Введение. 
Анализ привлеченных и заемных средств коммерческого банка

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество анализа и управления всеми привлеченными и заемными средствами, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение, что вызвано переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы. Коммерческие банки выступают как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные денежные средства хозяйства, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения. Эти средства называются банковские ресурсы.

При этом характер банковских ресурсов постоянно изменяется. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился государственный фонд банковских ресурсов, во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, которые самостоятельно определяют место и способ их хранения — это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, обостряется конкурентная борьба за привлеченные ресурсы, развивается фондовый рынок.

Независимо от экономических условий, для банковской деятельности ресурсная база имеет важное значение. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. С другой стороны, выгодное размещение ресурсов способствует повышению доходности и ликвидности коммерческих банков, обеспечивает их экономическую самостоятельность и стабильность. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных средств. Следовательно, пассивные операции взаимодействуют с объемом и структурой активных операций и определяют их масштабы. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивами, анализа привлеченных и заемных средств банка, приобретают особую остроту и актуальность. Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации, полученной в результате анализа.

Привлеченные средства банков покрывают около 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.

Актуальность темы

дипломной работы и обусловили ее выбор, а также поставили основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.

Цель работы исследование теоретических и практических основ анализа привлеченных и заемных средств коммерческого банка и основных направлений в его совершенствовании.

В соответствии с указанной целью исследования поставлены следующие задачи:

• 1. Теоретически обосновать необходимость проведения анализа формирования и использования привлеченных и заемных ресурсов в АО «Цеснабанк».
• 2. Проанализировать состояние, количественный и качественный состав, структуру формирования и использования привлеченных и заемных ресурсов в данном банке.
• 3. Провести анализ эффективности привлеченных и заемных средств банка.
• 4. Разработать рекомендации по совершенствованию формирования и использования привлеченных, заемных средств в АО «Цеснабанк».

Объектом исследования является АО «Цеснабанк».

Предметом исследования является современное состояние и анализ привлеченных и заемных средств АО «Цеснабанк».

Основным исходным материалом для проведенного анализа послужили данные бухгалтерских балансов и других форм отчетности коммерческого банка.