Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

Понятие и классификация депозитных операций

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. [8, с. 135].

Депозит — это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций и населения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получения доходов или получения гарантий.

Депозитные операции банков в первую очередь подразделяются на активные и пассивные. К активным депозитным операциям относятся операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках:

• — Срочные вклады в банках;
• — Средства на резервном счете в Центральном банке Российской Федерации;
• — Средства на корреспондентских счетах в других банках.

Цель депозитных операций — регулирование ликвидности (изъятие излишней ликвидности) банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств банков.

Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка. При помощи пассивных депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их величины зависят возможности банка проводить кредитные операции. [9, с. 61].

Классификация депозитных операций представлена в таблице 1.

Таблица 1. Классификация депозитных операций.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. 11, с. 149].

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся:

• — Средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;
• — Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;
• -Средства фондов различного назначения; средства местных бюджетов;
• — Остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• — Депозиты до востребования (вклады).

Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило, проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов.

Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный, и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств. [7, с. 23−25].

Срочные депозиты — это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.

Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок по условию договора, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют поступления в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от величины срока для уведомления устанавливается величина процентов по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевременно известить об этом банк согласно указанным в договоре срокам оповещения. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета. В ряде случаев для клиента оформление кредитного договора является более выгодным, чем нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода от хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по краткосрочному кредиту.

Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам. Такое деление необходимо для планирования активных операций байка с целью поддержания ликвидности кредитного портфеля.

Депозиты — это не только денежные вклады, но и вклады в ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являются депозитные сберегательные сертификаты и банковские векселя.

Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат появился в США в 1961 г.

Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат — только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам — как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой — сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным.

Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав по сертификату при его утрате.

Сертификат может быть именным и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата. 9, с. 62−63].

Преимущества депозитных сертификатов Сбербанка:

• — % зависит от суммы и срока депозита;
• — Срок от 7 до 1096 дней;
• — На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка;
• — Банк принимает депозитные сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям;
• -Депозитные сертификаты Сбербанка выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ филиала ФГУП Госзнак;

Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России — основным источником. (Пример договора банковского вклада в приложении 1).

Депозиты юридических лиц, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты:

• — Государственных предприятий и организаций;
• — Государственных учреждений;
• — Кооперативов;
• — Акционерных обществ;
• — Смешанных предприятий с участием иностранного капитала;
• — Партийных и общественных организаций и фондов;
• — Финансовых и страховых компаний;
• — Инвестиционных и трастовых компаний и фондов;
• — Банков и других кредитных учреждений. [9, с. 61]

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги. 8, с. 136].

С целью укрепления лидирующих позиций на рынке банковских услуг особое внимание уделяется вопросам максимальной доступности услуг для клиентов, расширения количества услуг и улучшения их качества, включая определение удобных для клиентов сроков обслуживания, развитие и совершенствование информационных услуг, оптимизацию и упрощение организации депозитов.