Совершенствование механизма кредитования юридических лиц ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский»

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Как правило, в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» оценивают кредитный риск согласно внутрифирменной процедуре кредитного анализа. Не существует непогрешимого набора стандартов оценки риска. Величина риска зависит от обеспечения, показателей балансового отчета клиента, движения денежных средств, капитализации, срока кредита, его цели и сектора кредитования. Основные этапы данного… Читать ещё >

Совершенствование механизма кредитования юридических лиц ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика

Для дальнейшего снижения кредитного риска относительно юридических лиц нами проводятся конкретные расчеты по применению модели определения процентных ставок по кредитам, компенсирующей колебания уровня инфляции и изменение курсов иностранных валют, на основе данных ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк», а именно отделения ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» проводят анализ эффекта Фишера в построении кредитной политики в условиях «трехвалютной» финансовой системы России.

С 2011 года ситуация начинает меняться в резко противоположную сторону, итоговый доход от кредитов в рублях отделения ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» при сохранении процентных ставок на уровне действующих и повышении уровня инфляции практически на 3%, снижается в 2 раза. Можно сделать вывод о том, что кредитная политика банка в исследуемом периоде не являлась сбалансированной.

Повышение уровня инфляции в 2011 году еще на 1 пункт (до 13%) и прогнозируемая реальная тенденция повышения к 2012 году, приведет еще к более значительному снижению доходов ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» от кредитных операций в рублях, тем самым в выгодном положении окажется реальный сектор экономики при условии кредитования в национальной валюте.

Предположим, что нижняя граница величины процентной ставки, компенсирующей банку уровень инфляции (КИС), определяется исходя из того, что итоговый доход от кредитования реального сектора экономики должен быть равен нулю, отсюда выведем ее расчет (в долях единицы), по таблице 3.1.

Таблица 3.1.

Динамика доходов банка по условному рублевому кредиту юридическим лицам ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» .


№ п/п.	Показатель.								2012 г (прогноз).
1.	Кредитная ставка процента. %.	20,35.	19,20.	18,91.	17,25.	17,00.	17,00.	17,0.	18,0.
2.	Кредит. Руб.
3.	Кредит с процентом руб. [3] = [2] * (1 + [1] /100).	1,20.	1,19.	1,19.	1,17.	1,17.	1,17.	1,17.	1,18.
4.	Уровень инфляции. %.	18,6.	15,1.	12,0.	11,0.	9,0.	11,99.
5.	Реальный кредит с процентом. руб. [5] = [3] * (1 — [4] /100).	0,98.	1,01.	1,04.	1,04.	1,06.	1,03.	1,02.	1,01.
6.	Итоговый доход от кредита. руб. [6] = [5] - [2].	— 0,02.	0,01.	0,04.	0,04.	0,06.	0,03.	0,02.	0,01.
7.	Итоговый доход от кредита. % [7] = ([6] / [2]) * 100.	— 2.

Результаты расчетов для рублевых кредитов юридическим лицам в период 2006;2012 гг. и прогноз на 2012 г. (на 01.01.2012), приведенные в таблице 3.1, свидетельствуют о следующем.

В части рублевых кредитов юридическим лицам в 2006;2012 гг. кредитные ставки процента позволили банку получать реальный доход от кредитования в национальной валюте лишь начиная с 2007 года. В 2006 гг. достаточно высокий уровень инфляции обесценивал доход по кредитам в реальном секторе экономики, тем самым, принося скрытый ущерб.

В этот период, скрытые преимущества получали заемщики, в частности предприятия реального сектора, взявшие кредиты.

В соответствии с методикой оценки эффекта Фишера, реальный итоговый доход банка Д может быть определен из следующего соотношения:

Д = К (1 + СК) (1 — И) — К, (3.1).

где — К — величина кредита, СК — ставка по кредиту, И — уровень инфляции (в долях единицы).

Учитывая, что для нашего рассматриваемого случая К = 1, СК = КИС, а величина соответствующего итогового реального дохода Д = 0, получаем:

(1 + СК) (1 — И) — 1 = 0 или (1 + КИС) (1 — И) — 1 = 0. (1).

Отсюда следует, что КИС = И/ (1-И) (3.2).

Рассчитанные по выведенной формуле значения нижней границы процентной ставки по рублевым кредитам, обеспечивающие банку защиту от инфляции (значения КИС), представлены в табл.3.2.

Таблица 3.2.

Расчетные значения рублевой процентной ставки по кредитам юридическим лицам ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский», компенсирующей уровень инфляции.


