Виды и формы предоставляемых кредитов

Кредиты, которые предоставляют банки своим клиентам можно классифицировать по различным признакам, но только комплексный подход к анализу выдаваемых банком кредитов может помочь сформировать отчётливое представление о его деятельности и кредитной политике.

По срокам предоставления выделяются краткосрочные кредиты (до 1 года), среднесрочные (до 3-х лет), долгосрочные (свыше 3-х лет). Целью предоставления краткосрочных кредитов является поступление денежных средств на счёт заёмщика для погашения им текущих расходов, связанных с текущей финансово-хозяйственной деятельностью, которые не могут быть покрыты имеющимися в данном периоде средствами. Разновидностью краткосрочного кредита является онкольный кредит. Его особенностью является то, что заёмщик обязан погасить кредит по первому требованию кредитора через определённое количество дней после уведомления. Преимуществом данного вида кредитования являются более низкие процентные ставки, чем у срочных кредитов. Онкольное кредитование получило большее распространение в западных странах, нежели в Российской Федерации. Среднесрочные кредиты, выдаваемые на срок до трёх лет выдаются с целью предоставления заёмщику возможности произвести текущие расходы, оплатить оборудование или же профинансировать капитальные вложения. Долгосрочные кредиты выдаются на цели приобретения или замены основных фондов.

В зависимости от обеспечения выделяют банковские кредиты: обеспеченные залогом (в таких случаях стоимость обеспечения превышает сумму полученных по кредиту денежных средств); гарантированные (с гарантией, полученной от банков, гарантированных финансами или имуществом третьих лиц); с прочим обеспечением (таким обеспечением могут являться поручительства, свидетельства страховой организации); необеспеченные (так называемые, бланковые кредиты).

Также кредиты можно разделить по степени риска: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском. Так, например, при наличии в государстве кризисных явлений риск невозврата кредитных средств повышается, и доля кредитов с повышенным риском в составе кредитного портфеля банка непрерывно растёт. Тем не менее, даже в экономически стабильном государстве нельзя полностью отказываться от осознания факта возможности невозврата кредита или неуплаты процентов по нему, поскольку всегда есть риск неопределённости и непредвиденных обстоятельств. С другой точки зрения, стратегически банкам более выгодно формировать кредитный портфель из кредитов с повышенным риском, так как они намного более прибыльны, нежели стандартные кредиты.

По способу погашения выделяются кредиты: погашаемые в конце срока; предполагающие погашение одинаковыми долями через равные временные промежутки (при такой ситуации составляется специальный график погашения с чётко прописанными в договоре сроками и суммами платежей); предполагающие погашение кредита через различные промежутки времени неравными долями. Последний вид кредитования в свою очередь делится ещё на три вида: сложный (от 20% до 50% от основного долга выплачиваются в конце срока действия кредита); прогрессивный (кредит, при наступлении более позднего срока действия которого, доля вносимых средств в счёт погашения увеличивается); сезонный (наибольшие доли денежных средств в счёт погашения кредита, вносятся в те месяцы, на которые приходится наибольшая выручка организации) .

Также кредиты можно разделить по способу взымания платы за пользование кредитом, а именно банковского процента: уплата единовременно в момент погашения кредита; уплата единовременно в момент получения денежных средств; уплата равными взносами на протяжении действия кредитного договора.

По целевому назначению кредиты можно подразделить на: связанные ссуды и ссуды общего характера (то есть нецелевые). Связанные кредиты в свою очередь подразделяются на: платёжные, которые подразумевают собой плату за конкретные расходные операции, происходящие единовременно (например, отчисления в бюджет, выплата заработной платы, покупка ценных бумаг, внесение платы по расчётным документам с контрагентом, …); кредиты на финансирование затрат производства (например, внесение средств в счёт текущих производственных затрат, финансирование накопления товарно-материальных ценностей, вложения в ценные бумаги, …); покупка векселей (данная статья включает в себя и операции по сделкам репо) .

Также существует градация кредитов по технике его предоставления. Так, выделяются кредиты, выданные единовременной суммой; кредиты, предоставляемые в виде овердафта (вид кредита, при котором заёмщику даётся возможность произвести оплату операции при недостаточности собственных средств на расчётном счёте); кредиты, в виде кредитных линий (кредитные линии могут быть возобновляемыми и невозобновляемыми).

Отдельно выделяются кредиты, которые предоставляются заёмщику одним банком — индивидуальные, а также кредиты, выдаваемые заёмщику несколькими банками на основании кредитного соглашения в определённых долях, — синдицированные.

Помимо классификации видов банковских кредитов существует также их классификация по формам предоставления.

Как упоминалось выше, существуют онкольные кредиты, отличающиеся более низкой ставкой, чем кредиты, выдаваемые на определённый срок. В самом распространённом случае онкольные кредиты выдаются под залог ценных бумаг и товарно-материальных ценностей. В свою очередь онкольный кредит является разновидностью кредита контокоррентного. Это кредит, предоставляемый по специальному контокоррентному (другими словами, текущему) счёту заёмщика. На таком виде счёта отражаются как расходные, так и приходные операции, осуществляемые клиентом и он, таким образом, сочетает в себе расчётный и ссудный счета заёмщика. Все условия предоставления контокоррентного кредита прописываются в кредитном соглашении, и они зависят от масштабов и сферы деятельности лица, подавшего заявление для предоставления кредита. С определённой периодичностью работниками банка производится расчёт прихода и расхода по данному счёту и, таким образом, определяется сумма кредита. Контокоррентный кредит может выдаваться без обеспечения. Его разновидностью можно считать овердрафтный кредит. Его суть заключается в том, что заёмщику предоставляется возможность производить расчёты по сумме, превышающей объём денежных средств на его счёте, за которую впоследствии он уплатит заранее оговоренные в кредитном договоре проценты. Следует отметить, что овердрафт обыкновенно предоставляется лишь самым надёжным клиентам банка.

Ещё одной формой предоставления кредита можно выделить кредит под залог векселя. Данный вид кредита выдаётся единовременно, сумма денежных средств составит от 60% до 90% от номинальной стоимости передаваемого в залог векселя, и срок выдачи кредита определяется сроком погашения конкретного векселя. Следует отметить, что во время процедуры принятия решения о выдаче кредита, сотрудники банка тщательно проверяют переданный в залог вексель, а именно удостоверяют его юридическую правомерность; надёжность в экономическом плане; а также все аспекты сделки, лежащей в основе векселя. После проведения процедуры проверки сотрудники банка помещают на вексель отметку «Валюта в залог» или же «Валюта в обеспечение». Завершающим этапом является помещение векселя на хранение.

Следует отметить, что банки с большим удовольствием принимают к учёту векселя. Данная операция является одной из старейших банковских операций и осуществляется путём помещения на вексель индоссамента (передаточной надписи). Векселедержатель получает от банка вексельную сумму (сумму за исключением учётных процентов). Поскольку денежные средства выдаются держателю векселя раньше срока погашения, то говорят о том, что векселедержатель получил дисконтный кредит.

Следует также отметить, что ни одну классификацию процесса кредитования невозможно считать эталоном. Следует учитывать особенность каждого нового выданного кредита. Нельзя забывать, что с течением времени постоянно появляются новые виды и формы кредитования. Более того, ни один кредит не соответствует конкретному виду кредитования. Следует помнить, что любой кредит индивидуален, и его индивидуальность создаётся сочетанием различных характеристик.