Анализ финансово-хозяйственной деятельности туристической компании за 2013-2015 гг
За отчетный период прибыль от продаж возросла на 8 млн руб. или на 4,49% в 2013 г. и на 4 млн руб. в 2014 г. или на 5,12%, составив на конец отчетного периода 17,9 млн руб. За отчетный период себестоимость товаров выросла с 315 млн руб. в 2013 г. до 412 млн руб. в 2014 г. и до 454 млн руб. в 2015 г. Анализ финансово-хозяйственной деятельности свидетельствует о стабильном финансовом положении… Читать ещё >
Анализ финансово-хозяйственной деятельности туристической компании за 2013-2015 гг (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Анализ основных экономических показателей ООО «Coral Travel» свидетельствует об успешности организации. Исходной информацией для анализа финансово-хозяйственной деятельности являются отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс.
В таблице представлена оценка деятельности компании по основным экономическим показателям за 2013;2015 гг.
Таблица 1.
Темпы прироста, в %. | Отклонения +/; | ||||||
Показатели. | 2014 к 2013. | 2015 к 2014. | 2014 к 2013. | 2015 к 2014. | |||
Выручка от продажи, млн. руб. | 21,3. | 23,4. | +43. | +45. | |||
Себестоимость, млн. руб. | +97. | +42. | |||||
Уровень себестоимости, %. | 92,44. | 92,98. | 93,79. | ; | ; | +0,54. | +0,81. |
Валовая прибыль, млн. руб. | +6. | +3. | |||||
Уровень валовой прибыли, %. | 12,6. | 14,1. | 13,7. | ; | +1,5. | — 0,4. | |
Коммерческие расходы, тыс. руб. | +37. | +76. | |||||
Уровень коммерческих расходов, %. | ; | ; | +3. | +1. | |||
Прибыль (убыток) от продаж, млн. руб. | 16,8. | 17,4. | 17,9. | 4,49. | 5,12. | +0,6. | +0,5. |
Уровень прибыли от продаж, %. | 44,2. | 48,1. | 45,2. | ; | +3,9. | — 2,9. | |
Прибыль до налогообложения, млн. руб. | 102,6. | 105,1. | 106,8. | +3,5. | +1,7. | ||
Уровень прибыли до налогообложения, %. | 8,52. | 9,18. | 10,43. | +0,66. | +1,25. | ||
Чистая прибыль, млн. руб. | +3. | ||||||
Уровень чистой прибыли, %. | 1,84. | 2,3. | 2,1. | ; | +0,46. | — 0,2. |
За исследуемый период наблюдается прирост выручки от продажи товаров на 43 млн руб. или 21,3% в 2013 г. и 45 млн руб. или 23,4% в 2014 г. Прибыль от продажи товаров возросла на 600 тыс. руб. или 4,49% в 2013 г. и на 500 тыс. руб. или 4,12% в 2014 г, и составила на конец исследуемого периода 190 тыс. руб. В 2013 г. выручка от продажи оказанных услуг составила 392 млн руб. В 2013;2015 годах наблюдается значительный рост выручки от продажи (435 млн руб. и 480 млн руб.) при одновременном увеличении себестоимости продукции. Повышение показателя выручки носит позитивный характер и обуславливает повышение эффективности деятельности всего компании.
За отчетный период себестоимость товаров выросла с 315 млн руб. в 2013 г. до 412 млн руб. в 2014 г. и до 454 млн руб. в 2015 г.
Таблица 2. Показатели рентабельности ООО «Сoral Travel» за 2003;2015 гг.
Наименование показателя. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014 г. к 2013 г. | 2015 г. |
Рентабельность активов, %. | 13, 61. | 13, 44. | 11,04. | — 0,17. | — 2,4. |
Рентабельность заемного капитала, %. | 19, 00. | 22, 53. | 22,17. | 3,53. | — 0,36. |
Рентабельность собственного капитала, %. | 47,91. | 33, 33. | 22,00. | — 14,58. | — 11,33. |
Рентабельность продаж, %. | 1,83. | 1,71. | 1,29. | — 0,12. | — 0,42. |
Оценка способности фирмы приносить доход на вложенный в предприятие капитал была произведена путем расчета ряда основных показателей рентабельности. Анализ показателей рентабельности, представленных в таблице 2, позволяет сделать следующие выводы. За отчетный период наблюдается снижение показателя рентабельности активов с 13,61% в 2013 г. до 13,44% в 2014 г. и до 11,04% в 2015 г.
Кроме того, невысокий уровень прибыли от продаж в 2015 г. связан с закрытием для отдыха туристов в Египте и Турции, а также с общим уменьшением числа выездов за рубеж на фоне финансово-экономического кризиса в мире.
За отчетный период прибыль от продаж возросла на 8 млн руб. или на 4,49% в 2013 г. и на 4 млн руб. в 2014 г. или на 5,12%, составив на конец отчетного периода 17,9 млн руб.
В 2014 году чистая прибыль ООО «Coral Travel» возросла на 12 млн руб., однако в 2015 году данный показатель существенно не возрос и составил всего 3 млн руб. и на конец отчетного периода составил 112 млн руб.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности свидетельствует о стабильном финансовом положении ООО «Coral Travel» .
Таблица 3. Сегментация клиентов по доходам от продаж турпутевок.
Сегменты. | Доля доходов за 2013 г, %. | Доля доходов за 2014 г, %. |
1. Корпоративные клиенты. | ||
б) командировки. | ||
в) организация семинаров. | ||
2. Частные клиенты. | ||
а) туристы, отправляющиеся за рубеж. | ||
б)туристы, путешествующие на российских маршрутах. | ||
3. Клиенты VIP. | ||
Итого: |