Система показателей при расчете показателей бизнес-плана коммерческого банка

Система показателей включает в себя 9 основных и 3 вспомогательных показателя, позволяющих комплексно оценивать состояние ликвидности банка, как на текущий момент, так и на среднесрочную перспективу. Ликвидность банка используется на первом месте при расчете показателей Бизнес-плана коммерческого Банка.

Показатель неисполненной задолженности перед клиентами банка.

К1 = Остаток по счетам, отражающим картотеку банка.

Данный показатель позволяет оценивать наличие уже сложившихся проблем с проведением платежей и наличием задержек клиентских платежей.

Показатель появления текущих задержек платежей.

К2 = Дт. оборот по счетам, отражающим картотеку банка.

Данный показатель позволяет оценивать наличие сложившихся предпосылок проблем с проведением платежей и наличием задержек клиентских платежей.

Уровень деловой активности банка.

Кт оборот по счетам (касса, корсчет в Банке России, счета Ностро) К3 =.

Валюта баланса — брутто Данный показатель позволяет оценивать уровень деловой активности банка и влияние взятых банком на себя рисков на его устойчивое функционирование.

Если данный показатель имеет выраженное снижение динамики до значения 0,5−0,3 это может свидетельствовать, о том, что банк активно сворачивает свою деятельность.

В качестве причин может быть: уход клиентов из банка или существенное снижение их деловой активности по причинам не связанным с финансовым положением банка (в этом случае прочие показатели ликвидности должны иметь достаточное значение и положительную динамику); низкое качество значительной части активов, прежде всего кредитного или вексельного портфелей (показатели ликвидности имеют достаточный уровень и динамику, анализ качества активов показывает высокую долю проблемных активов, находящихся в банке без реального движения); возникновение и нарастание проблем у банка с проведением текущих платежей.

Динамика средств на корсчете Банка России.

К41= Остаток по счету в Банке России К42= Кт. оборот по счету в Банке России Кт. оборот по счету в Банке России К43=.

Кт оборот по счетам (касса, корсчет в Банке России, счета Ностро) Данные показатели служат для оценки характеристик наиболее ликвидных активов, за счет запаса которых банк в первую очередь способен гасить неожиданно возникающие проблемы с проведением платежей.

Как показывает практика, с одной стороны банки стараются минимизировать остатки на корреспондентском счете в Банке России, кроме того, динамика платежей в российских условиях моет быть достаточно неравномерной с течением времени. Вместе с тем, нарастание проблем с ликвидностью характеризуется, как правило, динамикой снижения указанных выше показателей, т. е. остаток на корсчете начинает значительно снижаться до величин близких к 0, еще более важным является аспект, когда объем реально проведенных через корсчет платежей снижается от 50% до нескольких раз. Нередко в случае возникновении проблем банки начинают проводить разного рода фиктивные операции, направленные на украшение балансов банка. С точки зрения ликвидности это чаще всего может затрагивать рост остатков и оборотов по счетам Ностро банка. Поэтому уменьшение доли платежей, проходящих через Банк России наравне и с падением значения К41 и К42 скорее всего свидетельствует о существенном падении платежного потенциала банка.

Показатель чистой ликвидной позиции банка сроком до 1 месяца.

Накопленная ликвидность до 1 мес.

К5 =.

Покупная ликвидность до 1 мес. + Неисполненная клиентская задолженность Где Накопленная ликвидность до 1 мес. средства на счетах в Банке России, в других банках и в кассе; Покупная ликвидность до 1 мес. средства привлеченные из других банков, кредиты Банка России Данный показатель служит для оценки наличия свободных средств в банке в текущем периоде.

Если данный показатель меньше 1−0,9, то банк для финансирования рисковых операций фактически использует привлеченные средства. В этом случае:

Показатель заимствований в Банке России К6 = Остатки по счетам полученных кредитов в Банке России Данный показатель служит для оценки степени потери устойчивости ресурсной базы банка.

Отметим так же, что если по данной статье баланса возникают внутримесячные обороты, значит, банк испытывает определенные проблемы с текущей ликвидностью.

Показатель потенциальной способности банка привлекать заемные средства.

Ценные бумаги, приобретенные банком и свободные от залога К7 =.

Портфель ценных бумаг банка Данный показатель позволяет судить о потенциальной способности банка привлекать в случае необходимости ресурсы с финансового рынка для замещения оттока ресурсной базы, и при отсутствии на балансе банка необходимых для покрытия всех выплат по обязательствам ликвидных активов.

Оценивать данный показатель имеет смысл только при наличие сколь-нибудь значимого портфеля ценных бумаг на балансе банка (например, более 5−10% от величины активов банка).

Показатель текущей сбалансированности активно-пассивных операций банка.

Активы банка до 1 месяца К8 =.

Пассивы банка до 1 месяца Данный показатель позволяет оценить характер изначальной причины возникновения потенциальных проблем с проведением текущих платежей (до 1 месяца).

Показатель сбалансированности активно-пассивных операций банка на среднесрочную перспективу.

Активы банка до 6 месяцев К9 =.

Пассивы банка до 6 месяцев Данный показатель аналогичен предыдущему, но в отличие от него позволяет оценить характер изначальной причины возникновения потенциальных проблем с проведением платежей на среднесрочную перспективу (до 6 месяцев).

Показатель масштаба деятельности банка.

К10 = Валюта баланса банка — нетто.

Данный показатель позволяет косвенно оценить возможную скорость негативного развития событий в банке.

Можно привести еще ряд показателей Бизнес-плана коммерческого Банка.