На начало года.	Средневзвешенная действовавшая номинальная процентная ставка, %.	Уровень инфляции, %.	КИС (рублевая), %.	Отклонение действующих ставок от КИС, % [5] = [2] - [4].

2005 г.	20,35.	18,60.	22,85.	— 2,5.
2006 г.	19, 20.	15,10.	17,79.	1,41.
2007 г.	18,91.	12,00.	13,64.	5,27.
2008 г.	17,25.	11,00.	12,36.	4,89.
2009 г.	17,00.	9,00.	9,89.	7,11.
2010 г.	17,00.	11,99.	13,62.	3,38.
2011 г.	8,80.	13,00.	13,94.	0,94.
2012 г. (прогноз).	4,4.	14,00.	15,28.	1,28.

Данная политика трансформации приоритетов в кредитную из депозитно — аккумуляционной политик позволила отделению ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» поддерживать достаточно высокую маржу (в среднем 7−8% без учета невозврата кредитов) и внедриться на новый рынок вложений — в реальный сектор экономики — в подтверждение тезиса о том, что банки начали «поворачиваться лицом к производству» .

Начиная с 2007 года ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» стал проводить активную политику поддержки клиентской базы среди заемщиков (предприятий промышленного сектора экономики), поскольку в этот период началось более активное кредитование промышленности. Эта поддержка осуществлялась в значительной мере за счет дискриминации клиентской базы среди вкладчиков в расчете на то, что на этом рынке наступило насыщение, и предложение депозитов оказалось малоэластичным к заниженным депозитным ставкам процента.

Далее проведем аналогичный анализ эффективности (доходности) валютных кредитов в цепочке «вкладчик — банк — заемщик». Существенным его отличием от предыдущего является то, что при переходе от расчетов в иностранных валютах к расчетам в национальной валюте, дополнительно учитывая возникающие изменения курсового соотношения валют.

Итоги расчетов для условных валютных кредитов в долларах США и Евро представлены в таблицах 3.3 и 3.4.

*Курс доллара США на 1 января 2001 г. равен 28,16 руб.
**Символ [?$] означает, что для расчетов следует взять значение показателя строки 1 на предыдущую дату.

Итоги свидетельствуют о том, что для валютных кредитов итоговый доход банка постоянно колебался, это связано с тем, что банк может (и должен) изменять кредитные ставки процента в иностранной валюте, но не может влиять на соотношение курсов валют и уровня инфляции.

Таблица 3.3.

Динамика доходов банка по условному кредиту юридическим лицам отделения ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» в долл. США.


№ п/п.	Показатель.								2012 г (прогноз).
1.	Курс доллара США, руб. *.	30,13.	31,78.	29,454.	27,7487.	28,7825.	26,3311.	24,5462.	22,50.
2.	Кредитная ставка процента. %.	15,56.	16,23.	17,25.	17,00.	14,12.	14,0.	14,0.	13,0.
3.	Кредит. Долл.
4.	Кредит с процентом, долл. [4] = [3] * (1 + [2] /100).	1,1556.	1,1623.	1,1725.	1,1700.	1,1412.	1,1400.	1,1400.	1,1300.
5.	Кредит с процентом, руб. [5] = [4] * [1].	34,83.	36,94.	34,54.	32,47.	32,85.	30,02.	27,98.	25,43.
6.	Уровень инфляции. %.	18,60.	15,10.	12,00.	11,00.	9,00.	11,99.	13,00.	14,00.
7.	Реальный кредит с процентом руб. [7] = [5] * (1 — [6] /100).	28,35.	31,36.	30,40.	28,90.	29,89.	26,42.	24,34.	21,87.
8.	Итоговый доход, руб. [8] = [7] - [1?$№] * [3] **.	0,19.	1,22.	— 1,38.	— 0,55.	2,14.	— 2,36.	— 1,99.	— 2,68.
9.	Итоговый доход, % [9] = [8] 100/ ([1?$] [3]).	0,67.	4,05.	— 4,34.	— 1,87.	7,71.	— 8,20.	— 7,56.	— 10,92.

В таблице 3.4 *Курс евро на 1 января 2001 г. равен 26,14 руб.

**Символ [?$№] означает, что для расчетов следует взять значение показателя строки 1 на предыдущую дату.

Отсюда следует важный вывод о том, что при реализации сбалансированной кредитной политики, обеспечивающей защиту доходов банка от изменяющихся курсов валют и уровня инфляции необходимо правильно определять процентные ставки по кредитам, дифференцируя их в разрезе валют.

