Совершенствование методик кредитования физических лиц в ОАО Альфа — банке

Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса

В условиях финансового кризиса резко возрос риск невозврата кредитов, выданных физическим лицам. Если до IV квартала 2010 года наибольшую проблему представляли собой мошеннические схемы и заёмщики, изначально неспособные обслуживать свой заём, то сейчас просрочки по кредитам допускают вполне добросовестные клиенты. Увольнения и сокращение заработной платы приводят к тому, что заёмщики прекращают погашать взятые ранее кредиты.

Качество кредитного портфеля банка определяется не только текущими платежами. Большое значение имеет структура портфеля с точки зрения перспектив погашения и последствий непогашения. Упрощенно можно заемщиков разделить на следующие категории:

А — «Добросовестные».

АА — Погашают в срок. ААА — продолжат погашать в срок. ААВ — могут возникнуть временные трудности, принесут дополнительный доход банку от штрафных санкций.

АВ — Временные трудности (допускают кратковременные просрочки платежей). АВА — вернутся в график по причине улучшения материального положения. АВС — перестанут платить по причине ухудшения материального положения, замораживание средств на счетах обязательного резервирования. Налог на прибыль начислен, хотя прибыль от уплаты процентов фактически не получена.

АС — Платили в срок до момента увольнения, в настоящее время не платят. АСА — вернутся в график по причине улучшения материального положения и /или реструктуризации, высвобождение средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка с реструктуризацией. АСВ — перейдут в категорию «Неплатежеспособные», замораживание средств на счетах обязательного резервирования по повышенной норме. Налог на прибыль начислен, если не принято решение приостановить начисление процентов. Некоторые затраты на взыскание (коллекторское агентство).

В — «Неплатежеспособные».

ВА — из категории «Добросовестные» перешли в категорию «Неплатежеспособные» по причине ухудшения материального положения (в том числе из-за кризиса). ВАА — вернутся в график по причине улучшения материального положения и/или реструктуризации, высвобождения средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка в связи с реструктуризацией. ВАВ — перейдут в категорию ВВ, возрастание затрат на взыскание. Замораживание средств на счетах обязательного резервирования по повышенной норме. ВАС — дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

ВВ — крайне неаккуратно, погашают кредит с частыми задержками, вызванными нестабильными доходами или безответственным отношением к планированию расходов. ВВА — вернутся в график по причине улучшения материального положения и/или реструктуризации, высвобождение средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка в связи с реструктуризацией. ВВС — дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

ВС — сделали несколько первых платежей, затем прекратили платежи из-за неспособности объективно оценить свое материальное положение при получении кредита. ВСА — вернутся в график по причине улучшения материального положения и/или реструктуризации, высвобождение средств со счетов обязательного резервирования и для уплаты налога на прибыль. Снижение нормы прибыли банка в связи с реструктуризацией. ВСС — дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

С — «Проблемные».

СС — смерть, недееспособность, лишение свободы заемщика и т. п., мошенники: кредит изначально получали без намерения его вернуть, жертвы мошенничества: кредит выдан по утерянным документам или т.п. ССВ — попытки взыскания, замораживание средств на счетах обязательного резервирования по повышенной норме. Налог на прибыль начислен, если не принято решение приостановить начисление процентов. Высокие затраты на взыскание (коллекторское агентство или судебное взыскание). ССС — дефолт по кредиту, фиксация убытков. Прекращение начисление процентов и уплаты налога на прибыль. Высокие затраты на взыскание (судебные издержки или продажа задолженности с большим дисконтом). Высвобождение средств со счета обязательного резервирования.

Таким образом, при любых ситуациях банку выгоднее повышать категорию должника, чтобы не доводить до дефолта по кредиту, т.к. дефолт подразумевает фиксацию убытка по выданному кредиту. Убыток может выражаться в списании задолженности при невозможности взыскания, либо в огромном дисконте при продаже проблемной задолженности коллекторским агентствам. Кроме того, при дефолте по кредиту у банка возникают дополнительные расходы, особенно на взыскание задолженности в судебном порядке, с привлечением службы исполнения, реализацией предметов залога.

Более аккуратный количественный анализ покажет, что все не так однозначно. В некоторых случаях, например, в зависимости от суммы кредита или ликвидности предмета залога бывает выгоднее как можно скорее приступить к юридическим процедурам по взысканию задолженности. С другой стороны, повышение категории, например, в связи с реструктуризацией задолженности влечет за собой понижение прибыльности данного клиента для банка (здесь под термином «реструктуризация» понимается вся совокупность способов изменения условий кредитного договора в пользу заёмщика: пролонгация, снижение процентной ставки, предоставление каникул по оплате процентов или основного долга и т. п.).

Насколько целесообразны превентивные действия банка по недопущению «сползания» клиента в категории АС, ВА, ВВ? Если бы мы могли предугадать момент, когда добросовестный заёмщик только начинает испытывать материальные трудности (АВ), то не доводя до ситуации (АС) банк мог бы попытаться сделать некоторые шаги по укреплению доверия к данному клиенту, без снижения собственной нормы прибыли. К сожалению, при массовом обслуживании физических лиц банк может достоверно установить лишь категорию (АС) по ряду признаков в поведении заёмщика. С этого момента все превентивные либо вынужденные действия банка приводят к потере прибыли. Дело лишь в количественной оценке этих потерь и перспектив получения дохода.

Возникает интересная задача оптимизации прибыльности кредитного портфеля с учетом кризисных факторов. В более широком смысле её можно рассматривать как задачу оптимизации ценности кредитного портфеля с учетом факторов прибыльности, затрат, риска дефолта и сохранения лояльности клиента.

Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить лишь путём изменения структуры самого портфеля. Изменение структуры кредитного портфеля производится корректирующими воздействиями на отдельных должников. Примеры таких корректирующих воздействий приведены в таблице 11.

Таблица 11 -Способы воздействия на должника.