Анализ кредитного портфеля

Опираясь на теоретическую сущность понятия активных операций и выбранного нами подхода в исследовании, установим, что к активным операциям коммерческих банков в первую очередь относят кредитование [11]. актив кредитный портфель ликвидность В 2009 году благодаря улучшению общей финансовой ситуации, увеличился объем кредитования.

Четкая диверсификация обязанностей между подразделениями позволила сформировать более клиенто — ориентированный подход, что оказало положительное влияние на развитие банка и увеличение его клиентской базы.

Так за анализируемый период ссудный портфель юридических лиц ДБ АО «Сбербанк России» вырос на 4,67 раз, с 12,053 млн. тенге до 68 400 млн. тенге. Доля ссудного портфеля юридических лиц в работающих активах банка увеличились с 24% до 78%. Процентные доходы от кредитования юридических лиц в общем объеме процентных доходов банка составили 61%. Комиссионные доходы полученные за 2008 года от операций по кредитованию юридических лиц, составили более 13% в общем объеме комиссионных доходов банка. Увеличилось число заемщиков юридических лиц на 49%. Особое внимание в 2008 году в части кредитования юридических лиц было уделено инвестиционному кредитованию и проектному финансированию. Данные направления ориентированы, прежде всего, на обеспечение потребности корпоративных клиентов банка [12]. Рассмотрим структуру ссудного портфеля в выбранном объекте для исследования. Структура ссудного портфеля юридических лиц за 2008 год по отраслям представлены.

Структура ссудного портфеля в 2008 году, представленная на рисунке 9, показывает, что в ссудном портфеле юридических лиц наибольший удельный вес заминают юридические лица, работающие в розничной торговле. Так, их доля составляет 25,5%, на втором месте оптовая торговля с долей 22,8% от общей оценки портфеля. Более низкую долю, но значимую составляет строительная отрасль с удельным весом 13,4%.

Далее рассмотрим структуру ссудного портфеля юридических лиц в 2009 году по отраслям, которая представлена на рисунке 10.

Анализируя данные представленные на рисунке 9, можно сказать, что в ссудном портфеле юридических лиц наибольший удельный вес заминают юридические лица, работающие в строительной отрасли, их доля составляет 21,4%, на втором месте розничная торговля с удельным весом 20,6%, третье место занимает энергетическая отрасль с удельным весом 13,7%.

Проведя сравнительный анализ структуры судного портфеля за 2 года существования на финансовом рынке Костанайской области можно сказать, что наибольшие развитие получили следующие направления: сельское хозяйство (7%); машиностроение (6,8%); нефтяная отрасль 5,6%); строительная отрасль (8%).

Таблица 19 Анализ активных операций по срокам кредитов ДБ АО «Сбербанк», тт

Следовательно, общая сумма объема активных операций возросла на 56,26%.

В основном клиентами ДБ АО «Сбербанк» являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос на 15%, а свыше года — снизился на 38%. Это способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 87% до 93%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями.

Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в разрезе отдельных групп клиентов в таблице 20.

Таблица 20 Анализ активных операций по группе клиентов ДБ АО «Сбербанк», тт.

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе заемщиков за анализируемый период возросла с 30% до 48%.

Одной из важных проблем банка является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор. Рассмотрим динамику просроченных ссуд в таблице 21.

Таблица 21 Динамика просроченных ссуд в ДБ АО «Сбербанк», тт.

В 2008 году основная масса просроченных ссуд приходилась на долю коммерческих предприятий (54%), физические лица (30%), но в 2009 году ситуация изменилась: увеличение сумм выданных кредитов физическим лицам способствовало росту их удельного веса с 30% до 48%, то есть они занимают почти половину просроченных кредитов банка.

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась. ДБ АО «Сбербанк», заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам.

В таблице 22 представлена ситуация по созданию резервов.

Таблица 22 Создание резерва покрытия убытков по ссудам ДБ АО «Сбербанк», тт.

В 2009 году основная масса созданного резерва относилась к физическим лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по вложенным вкладам.

Создавались резервы по государственному сектору и коммерческим предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают резервы по просроченным ссудам, их доля составила 2,1% к итогу баланса по созданным резервам.

Таким образом, проанализировав состав, структуру и качество активных операций с одной стороны, и активов — с другой, разработаем предложения по совершенствованию основного блока активных операции — кредитных.