Таблица 3.4.

Динамика доходов банка по условному кредиту юридическим лицам ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» в евро.


№.	Показатель.								2012 г (прогноз).
1.	Курс евро, руб. *.	26,617.	33,271.	37,097.	37,840.	34,185.	34,6965.	35,9332.	37,00.
2.	Кредитная ставка процента. %.	15,56.	16,23.	17,25.	17,00.	14,12.	14,0.	14,0.	13,0.
3.	Кредит, евро.
4.	Кредит с процентом, евро. [4] = [3] * (1 + [2] /100).	1,1556.	1,1623.	1,1725.	1,1700.	1,1412.	1,1400.	1,1400.	1,1300.
5.	Кредит с процентом, руб. [5] = [4] * [1].	30,76.	38,67.	43,50.	44,27.	39,01.	39,55.	40,96.	41,81.
6.	Уровень инфляции. %.	18,60.	15,10.	12,00.	11,00.	9,00.	11,99.	13,00.	14,00.
7.	Реальный кредит с процентом руб. [7] = [5] * (1 — [6] /100).	25,04.	32,83.	38,28.	39,40.	35,50.	34,81.	35,64.	35,96.
8.	Итоговый доход, руб. [8] = [7] - [1?$] * [3] **.	— 1,1.	6,21.	5,01.	2,30.	— 2,34.	0,63.	0,94.	0,03.
9.	Итоговый доход, % [9] = [8] 100/ ([1?$] [3]).	— 4,21.	23,33.	15,06.	6,20.	— 6,18.	1,84.	2,71.	0,08.

На сегодняшний день, ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» в основном применяет единую ставку процента по кредитам, как для долларов США, так и для евро, что отрицательно влияет на сбалансированность кредитной политики.

Рассчитаем нижнюю границу величины процентной ставки отделения ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» по валютным кредитам (КИС валютная), приводящей к компенсации уровня инфляции с учетом курсов валют. Принимая во внимание, что в этом случае доход банка должен быть равен нулю, получаем уравнение:

Друб = Квт (1 + Спв) (1 — Inf) — Квб=0 (3.3), Где Спв = КИС валютная Решая полученное уравнение относительно Спв, получим следующую формулу:

Квб — Квт (1 — И) (3.4).

КИС валютная = Спв = Квт (1 — И) (3.5).

Особое внимание при выводе формулы для расчета КИС валютная следует обратить на следующий вывод: в условиях стабильного курса валют, когда Спб = Спт, формула для расчета КИС валютная принимает вид формулы для расчета КИС рублевая, т. е. КИС валютная становится равной КИС рублевая.

С кредитами в евро очевиден тот факт, что банки более длительное время (с 2007 по 2006 г.) имели возможность повышать свои доходы через кредитование в евро, ситуация изменилась в 2007 г., когда при резком падении курса евро и снижении уровня инфляции процентные ставки не в полной мере покрывали связанные с этим расходы банка, ситуация стала изменяться в противоположную сторону в 2012, 2009гг., тем не менее прогноз на 2010 г. свидетельствует о необходимости повышения ставок по кредитам в евро.

Значения нижней границы процентной ставки по валютным кредитам юридическим лицам, обеспечивающие сохранение доходов банка при уровнях годовой инфляции, характерных для 2001;2009 гг. и прогноз до 2012 года также свидетельствуют о том, что принятая банком кредитная политика в части установки процентных ставок по валютным кредитам была далека от равновесной, наиболее выгодное для банка соотношение курсов валют, уровня инфляции и процентных ставок по кредитам в долларах США наблюдается в 2007 г. и 2011 г.

Таблица 3.5.

Расчетные значения валютной процентной ставки по кредитам юридическим лицам отделения ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» в долларах США, компенсирующей уровень инфляции.


