Кредитная политика коммерческого банка — основа кредитной стратегии

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой риск с целью получения дохода. Основой активных операций кредитных организаций по праву считаются ссудные операции. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредитования являются хозяйственные органы, население, а также сами кредитные организации.

Каждый коммерческий банк проводит собственную инвестиционно-кредитную политику, т. е. политику размещения денежных средств с целью максимизации доходов и поддержания ликвидности. [9, c. 47].

Кредитная политика коммерческого банка включает в себя следующие элементы:

• · Определение целей, исходя из которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, объекты, размеры и качество обеспечения).
• · Описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита (в том числе метод принятия решений о выдаче ссуд).
• · Перечень необходимых для оформления кредита документов.
• · Основные правила приема, оценки и реализации имущества, составляющего обеспечение кредита.
• · Лимитирование операций по кредитованию.
• · Политика установления процентных ставок по разным видам кредитов.
• · Способы анализа кредитной заявки с целью оперативного рассмотрения возможности выдачи ссуды данному заемщику.
• · Методики оценки кредитоспособности заемщика.
• · Кредитный мониторинг, включающий характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода их возникающих трудностей.

Коммерческий банк, будучи самостоятельным кредитным предприятием, осуществляет свою инвестиционно-кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, степени развития банковской инфраструктуры, межбанковской конкуренции, новых банковских технологий. Кредитная политика коммерческого банка зависит от успешной реализации депозитной политики банка, от размеров и сроков привлеченных денежных средств, а также от ликвидности банка. В свою очередь, ликвидность банка определяется грамотностью инвестиционно-кредитной политики кредитной организации. [1, c. 120].

Существуют различные критерии, позволяющие провести анализ и оценку кредитной политики коммерческих банков.

По субъектам кредитования выделяют кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, частным физическим лицам и гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствам, включая органы власти, совместные предприятия, международные организации и объединения. По назначению различают потребительские ссуды, промышленные, торговые (коммерческие), сельскохозяйственные, инвестиционные. По сфере применения выделяются кредиты в сферу производства и в сферу обращения. По срокам пользования бывают онкольные (до востребования) и срочные ссуды, которые, в свою очередь, делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. По размеру различают мелкие, средние и крупные ссуды. В зависимости от платности банковские ссуды подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают отдельные (частные) и совокупные объекты кредитования. В зависимости от валюты бывают ссуды в национальной валюте (рублях) и инвалюте (например, в долларах США). Важный критерий классификации — обеспеченность ссуд. В широком смысле обеспеченность — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата (процент за кредит).

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов срочности, возвратности, платности и дифференцированности выдачи ссуд. Совокупное применение на практике всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки — банка (кредитора) и заемщика. [24, c. 49].

В последние годы в России был осуществлён переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере, в том числе в проведении кредитной политики коммерческих банков.

Составные элементы банковской политики:

• — Депозитная политика;
• — Кредитная политика;
• — Политика в области расчетно-кассового обслуживания;
• — Процентная политика;
• — Инвестиционная политика;
• — Валютная политика;
• — Политика в области управления банковскими рисками;
• — Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка;
• — Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг;
• — Политика по управлению персоналом (кадровая политика) и т. д.

В административно-командной экономике банковская политика реализовывалась, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывающие порой ни потребности клиентов, ни интересов самих банков. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное (в рамках закона) взаимодействие субъектов экономики. Можно рассматривать кредитную политику как часть общей банковской политики, что является логичным в рамках данного изучаемого курса. Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят денежную, кредитную, инвестиционную, процентную, валютную политику и т. д. [1, c. 64].

Вместе с тем кредитная политика — это политика самых разнообразных кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных обществ, ломбардов и т. п.). Поэтому не следует рассматривать кредитную политику лишь в качестве составного элемента банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов. [11, c. 26].

Кредитную политику коммерческого банка можно рассматривать как комплекс мероприятий банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитных рисков. При разработке кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов.

Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка:

• · Макроэкономические:
  • — Общее состояние экономики страны
  • — Денежно-кредитная политика Банка России
  • — Финансовая политика Правительства России
• · Региональные и отраслевые:
• — Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком
• — Состав клиентов, их потребность в кредите
• — Наличие банков-конкурентов и конкурентная позиция данного банка
• · Внутрибанковские:
• — Размер собственных средств (капитала) банка
• — Структура пассивов
• — Способности и опыт персонала
• — Предпочтения и цели участников (учредителей) банка

Можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом. Если учесть, что на макроэкономическом уровне проводником кредитной политики выступает центральный банк, то становится понятным заинтересованность последнего в оценке и контроле кредитной политики, проводимой отдельно взятым коммерческим банком. Тем не менее, важно уяснить, что каждая кредитная организация проводит самостоятельную кредитную политику, полностью отвечает за ее разработку и осуществление. Что же представляет собой кредитная политика? Самое краткое определение приводится в книге «Банковская система России (Настольная книга банкира)»: «Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций». Однако в этом определении не раскрывается суть политики. Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность процедур и правил, разработанных банком самостоятельно в целях предотвращения и минимизации кредитных рисков.

