Виды и классификация безналичных расчетов

Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

Безналичные расчеты в Республике Беларусь представлены следующими группами:

Банковский перевод;

Документарные операции;

Денежные переводы;

Электронные деньги.

В свою очередь, банковский перевод включает в себя такие элементы как платежное требование, платежное поручение, банковская платежная карточка. Документарные операции представлены аккредитивом, банковской гарантией, инкассо и резервным обязательством. Денежные переводы могут быть международные, внутригосударственные и внутрибанковские.

Безналичные расчеты платежными требованиями

Платежное требование — это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисления ее на счет получателя средств.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

При проведении банковских переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Платежные требования с акцептом используются при расчетах за товары (работы, услуги) и в других случаях, установленных в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Под акцептом платежного требования понимается предварительное согласие плательщика на оплату платежного требования, выраженное в заявлении на акцепт, содержащем указание банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

При акцептной форме платежные требования представляются бенефициаром на инкассо в банк-получатель на бумажном носителе в одном экземпляре с пометкой «с акцептом» вместе с реестром платежных требований или в виде электронных платежных требований.

Бесспорный порядок списания средств означает списание средств со счетов клиентов платежным требованием без акцепта, т. е. без их согласия. Данный порядок предусматривает списание средств на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством РБ. В качестве исполнительных документов рассматривают:

• — исполнительные надписи нотариусов;
• — постановления, приказы и иные исполнительные документы хозяйственных судов;
• — решения (распоряжения) уполномоченных государственных органов;
• — решения банков, уполномоченных производить списание денежных средств в бесспорном порядке;
• — копии постановлений о наложении административного взыскания.

При оформлении платежных требований на основании исполнительных документов к платежному требованию должен быть приложен исполнительный документ, по которому не истек срок, и сумма должна соответствовать сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу. Кроме того, в платежном требовании должна быть ссылка на указание исполнения: «Без акцепта» .

Порядок документооборота при расчетах платежными требованиями с акцептом:

• 1 покупатель и поставщик заключают договор на поставку товара (услуг);
• 2 покупатель предоставляет заявление на акцепт в банк покупателя;
• 3 поставщик предоставляет товар (услугу) покупателю и предоставляет в банк поставщика платежное требование с акцептом;
• 4 банк поставщика передает платежное требование с акцептом банку покупателя;

банк покупателя проводит акцепт платежного требования, списывает сумму со счета покупателя и направляет в банк продавца;

банк продавец зачисляет сумму оплаты на счет поставщика и уведомляет его о поступлении платежа.

Порядок документооборота при расчетах платежными требованиями без акцепта:

покупатель и поставщик заключают договор на поставку товара (услуг);

поставщик предоставляет товар (услугу) покупателю;

поставщик передает платежное требование без акцепта в банк поставщика;

банк поставщика после проверки платежного требования передает его в банк покупателя;

банк покупателя проводит акцепт платежного требования, списывает сумму со счета покупателя и направляет в банк продавца;

банк продавец зачисляет сумму оплаты на счет поставщика и уведомляет его о поступлении платежа.

Преимущества:

• 1 система инкассо обеспечивает четкий порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика;
• 2 может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты.

Недостатки:

1 возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.