На начало года.	Средневзвешенная действовавшая номинальная процентная ставка, %.	Уровень инфляции, %.	КИС (валютная), %.	Отклонение действующих ставок от КИС валютная, % [5] = [2] - [4].
2005 г.	15,56.	18,60.	14,80.	0,76.
2006 г.	16,23.	15,10.	9,92.	6,31.
2007 г.	17,25.	12,00.	22,63.	— 5,38.
2008 г.	17,00.	11,00.	19,26.	— 2,26.
2009 г.	14,12.	9,00.	5,94.	8,18.
14. Как правило, в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» оценивают кредитный риск согласно внутрифирменной процедуре кредитного анализа. Не существует непогрешимого набора стандартов оценки риска. Величина риска зависит от обеспечения, показателей балансового отчета клиента, движения денежных средств, капитализации, срока кредита, его цели и сектора кредитования. Основные этапы данного процесса. Однако главным недостатком такого подхода является непрозрачность, неадекватность и неполнота финансовой отчетности современных российских предприятий, оптимизирующих свои балансы с целью снижения налогооблагаемой базы. Поэтому выводы, сделанные на базе отчетности, могут быть совершенно не показательными. 15. Большое значение приобретает запрос и анализ управленческой отчетности предприятия, сопоставление оборотов предприятия с величиной задолженности, анализ кредитной истории, тщательный мониторинг деловой репутации контрагента, в особенности текущих арбитражных разбирательств, положения в отрасли, регионе, подверженность политическим рискам. 16. Важным в данном аспекте в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» является создание «кредитных бюро», как системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, и их активная работа. 17. Оценка рисков ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» обеспечения должна изначально включать в себя анализ внешних и внутренних факторов, установление соответствующего дисконта по различным видам обеспечения. В целях минимизации рисков необходимо сочетать в кредитном портфеле, а также при кредитовании конкретного заемщика различные формы обеспечения. 18. Отмечается необходимость залога как вторичного источника обеспечения погашения кредита ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский», которая связана с решением проблем таких, как возможное завышение стоимости залога, отсутствие организованного рынка реализации залогов, неспособность заемщиков к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредита, неудовлетворительное состояние юридической основы и инфраструктуры, относящейся к правам на собственность, обеспечению под залог, процедурам ликвидации, нарушениям контрактных обязательств и восстановлению кредитов. 19. Рекомендуется самостоятельно сформировать штат специалистов ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский», способных осуществлять адекватную оценку закладываемого имущества (движимого и недвижимого), наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих гарантии, или обращающихся в другой банк за ссудой. 20. Особое внимание следует обратить на понятие культура построения политики кредитования ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский», которая является немаловажным элементом, предполагает определенный образ мышления и представление о нормах и ценностях банковской деятельности. Помимо профессионализма важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам услуги, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более выгодную конкурентную позицию. К сожалению, в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» взаимодействие стратегии и культуры можно наблюдать не всегда, хотя каждая из них обеспечивает лишь половину успеха кредитной организации. 21. Внедрение в практику ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» трехуровневой организации кредитной работы позволит повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности, отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень (подразделение), который непосредственно производит анализ кредитного предложения. 22. Современные концепции управления рисками, применяемые в европейской банковской практике, построены на использовании статистических методов и большого объема разнообразной статистической информации. По мере модификации ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» своей деятельности следует вырабатывать не только новые стандарты оценки и управления рисками, делать попытки внедрить европейскую практику, но и в настоящее время важно создать условия для ее применения. Необходимо сочетать теоретические наработки с практикой ведения деятельности в условиях государства. 23. Одним из новых и перспективных методов управления кредитными рисками ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» следует считать тесное сотрудничество с клиентом после выдачи кредита, оказание консалтинговых услуг клиенту по составлению финансовой отчетности, оптимизации налогооблагаемой базы, помощи в решении проблем дополнительного финансирования, привлечения долгосрочных ресурсов для инвестиционных проектов. Все эти меры направлены на постоянный контроль текущего состояния заемщика ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский», предупреждение первых признаков банкротства. 24. Наиболее перспективным методом управления кредитными рисками ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» следует считать метод установления лимитов кредитования. 25. Управление портфелем ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка. Приоритетной в управлении кредитным портфелем должно являться реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования. 26. Резервы на возможные потери по ссудам ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» не полностью отражают кредитные риски банков. Данная система покрытия кредитных рисков и их оценки является достаточно формализованной и не всегда действенной, что позволяет кредитным организациям поверхностно относиться к требованиям формирования адекватного резерва ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» на возможные потери по ссудам. Для эффективной деятельности кредитной организации рекомендуется сформировать свою внутреннюю методику оценки финансового состояния заемщиков и реального качества выдаваемых ссуд. Совершенствование организации системы банковского кредитования юридических лиц ЗАО АКБ «Экспресс-Волга Банк» (ОАО) «Сурский» на основе предлагаемых подходов обеспечит широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, устойчивость их финансового положения, позволит преодолеть кризисные явления в экономике и создаст надежную основу эффективной банковской системы страны.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой