Анализ банковских услуг

Анализ кредитной политики

При необходимости получения дополнительных средств на развитие бизнеса, покупку нового оборудования и других основных средств, предприятие или другое частное лицо может рассмотреть вопрос о получении банковского кредита.

К сожалению, не все предприниматели имеют полное представление о существующих в настоящее время видах кредитов и их особенностях, напрямую влияющих на разработку оптимальной схемы привлечения и погашения кредитов, с точки зрения денежных потоков, прибыльности, налогообложения, а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

Цеснабанк предлагает современные виды кредитования, которые предусматривают более гибкие подходы и к предоставлению залогов, знание которых сделает банковское кредитование еще более доступным для бизнесменов.

К преимуществам банковского кредитования можно отнести относительную простоту получения и более гибкий график освоения средств по схеме, максимально учитывающей конкретные потребности предприятия.

При необходимости организации финансирования предприятия на постоянной основе, лучше всего договориться о кредитной линии или револьверном кредите, которые позволят получить оперативный доступ к финансовым средствам по мере необходимости.

По итогам прошлого года «Цеснабанк» занял 10 место по объему активов и 10 по объёму собственного капитала среди банков второго уровня в РК.

При этом он не только входит в десятку крупнейших банков, но и является одним из наиболее эффективно работающих финансовых институтов.

В 2008 году банком была получена консолидированная прибыль в размере 3,8 млрд. тенге. А по отдаче на каждый вложенный в дело тенге заняли 6 место среди лидеров банковской системы.

Укрепление позиций Банка нашло свое подтверждение в повышении его кредитных рейтингов и заключений ряда важных сделок.

Поскольку деятельность банка на рынке оценивается с точки зрения его внешних показателей, то для экономики в значительной степени важны не столько внутренние показатели конкретного банка, сколько его внешнее проявление в виде конкретных кредитов, конкретных доходов и расходов.

Анализ присутствия в экономике различных банков возможен на основе привязки их показателей к показателям банковского сектора конкретной экономической территории. Такая привязка может быть показаны на следующем примере.

Таблица 1. Динамика основных показателей банковского сектора за период 2006;2008 гг.

Примечание: Данные Агентства РК по статистике Кредиты, выдаваемые Цеснабанком, юридическим лицам согласно финансовой отчетности имеют обратную тенденцию по сравнению с действиями банковского сектора на данной территории.

Показатель комиссионных доходов государственным структурам также имеют отрицательные показатели, что свидетельствует о том, что комиссионных доходов у банка практически не наблюдается.

Это означает, что при оказании комиссионных услуг банк работает с убытком для себя, что говорит о неэффективности данной акции со стороны банка.

На этом основании видно, что чем больше кредитования производится, тем ниже комиссионные доходы с банка.

Такая ситуация требует тщательного анализа о перспективах тех отраслей, которые кредитуются для целей поддержки наиболее перспективных направлений в экономике.

Исходя из классификации оценки тесноты связей, следует, что показатели деятельности Цеснабанка можно признать достаточно значимыми, они изменяются в достаточно близких к единице значениях, которая является критерием максимальной силы влияния.

Таким образом, по модели участия Цеснабанка видно, что обслуживание физических лиц осуществляется действительно с рыночных позиций, в то время как кредитование юридических лиц имеет определенные проблемы, которые должны быть разрешены.

Это означает, что он должен четко представлять свои приоритеты в экономике области, для чего необходима прозрачность в направлениях кредитования по конкретным секторам, отраслям и отдельным субъектам экономики.

Отсюда следует также, что модель позволяет филиалу Цеснабанка определять наиболее перспективные и конкурентоспособные секторы территориальной экономики по его собственным показателям кредитования, и поэтому появляется необходимость в информации отраслевого кредитования.

Как следует из годовых финансовых отчетов, Цеснабанк проводил и проводит активную кредитную политику. При этом повышенное внимание уделяется контролю кредитного риска. Как уже было сказано ранее, наличие достаточного обеспечения по кредитам, позволяет минимизировать кредитный риск. Следовательно, проанализировав в динамике данные по кредитным операциям банка, мы сможем проверить соответствие печатных тезисов реальной ситуации. Для целей данной работы мною были использованы данные за период с 2006 года до начала 2009 года.

Рисунок 1.

На рисунке 1 хорошо видно, что сумма кредитов предоставленных увеличивается на протяжении практически всего рассматриваемого периода, за небольшим исключением. На протяжении 2008 года было незначительное снижение. Оно было вызвано уменьшением суммы предоставленных кредитов сроком до трех месяцев, что видно из аналитической отчетности банка.

Кроме того, в первом квартале года может наблюдаться некоторое снижение активности заемщиков. Это можно объяснить тем, что, во-первых, в начале года много выходных и праздничных дней, а во-вторых, при закрытии предыдущего финансового года, многие хозяйствующие субъекты стараются исполнить свои обязательства по расчетам с кредиторами и дебиторами. Таким образом, у предприятий в начале года имеются собственные оборотные средства и, следовательно, нет необходимости в привлечении кредитов.

