. В 2014 году значение показателя достигло максимума — 7,4%, причём работники уходили лишь по собственному желанию. В 2015 году значение коэффициента текучести кадров упало до исторического минимума — 1,8%, причём, как уже отмечалось ранее, единственный работник покинул предприятие с соответствующей записью в трудовой книжке. Таким образом, предприятие безжалостно расстаётся с нарушителями трудовой дисциплины, поддерживая тем самым в коллективе нормальную морально-психологическую обстановку.

Эффективность труда в торговле и общественном питании оценивается преимущественно показателями качества обслуживания: сокращением времени обслуживания, количеством оказываемых услуг и т. д. Результативным показателем качества труда служит скорость обращения товаров.

Данные для сравнительного анализа показателей по труду приведены в табл.6.

Таблица 6 — Данные по использованию труда в ПАО «Смак» .

<…

Показатели.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение.	Темп изменения.
Товарооборот, тыс. руб.	30 088.	34 129.	38 709.	+8 621.	128,65.
Среднесписочная численность персонала, чел.				+ 6.	111,77.
Среднегодовая выработка, тыс. руб.	589,96.	620,53.	679,11.	+89,145.	115,11.
Фактически отработанный фонд времени за год, часов.	1 760.	1 766.	1 780.	+ 20.	101,14.
Среднечасовая выработка, тыс. руб.	0,34.	0,35.	0,38.	+0,05.	114,03.

Показатели.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение. 2014 к 2013.	Отклонение. 2015 к 2014.
Рабочие производства.	714,8.	851,32.	1148,7.	119,1.	115,3.
Администрация.	795,1.	1038,1.		130,5.	117,5.
Служащие.	644,3.	749,7.		116,4.	111,4.

Как видно из таблицы 10, среднемесячная заработная плата работников за 2013;2015 год выросла на 28,2. Этот рост можно считать обоснованным, так как, в 2013 году заработная плата руководителей в декабре составляла 795, 1 тыс. р., что практически на уровне заработной платы основных рабочих — 790,5 тыс. р. А, как известно руководители имеют более высокий уровень образования и степень нагрузки и ответственности, поэтому заработная плата этой категории работников должна быть выше. В декабре 2015 года среднемесячная заработная плата работников выросла на 15,5% и составила 932 тыс. руб. Темп роста на уровне 111 -115% сохранился по всем категориям работников.

Фонд заработной платы представляет собой совокупность индивидуальных заработков, начисленных работнику работодателем независимо от того, каков источник покрытия этих затрат: себестоимость, прибыль, средства специального назначения или какие-либо иные целевые поступления. Для углубленного анализа динамики и состава заработной платы построим аналитическую таблицу 11.

Таблица 11- Анализ состава фонда заработной платы ПАО «Смак» за 2013;2015 гг. (тыс.руб.).

Показатели.	год.	темп роста, %.
2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014 к 2013.	2015 к 2014.
Фонд заработной платы всего.	623,8.	748,7.	924,5.	120,0.	123,5.
В том числе:
заработная плата за фактически отработанное время и выполненную работу.	279,7.		390,7.	113,7.	122,9.
выплаты стимулирующего характера.	191,8.	217,6.	269,7.	113,5.	123,9.
оплата за неотработанное время.	58,3.		81,8.	108,1.	129,8.
выплаты компенсирующего характера.		150,1.	182,3.	159,7.	121,5.

Рисунок 4 — Структура фонда заработной платы за 2015 г.

Согласно данным, которые рассчитаны в таблице 11 общий фонд заработной платы в 2014 году вырос по сравнению с 2013 на 20%, а в 2015 году по сравнению с 2014 годом — на 23,4%. При этом в 2014 году, более высокими темпами росла оплата за фактически отработанное время, выполненную работу и выплаты компенсирующего характера; 13,7% и 22,9% соответственно. В 2015 году более высокими темпами росли выплаты стимулирующего характера, темп роста составил 23,9% к уровню 2014 года, и это можно отнести к положительному фактору формирования структуры фонда заработной платы, обеспечивающей выполнения функции мотивации к труду.

Структура форда заработной платы по категориям работников за 2013;2015 гг. представлена в таблице 12.

Таблица 12 — Структура форда заработной платы по категориям работников ПАО «Смак» за 2013;2015 гг. (тыс.руб.).

Категории персонала.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение за 2015/2013, +, ;	Темп роста (снижения), %.
чел.	уд. вес, %.	чел.	уд. вес, %.	чел.	уд. вес, %.
1. Персонал.	600,2.		719,5.		893,4.		293,2.	148,9.
В том числе:
Работники производства.	418,7.	69,76.	505,8.	70,30.	637,9.	71,4.	219,2.	152,3.
служащие.	181,5.	30,24.	213,7.	29,70.	255,5.	28,6.	74,0.	140,8.
Руководители.	98,2.	16,36.	113,5.	15,77.	146,5.	16,4.	48,3.	149,2.
Специалисты.	83,3.	13,88.	100,2.	13,93.	109,0.	12,2.	25,7.	130,8.
2. Персонал неосновной деятельности.	23,6.	х.	29,2.	х.	31,1.	х.	7,5.	131,8.
3. Всего персонала.	623,8.	х.	748,7.	х.	924,5.	х.	300,7.	148,2.

Рисунок 5 — Структура форда заработной платы по категориям работников за 2015 г.

Распределение фонда заработной платы по категориям работников за 2015 г. показывает, что удельный вес занимают выплаты рабочим — 69,9% или 637,9 млн руб. и руководителям в размере 15,85,7% от общей суммы или 146,5 млн руб. Анализируя полученные данные можно заключить, что за анализируемый период с 2013 по 2015 гг. произошли некоторые изменения в структуре фонда заработной. За анализируемый период, наблюдается увеличение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала в общей структуре фонда оплаты труда ПАО «Смак». Так, за весь анализируемый период фонд оплаты труда ППП увеличился на 48,9%. В структуре ППП на конец анализируемого периода изменилось соотношение фонда заработной платы рабочих и служащих. Вместе с тем, наблюдается увеличение фонда оплаты труда в общей структуре непромышленного персонала.

Снижение фонда заработной платы произошел в связи со снижение численности персонала в 2014;2015 г. на 12 556 тыс. руб. и снижение продолжительности рабочего дня на 7884 тыс. руб. К увеличению ФОТ привело изменение количества отработанных дней в размере -8672,4 тыс. руб. и изменение уровня оплаты труда на 199 277,6 тыс. руб.

Экономия фонда заработной платы в 2014;2015 гг. получена в размере 1641 тыс. руб., за счет снижения объема товарной продукции в размере 4341,3 тыс. руб., когда рост ее перерасхода происходил за счет увеличения затрат заработной платы на выпуск 1 рубля товарной продукции в размере 2699,45 тыс. руб.

Главный недостаток системы оплаты труда ПАО «Смак» состоит в том, что заработная плата плохо, а зачастую вообще не связана с конечными результатами труда. Результаты труда коллективные, а оплата — индивидуальна. Чтобы преодолеть его, надо сделать одно из двух: либо индивидуализировать результаты, либо коллективизировать систему оплаты.

Таким образом, анализ заработной платы на примере ПАО «Смак» и в изучении данной проблемы в целом свидетельствует о том, что, в результате анализа оплаты труда было выявлено неэффективное ее использования по организации, что проявляет целесообразность к разработке мероприятий по повышению эффективности ее использования.

Работник получает заработную плату в соответствии с установленным окладом и проработанным временем и премию в размере пятидесяти процентов от оклада, а за успехи в работе может быть поощрен в виде бонуса, который исчисляется в процентном соотношении от оклада.