Оценка действующей методики на основе анализа кредитоспособности заемщика
Для определения кредитоспособности клиента необходимо установить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика выявляют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Клиентов по характеру кредитоспособности банки систематизируют на три-пять классов. Критериальные… Читать ещё >
Оценка действующей методики на основе анализа кредитоспособности заемщика (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Хозяйствующие субъекты часто прибегают к услугам коммерческих банков, чтобы покрыть свою дополнительную потребность в денежных средствах.
Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух равноправных партнеров: кредитора (банка) и заемщика (клиента). Кредитор (заимодавец) передает заемщику объект сделки — ссуженную стоимость (кредит) на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта сделки.
В каждой кредитной операции для кредитора присутствует элемент риска — невозврата ссуженной стоимости заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока и др. Наличие подобного риска и его зависимость от многих факторов (объективных и субъективных) делают необходимым выбор банком критериальных показателей, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения клиентом условий кредитного договора.
Кредитоспособность предприятия — это его способность своевременно и полно рассчитываться по своим долговым обязательствам с банком. Кредитоспособность выражает сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.
Важно также изучить деловую репутацию клиента и его поведение на товарном и финансовом рынках. Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия, зависит от целей и задач анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита.
Анализ условий кредитования предполагает изучение:
- 1. «солидности» клиента, т. е. своевременности расчетов по ранее полученным кредитам;
- 2. способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию;
- 3. его прибыльности (доходности);
- 4. финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;
- 5. эффективности использования имущества (оборачиваемости и рентабельности активов);
- 6. цели испрашиваемого кредита;
- 7. величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;
- 8. возможности погашения кредита за счет залоговых прав, предоставленных поручительств и гарантий и реализации заложенного имущества;
- 9. обеспечение кредита активами заемщика, включая и высоколиквидные ценные бумаги.
Для определения кредитоспособности клиента необходимо установить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика выявляют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Клиентов по характеру кредитоспособности банки систематизируют на три-пять классов. Критериальные показатели на уровне средних величин служат основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних — к первому, а ниже средних — к третьему классу. Рейтинг, или значимость показателя в системе, устанавливают специалисты банка для каждого заемщика в отдельности исходя из кредитной политики и ликвидности его баланса. Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве баланса, наличие просроченной задолженности по ссудам банка повышает роль коэффициентов ликвидности. Отвлечение ресурсов банка в кредитование постоянных материальных запасов, низкое значение величины чистого оборотного капитала, т. е. менее 10% общего объема оборотных активов, повышает рейтинг коэффициента финансовой независимости. Перекредитование клиента выдвигает на первый план уровень коэффициента общей ликвидности (покрытия).
Общую оценку кредитоспособности осуществляют в баллах. Они представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. Первому классу заемщиков условно присваивают от 100 до 150 баллов; второму классу — от 151 до 250 баллов; третьему классу — свыше 251 балла. Исходя из величины коэффициентов ликвидности и финансовой независимости, заемщиков можно условно подразделить на три класса (табл.).
Классы кредитоспособности заемщиков
Коэффициенты. | Классы. | ||
1. Абсолютной ликвидности. | Более 0,2. | 0,15−0,2. | Менее 0,15. |
2. Текущей ликвидности. | Более 0,8. | 0,5−0,8. | Менее 0,5. |
3. Общей ликвидности (покрытия). | Более 2,0. | 1,0−2,0. | Менее 1,0. |
4. Финансовой независимости. | Более 0,6. | 0,5−0,6. | Менее 0,5. |
Для оценки класса кредитоспособности воспользуемся следующими показателями ликвидности и финансовой независимости по акционерному обществу.
Коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости для расчета кредитоспособности акционерного общества.
Наименование коэффициентов. | Значение показателя на конец отчетного периода. |
1. Абсолютной ликвидности. | 0,86. |
2. Текущей ликвидности. | 1,23. |
3. Общей ликвидности. | 1,23. |
4. Финансовой независимости (автономии). | 0,25. |
По значениям финансовых коэффициентов, приведенных в данной таблице, общество относится ко второму классу кредитоспособности. Поэтому банк вправе предоставить ему кредит в обычном порядке без ограничений.
Коэффициент абсолютной ликвидности:
Кабс.= стр. 250 + стр. 260/стр. 610 + стр. 620+стр. 660= 0+61 911 / 722 368+0+0= 0,86.
Коэффициент текущей ликвидности:
Ктл = (стр. 290 — стр. 230) / стр. 690=(887 703 — 0) / 722 368 = 1,23.
Коэффициент общей ликвидности Кол=(А1+А2+А3)/(П1+П2)=(619 113+268590)/ 722 368 = 1,23.
Коэффициент автономии (финансовой независимости) Коэффициент автономии = 243 179 / 965 547 = 0,25.
Расчет рейтинга заемщика.
Коэффициент. | Кла…
|