Есть еще одна причина — это практика предоставления кредитов заемщикам в банке. Как правило, кредит предоставляется сроком до шести месяцев, что связано с отсутствием у банка долгосрочных привлеченных средств. То есть, при выдаче кредита во втором квартале текущего года, погашение приходится на конец третьего и на четвертый квартал года. При пролонгации кредита, его погашение приходится на второй квартал следующего года. Таким образом, в первом квартале 2008 года и наблюдалась невысокая активность в области кредитования клиентов. Разумеется, такая ситуация не является закономерностью, что и видно на рисунке.

Рисунок 2.

В абсолютном выражении — сумма задолженности то снижается, то увеличивается. Но в целом видна тенденция к увеличению суммы просроченной задолженности.

Охарактеризовать причины такой ситуации сложно. Закономерность прослеживается в том, что сумма просроченной задолженности снижается на протяжении второго и третьего кварталов года.

Причина этого в том, что в середине года высокая деловая активность позволяет заемщикам заработать достаточно средств и не «жалеть» отдать (вернуть) их банку. В период конца года текущего и в начале следующего года деловая активность спадает, и заемщики не спешат отвлекать свои оборотные средства, чтобы погасить кредит.

К сожалению, заемщиков не пугает то, что, не погасив кредит, они испортят свою кредитную историю.

Можно обратиться в другой банк. Более того, огромное количество банков и гораздо меньшее число заемщиков — крупных предприятий, заставляет банк идти на уступки заемщику, и позволяет заемщикам диктовать свои условия.

Тенденция же на увеличение абсолютной суммы задолженности объясняется еще и тем, что значительная часть кредитов предоставляется в долларах США. Соответственно, с ростом курса доллара, увеличивается и тенговый эквивалент сумм, предоставленных в инвалюте.

Рисунок 3.

Следующий рисунок 3 (см. выше) отражают динамику сумм процентов полученных и просроченных. Видно, что сумма процентов полученных имеет тенденцию к росту вплоть до середины 2008 года.

Далее мы видим спад. Рост объясняется увеличением сумм кредитов предоставленных. Снижение — снижением ставки рефинансирования в конце 2008 года, и, как следствие, снижением ставок по кредитам.

Во второй таблице представлены данные об удельном весе доходов по кредитам в общей сумме доходов банка. До середины 2008 года доходы по кредитам стабильно составляли около 99 процентов общей суммы доходов. Начиная с третьего квартала 2008 года, наметилась тенденция в сторону снижения доли доходов по кредитам в общей сумме доходов банка. Рисунок 4 иллюстрируют эту тенденцию.

Основным моментом в оценке кредитоспособности является финансовая оценка состояния заемщика. Ее целью — подробная характеристика имущественного и финансового положения хозяйствующего субъекта, результатов его деятельности:

• · определение ликвидности и финансовой устойчивости предприятия;
• · изучение эффективности использования собственных и привлеченных финансовых ресурсов.

Анализ кредитоспособности заемщика производится на основании накапливаемых данных о его бухгалтерских и статистических отчетах за предыдущий периоды, прогнозов его финансового состояния в течение всего срока пользования ссудой.

Программу анализа финансовохозяйственной деятельности можно разделить на два этапа:

• · предварительный обзор экономического и финансового положения хозяйствующего субъекта;
• · оценку и анализ экономического потенциала предприятия — заемщика (оценка финансового и имущественного положения).

Рисунок 4.

Рисунок 5.

Обращает на себя внимание резкое снижение доли залога (заклада) ценных бумаг в течение первого и второго кварталов 2007 года.

В настоящее время в роли залога по кредитам, как правило, выступают векселя самого банка. Схема простая — третье лицо приобретает вексель банка, и передает его в залог (заклад) под кредит, предоставляемый в этом же банке. Достоинства данного вида залога — не требуется проверки подлинности ценной бумаги; деньги за вексель фактически «лежат» в банке и, в случае необходимости, станут источником погашения кредита. Недостаток — требуется найти третье лицо, которое имеет желание и деньги, чтобы приобрести вексель и передать его в залог. Такие операции, как залог векселей сторонних эмитентов или учет векселей, в банке не проводятся. Отсюда и незначительная доля залога ценных бумаг в общей сумме обеспечения по кредитам.