Для всех кредитных организаций имеет значение чёткое и подробное описание кредитной политики, формулировка принципов и правил кредитования для всех направлений обслуживания и категорий клиентов. Кредитная политика банка находит отражение в ряде документов: в Положении о кредитной политике, в правилах кредитования юридических и физических лиц, в должностных инструкциях сотрудников банка, имеющих отношение к процессу кредитования. Кроме этого, кредитная политика банка фиксируется в Положении о работе Совета директоров (в части, определяющей полномочия данного органа управления по вопросам принятия решений в сфере кредитных рисков), в Положении о кредитном комитете. Стратегия и тактика в области кредитования находит также своё отражение в документах по общему планированию деятельности банка и в Уставе кредитной организации.

Общие положения и цели кредитной политики — определяют стратегию, общие цели и задачи банка в сфере кредитования.

Функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе и их полномочия — организационная структура банка, соответствующая целям и задачам кредитной организации на данном этапе её развития.

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора (соглашения) — экономическая работа банка в процессе кредитования (подготовка документов для принятия решения, выдача ссуды, её использование, работа по выявлению проблемных ссуд на ранней стадии, погашение ссуды (либо пролонгация, изменение условий кредитования), работа с невозвращенными займами).

Банковский контроль и управление кредитным процессом — система мер по внутрибанковскому контролю в сфере кредитования, управлению кредитным портфелем и кредитными рисками. [12, c.198].

В зарубежной практике для формализации кредитной политики разрабатывается кредитный меморандум. Данный документ утверждается Советом директоров, поскольку наблюдательные органы несут ответственность за проводимую банковскую политику. Обычно кредитный меморандум включает в себя следующие разделы:

• 1. Общие положения, касающиеся: управления в сфере кредитования; объектов и направлений (в том числе приоритетных) кредитных вложений; объема и структуры кредитного портфеля банка; верхнего лимита кредитов одному заемщику; распределения полномочий на выдачу ссуд инсайдерам и сотрудникам банка; используемые формы обеспечения возврата кредита; процентные ставки.
• 2. Виды кредитов и кредитные договоры: перспективы делового развития и сотрудничества; кредиты по категориям (коммерческие, ипотечные, сельскохозяйственные, по пластиковым картам и т. п.); нежелательные кредиты; основные положения кредитных договоров.
• 3. Различные вопросы кредитной политики: порядок кредитования акционеров и ответственных работников банка; ссуды сотрудникам банка; столкновение интересов, способы урегулирования возможных конфликтов.
• 4. Контроль качества кредитного портфеля: функции отдела (специалистов) анализа кредитоспособности; ревизия кредитного портфеля.
• 5. Структура управления: полномочия Совета директоров; функции кредитного комитета; кредитное подразделение финансовых консультантов; комитет по ревизии деятельности в сфере кредитования. [30, c. 157]

Кредитная политика, таким образом, определяет:

• 1. Приоритетные направления развития кредитных отношений:
  • · Формирование и структурные изменения кредитного портфеля банка.
  • · Рынок корпоративных клиентов.
  • · Рынок частных клиентов.
• 2. Основные принципы организации кредитного процесса и повышения эффективности кредитных операций:
  • · Относительно участников кредитного процесса.
  • · По распределению полномочий.
  • · По процедуре принятия решения о выдаче кредита (использование многоступенчатой процедуры принятия решения о кредитовании).
  • · По методикам оценки кредитоспособности заемщиков.
  • · По системе кредитного мониторинга.
• 3. Ценообразование и уровень доходности, приемлемый для банка:
  • · Общепринятый стандартизированный подход к ценообразованию.
  • · Гибкий подход к ценообразованию, используемый в банке по своему усмотрению.
• 4. Система управления кредитными рисками, включая работу с проблемными ссудами:
  • · Контроль над практической реализацией разработанной и утвержденной кредитной политики.
  • · Установление лимитов кредитования (по филиалам, по отдельным категориям клиентов и видам ссуд).
  • · Контроль над выполнением обязательных нормативов по кредитным рискам.
  • · Контроль над соблюдением целевых ориентиров и качества кредитного портфеля.
  • · Контроль над формированием и использованием резерва на возможные потери по ссудам.
  • · Организация службы безопасности.
  • · Организация юридической службы
  • · Система обучения и повышения квалификации кредитных работников.

Основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать: анализ кредитного рынка и определение целевых; минимизацию кредитных рисков; максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты; оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом.

Необходимо еще раз подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе, то есть принимает во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо проводит рисковую кредитную политику, или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность её реализации. [21, c. 75].

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, лимиты кредитования, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа: сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования.

Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный — этап рассмотрения кредитного проекта; этап оформления кредитной документации; этап использования кредита и этап последующего контроля в процессе кредитования .

При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них можно выделить факторы макроэкономические — действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного коммерческого банка. [5, c. 58].

В свою очередь, можно выделить внешнюю и внутреннюю кредитную политику банка.

Факторы, определяющие внешнюю политику банка:

• · Общее состояние экономики страны, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др.;
• · Уровень инфляции;
• · Влияние денежно-кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ;
• · Региональная специфика функционирования банка;
• · Степень конкуренции;
• · Уровень цен на банковские продукты и услуги;
• · Спрос на кредит;
• · Уровень доходов и расходов населения, наличие социальных льгот;
• · Социальная напряженность.

Факторы, определяющие внутреннюю политику банка:

• · Кредитный потенциал банка;
• · Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
• · Стабильность депозитов;
• · Спектр (ассортимент) выполняемых банком операций и услуг;
• · Используемые способы и формы обеспечения кредита;
• · Специфика клиентуры банка;
• · Ценовая политика банка;
• · Уровень риск-менеджмента;
• · Профессиональная подготовленность и опыт персонала банка.

В целом приведенные факторы позволяют констатировать, что кредитная политика коммерческого банка отражает приоритеты общегосударственной и индивидуальной политики банка.

При этом кредитная политика кредитной организации имеет свои границы (допустимые нормы) и определяется (ограничивается):

• — общей денежно-кредитной политикой ЦБ РФ, имеющей конкретное проявление в виде обязательных нормативов регулирования деятельности кредитных организаций, ставкой рефинансирования, нормами обязательного резервирования и др.;
• — собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, зафиксированной в документах, формализующих кредитную политику банка.

Можно сделать вывод, что границы кредитной политики на макроэкономическом уровне определяются потребностями экономики, а на микроэкономическом уровне (уровне коммерческого банка) — кредитным потенциалом или ресурсной базой банка и конъюнктурой рынка, на котором он функционирует. [10, c. 77].

Итак, можно сделать общий вывод, что кредитная политика коммерческого банка несёт в себе объективное начало (т.е. она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике ЦБ РФ) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, т. е. несёт в себе также субъективное начало. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность кредитной организации, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику коммерческого банка.

Можно предложить кредитным организациям следующие основные направления анализа кредитной стратегии банка:

• — отбор и подготовка персонала (корпоративная культура в области проведения кредитной политики);
• — оценка, контроль и анализ кредитного портфеля;
• — ценообразование с учетом степени риска;
• — диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг;
• — создание обязательных резервов на покрытие потерь по выданным ссудам;
• — тщательный контроль над проблемными ссудами.

С учётом полученных в ходе анализа данных коммерческий банк сможет разработать (или отредактировать) концепцию своего дальнейшего развития, более точно определить ориентацию банка на кредитных рынках, обосновать корректировки в направлениях развития, выбранных кредитной организацией. [1, c.157].

При этом внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:

• · как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и её динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность;
• · какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие — абсолютно неприемлемыми;
• · каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заёмщики с позиций анализа их кредитоспособности;
• · какие ограничения накладываются на процесс кредитования, исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений высшего органа управления кредитной организации.

Внутренняя политика банка должна, со своей стороны, затрагивать следующее:

• · структуру подразделений и органов управления, связанных с кредитным процессом;
• · формирование состава и полномочия кредитного комитета;
• · процедуру утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
• · уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредитов;
• · показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от установленных нормативных уровней;
• · кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными и перспективными;
• · требования к сотрудникам кредитного департамента и т. д. [30, c. 125]

Одним из обязательных условий снижения кредитных рисков в деятельности коммерческого банка является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков (т.е. избегать «связанного» кредитования). Как дополнительное условие снижения рисков должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Выводы.

• 1. Каждый коммерческий банк разрабатывает и проводит самостоятельную кредитную политику.
• 2. Кредитная политика является составной частью общей банковской политики.
• 3. Кредитная политика коммерческого банка имеет свои границы.
• 4. Различают виды кредитной политики банка в зависимости от целей кредитования, сроков, используемых способов обеспечения, направленности кредитных вложений, способов кредитования, субъектов и установленных процентных ставок за кредит.
• 5. В процессе оценки своей кредитной политики банк должен взвешивать внешние и внутренние факторы, которые помогут сформулировать и откорректировать основные направления концепции банка в отношении стратегии и тактики кредитования.