Кредитоспособность ссудозаемщика на примере крестьянского (фермерского) хозяйства

Особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий

В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. На рынке капиталов ссудный капитал занимает особое место, удовлетворяя потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах. [11, с.71].

Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заёмщику и обратно:

ссудный капитал как капиталсобственность, владелец которого передаёт, а точнее продаёт, заёмщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование;

ссудный капитал как своеобразный товар, потребительская стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заёмщиком, обеспечивая ему прибыль (часть которой и используется для последующей выплаты ссудного процента);

специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи которого от кредитора к заёмщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты (при обычной сделке стоимость проданного товара оплачивается немедленно, кредитные же ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращаются лишь через определённое время);

особенности движения ссудного капитала, который в отличие от промышленного и торгового на стадии передачи от продавца (кредитора) к покупателю (заёмщику) обычно находится в денежной форме.

В отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется прежде всего за счёт финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц (что, кстати, и определяет роль банка как специализированного посредника на рынке ссудных капиталов).

Можно определить два источника мобилизации финансовых ресурсов с последующими превращением их в ссудный капитал:

временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли, эти средства фиксируются на депозитных счетах и обеспечивали их владельцам фиксированный доход в виде процентов по вкладам;

средства временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов:

из-за несовпадения времени реализации произведённой продукции со сроками фактического осуществления затрат;

постепенного снашивания основных фондов и формирования амортизационного фонда, как резерва денежных средств для финансирования восстановления их физического и морального износа;

образования нераспределённого остатка прибыли с момента её формирования до фактического использования.

Указанные средства второй группы аккумулируются, как правило, на расчётных счетах юридических лиц в обслуживающих их кредитных учреждениях и являются одним из наиболее привлекательных источников формирования ссудного капитала.

Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно назвать особой сферой финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.

Основными участниками этого рынка являются:

первичные инвесторывладельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банками и превращаемых в судный капитал;

специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение (аккумуляцию) денежных средств, превращение их в ссудные капитали последующую временную передачу его заёмщикам на возвратной основе за плату в форме процента;

заёмщики в лице юридических, физических лиц и государства. Испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить специализированному посреднику за право из временного использования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определённой методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались на ранних этапах развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах. [12, с.210].

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заёмщиком. Он находит своё практическое выражение в погашении конкретной ссуды путём перечисления соответствующей суммы денежных средств на счёт предоставившей её кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заёмщика время, а в точно определённый срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заёмщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — предъявлении финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счёт его использования прибыли между заёмщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в установлении величины банковского процента, выполняющего три функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путём распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономикиантиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Платность кредита стимулирует заёмщика к его наиболее продуктивному использованию.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов:

цикличности развития экономики;

темпов инфляционного процесса;

эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемую через учётную политику Нацбанка в процессе кредитования им коммерческих банков;

ситуации на международном кредитном рынке;

динамики денежных накоплений физических и юридических лиц;

динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заёмщиков;

сезонности производства;

соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях. [13, с.103].

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заёмщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организациик различным категориям потенциальных заёмщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяется прежде всего выполняемыми им функциями:

перераспределительная функция — рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыльстихийный макрорегулятор экономики;

экономия издержек обращениявременной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств может привести к недостатку финансовых ресурсов, ссуда на восполнение недостатка оборотных средств обеспечивают существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

ускорение концентрации капиталазаёмные средства позволяют существенно расширить масштаб производства и обеспечить дополнительную прибыль.

обслуживание товарооборотакредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги, вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т. п., он обеспечивает замену наличных расчётов безналичными, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений.

ускорение научно-технического прогрессафинансирование деятельности научно-исследовательских организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заёмщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть форм кредита.

Банковский кредит. Одна из наиболее распространённых форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями. В роли заёмщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Ставка ссудного процента определяется с учётом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банковский кредит классифицируется по ряду базовых признаков. [14, с.75].

Сроки погашения.

краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заёмщика. Средний срок погашения по данному виду кредита обычно не превышает шести месяцев.

В современных условиях краткосрочные кредиты, получившие доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими признаками:

более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года на цели как производственного так и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объёмами требуемых инвестиций.

долгосрочные ссуды, которые обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объёмами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства. Средний срок их погашения обычно от трёх до пяти лет, но может достигать 25 и более лет.

Способ погашения.

ссуды, погашаемые единовременным взносом. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения. Традиционная форма оплаты краткосрочных ссуд.

ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты среднеи долгосрочных ссуд.

ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заёмщику. Эта форма характерна для ростовщического капитала. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 2007;1995 гг. многими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным ссудам.

Наличие обеспечения.

доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

обеспеченные ссуды, разновидность банковского кредита. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заёмщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. при нарушении заёмщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесённые убытки.

ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесённый банку ущерб при нарушении заёмщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать как юридические лица, так и органы государственной власти любого уровня.

Целевое назначение.

ссуды общего характера, используемые заёмщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых финансовых потребностей.

целевые ссуды, предполагающие использование выделенных банком ресурсов исключительно для решения задач, определённых условиями кредитного договора. Нарушение указанных обязательств влечёт за собой санкции в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Категории потенциальных заёмщиков.

аграрные ссуды — одна из наиболее распространённых разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является чётко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер.

ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг.

ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками.

межбанковские ссуды — одна из наиболее распространённых форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Прямым координатором рынка межбанковских кредитов является Нацбанк.

Коммерческий кредит. Это форма хозяйственных отношений между юридическими лицами, выражающаяся в реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Инструментом коммерческого кредита является вексель. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заёмщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводный (тратта) представляющий письменный приказ заёмщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях на практике применяются три разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счёту, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит. Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарнойв процессе розничной продажи товара с отсрочкой платежа.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредитанепременное участие государства в лице органов исполнительной власти, осуществляя функции кредитора, государство через Нацбанк производит кредитование конкретных отраслей, регионов и коммерческих банков.

В роли заёмщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. [15, с.220].

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты, правительства соответствующих государств, и отдельные юридические лица, включая кредитные организации.

Ростовщический кредит. Выдача кредита физическим лицом, а также хозяйствующими субъектами (не банками и кредитными учреждениями) из собственных источников средств, для проведения таких операций субъекты должны иметь соответствующую лицензию.