Доля сумм поручительств в общем объеме обеспечения составляет не менее 41 процента. Это не удивительно, так как на практике все поручители несут солидарную с заемщиком и друг с другом ответственность. То есть сумма поручительства включает в себя сумму кредита, сумму процентов за весь период пользования кредитом, и сумму возможных издержек на судебные тяжбы в случае невыполнения кредитных обязательств. На рисунке 5 очень хорошо видно, что в 2008 году суммы поручительств превышали суммы залога. Можно сказать, что в 2008 году банк выдавал кредиты больше «под честное слово», нежели под залог. Однако уже с начале 2009 года суммы залога стали превышать суммы поручительств. Здесь следует отметить, что для банка поручительство, в некоторых случаях, гораздо надежнее любого иного обеспечения. Например, при кредитовании физических лиц, сотрудников организации-клиента банка, в качестве обеспечения по кредитам получить залог достаточно проблематично. Личное имущество граждан, как правило, для банка никакой ценности не представляет. Да и реализация его, как предмета залога, довольно сомнительный источник погашения кредита. Зато поручительство организации — клиента банка — очень надежный вид обеспечения. При необходимости, поручитель гасит кредит за заемщика (своего сотрудника), после чего удерживает часть заработка сотрудника на возмещение этой суммы. Проблема только одна при отсутствии какого-либо залога, такие виды кредитов относятся к рисковым и по ним создается повышенная сумма резерва.

За анализируемый период со второго квартала 2006 года до начало 2009 года случаев погашения предоставленных кредитов за счет реализации предметов залога не было. Это не означает, что обеспечение не нужно вообще, а говорит о грамотной работе сотрудников Кредитного управления по оценке кредитоспособности заемщиков. А так же о тщательной работе с предлагаемым обеспечением, что стимулирует заемщиков к возврату полученных у банка средств.

В целом по Казахстану интенсивный рост ресурсной базы позволяет банкам активно кредитовать экономику. За последние пять лет кредиты банков в экономике выросли в 10,8 раза, до 30,3 млрд долл. США (41% к ВВП). С наращиванием кредитной деятельности происходит освоение банками различных видов кредитования. Среди них потребительское и ипотечное кредитование, система жилищно-строительных сбережений. Так кредиты банков на потребительские цели граждан за последние 3 года выросли более чем в 10 раз, а ипотечные кредиты за последние 2,5 года увеличились в 9,5 раза. В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики, как торговля (23,6%), промышленность (13,1%), строительство (13,4%), сельское хозяйство (4,8%.).

Кредитные вложения банков второго уровня в отрасли экономики на 1 ноября 2007 года составили 4125 млрд. тенге (на 1.11.2008г. — 2215,5 млрд. тенге), из которых 49,3% (2034,7 млрд. тенге) приходится на кредиты в иностранной валюте. Кредиты по сравнению с данными на конец октября 2008 года выросли на 86,2%, по сравнению с прошлым месяцем увеличились на 7,8%.

В общем объеме кредитных вложений доля долгосрочных ссуд составила 73,2% или 3020,7 млрд. тенге и по сравнению с прошлым месяцем (2818,4 млрд. тенге) увеличилась на 7,2%, по сравнению с данными на 1 ноября 2008 года (1515,1 млрд. тенге) — на 99,4%. Наибольшие доли от общего объема кредитов сосредоточены в торговле — 23,7%, промышленности 12,4%, строительстве — 13,3%, сельском хозяйстве — 4,7%.

Кредиты банков второго уровня субъектам малого предпринимательства на 1 ноября 2007 года составляют 17,4% (719,2 млрд. тенге) от общей суммы кредитных вложений. Основная доля из них сосредоточена в г. Алматы — 49,5% (356,2 млрд. тенге), в г. Астана — 8,6% (62,1 млрд. тенге) и Карагандинской области — 6,7% (48,1 млрд. тенге), из них долгосрочные кредиты — соответственно 268,3 млрд. тенге, 48,9 млрд. тенге и 33 млрд. тенге.

При распределении денежных средств по объемам кредитования на приобретение оборотных средств на 1 ноября 2007 года выделено 1401,8 млрд. тенге (34%), на приобретение основных фондов — 428,5 млрд. тенге (10,4%), на строительство и приобретение жилья гражданами — 475,4 млрд. тенге (11,5%) от общего объема кредитных вложений (4125 млрд. тенге).

Современное состояние кредитных ресурсов Казахстана характеризуется доступностью финансовых и кредитных ресурсов практически для каждого слоя населения.

Устойчивое развитие экономики Республики Казахстан определяется наличием кредитных ресурсов в Банках второго уровня Республики Казахстан, так как банки фактически являются монополистами на рынке кредитных услуг.

Хотелось бы отметить, что в последние пять лет, активно шла тенденция по упрощению условий выдачи кредитов как юридическим, так и физическим лицам. На сегодняшний день залоговым обеспечением может выступать имущество, поступающее в будущем, продукция, для выпуска которой и берется кредит (сельское хозяйство), гарантии предприятий, имеющих листинг на фондовом рынке, частичное обеспечение и другое имущество. Ссудный процент составляет от 7% до 24%. Увеличен общий срок возврата кредита, для развития предпринимательской деятельности до 7 лет, ипотечное кредитование до 20 лет. Определен минимальный пакет документов, необходимый для получения кредита. Стремительный и стабильный рост банковской системы позволил Казахстану прочно закрепиться на ведущих позициях среди стран СНГ и дальнего и ближнего зарубежья, тем самым, повысив инвестиционную привлекательность, что позволяет привлекать более дешевые инвестиции из-за рубежа.

В целом кредитование реального сектора экономики банками второго уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.