Сущность деятельности Сбербанка, его функции и операции

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.

Сущность Сберегательного банка заключается в том, чтобы ценности, ему доверенные, сберечь в полной мере. Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства. По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение. Учредителем является Центральный банк Российской Федерации.

Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.

Является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения. Также в собственности находится обособленное имущество, которое учитывается на самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Деятельность Сбербанка регулируется и контролируется Собранием акционеров, а в промежутках между собраниями — Советом банка. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, 15-ти членов совета директоров и 4-х вице-президентов. Основным структурным элементом системы Сбербанка России выступают — отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства. Возглавляются территориальные банки Сбербанка России Председателями, назначенными президентом, а отделения банков — Управляющими, назначенными председателями. [23, 24].

К основным функциям Сбербанка относятся:

• o мобилизация Временно свободных денежных средств населения и предприятий;
• o размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;
• o кредитно — расчетное обслуживание предприятий и организаций;
• o кредитование потребительских нужд населения;
• o осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;
• o выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;
• o консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;
• o оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг);
• o совершение валютных операций и международных расчетов;
• o учредительная функция.

Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции:

• 1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• 2. размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• 3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• 4. расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• 5. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• 6. куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• 7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• 8. выдачу банковских гарантий;
• 9. переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). [24,24]

Сбербанк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике и операции с платежными картами.

Помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

• 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• 4) операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с

законодательством Российской Федерации;

• 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• 6) лизинговые операции;
• 7) оказание консультационных и информационных услуг.

Также осуществляется валютный контроль за операциями клиентов — физических и юридических лиц; выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

Сбербанк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную. [25, 24].

В пределах своей компетенции обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Сбербанк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность. Годовой отчет банка подлежит предварительному утверждению Наблюдательным советом не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров. Финансовый год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. [26, 87].

Сбербанк и его филиалы обязаны хранить документы в порядке и в течение сроков, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами. Документы банка и его филиалов передаются на государственное хранение.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли). Прибыль после налогообложения по решению Общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль после налогообложения, не направленная на выплату дивидендов и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.

Средства резервного фонда используются по решению Наблюдательного совета Банка.

Решения о выплате годовых дивидендов, размере дивиденда принимается Общим собранием акционеров по рекомендации Наблюдательного совета Банка. При этом размер годовых дивидендов не может быть больше рекомендованного Наблюдательным советом Банка. Выплата дивидендов производится 1 раз в год.

Дивиденды выплачиваются акционерам в денежной форме за вычетом соответствующего налога в течение 30 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов. [27, 24].

Выплата дивидендов осуществляется в безналичном порядке путем перечисления их на банковские счета акционеров, как юридических, так и физических лиц.

Также банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств, депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, гарантирует тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов, а также предоставляет информацию и документы по счетам, вкладам, операциям клиентов в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации.

Высшим органом управления Сбербанком является Общее собрание акционеров.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

• 1) внесение изменений и дополнений в Устав банка или утверждение Устава банка в новой редакции;
• 2) реорганизация банка;
• 3) ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
• 4) избрание членов Наблюдательного совета банка, досрочное прекращение их полномочий;
• 5) избрание Президента, Председателя Правления банка и досрочное прекращение его полномочий;
• 6) избрание членов Ревизионной комиссии банка и досрочное прекращение их полномочий;
• 7) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
• 8) увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;
• 9) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;
• 10) размещение посредством закрытой подписки облигаций, конвертируемых в обыкновенные акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции;
• 11) уменьшение уставного капитала банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также погашения приобретенных или выкупленных банком акций;
• 12) утверждение годовых отчетов, в том числе годового бухгалтерского отчета банка;
• 13) дробление и консолидация акций;
• 14) принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
• 15) утверждение внутренних документов банка: Порядка проведения Общего собрания акционеров, Положения о Наблюдательном совете банка, Положения о Правлении, Положения о Ревизионной комиссии;
• 16) решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом и настоящим Уставом. [28, 24]

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета относятся следующие вопросы:

• 1) определение приоритетных направлений деятельности банка;
• 2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров;
• 3) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета в соответствии с федеральным законом и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;
• 4) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций за счет имущества самого банка в пределах количества объявленных акций, установленных настоящим Уставом;
• 5) размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;
• 6) приобретение размещенных банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;
• 7) по представлению Президента, Председателя Правления назначение членов Правления, заместителей Председателя Правления и досрочное прекращение их полномочий;
• 8) рекомендации по размеру дивиденда по акциям;
• 9) утверждение внутренних документов банка, включая положение о Службе внутреннего контроля, положение о резервном фонде, средствах на выплату дивидендов и нераспределенной прибыли, других внутренних документов, указанных в Уставе и Положении о Наблюдательном совете;
• 10) открытие и закрытие филиалов, открытие представительств и внесение в настоящий Устав изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств и их ликвидацией;
• 11) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным законом;
• 12) утверждает на основании предложений руководителя Службы внутреннего контроля годовые и квартальные планы проверок Службы внутреннего контроля банка, отчеты Службы внутреннего контроля о выполнении планов проверок; рассматривает отчеты Службы внутреннего контроля о результатах проверок;
• 13) иные вопросы, предусмотренные федеральным законом и настоящим Уставом. [29, 24]

Наблюдательный совет возглавляет Председатель, который избирается членами Наблюдательного совета из их числа большинством голосов от общего числа членов Наблюдательного совета.

Руководство текущей деятельностью осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением банка. Президент, Председатель Правления и Правление Банка подотчетны Наблюдательному совету Сбербанка и Общему собранию акционеров.

Правление банка может предварительно обсуждать все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом, в том числе годовые отчеты, включая годовой бухгалтерский отчет, подготавливает по ним проекты соответствующих решений, обеспечивает их реализацию; обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности за соответствующие периоды и об итогах работы по конкретным направлениям банковской деятельности; определяет политику банка в сфере управления рисками, обеспечивает условия для ее эффективной реализации, организует процесс управления рисками; организует внедрение в практику работы подразделений наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры; и т. д. [30, 87].

Схема № 2. Организационная структура Сбербанка. [31, 82].

Филиалы Сбербанка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы. Они наделяются имуществом, которое учитывается на их отдельных балансах, так и на балансе. В печатях и угловых штампах, бланках и вывесках наименование банка (филиала) может быть указано на русском языке и государственном языке республик в соответствии с законодательством республик. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов, изменением их статуса, наименования и места нахождения, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы (территориальные банки) возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления, филиалы (отделения) — управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. В филиалах создаются коллегиальные органы управления (правление территориального банка, совет отделения), которые действуют на основании утверждаемых Правлением положений. Председатели территориальных банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров осуществляется руководителями филиалов по установленной номенклатуре. Внутренние структурные подразделения территориального банка открываются, закрываются, изменяют местонахождения, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения — по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение в порядке, установленном Сбербанком и Банком России.

Внутренний контроль осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными настоящим Уставом и внутренними документами Сбербанка:

• 1) органы управления банка, предусмотренные настоящим Уставом;
• 2) Ревизионная комиссия; Главный бухгалтер (его заместители);
• 3) руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов;
• 4) Служба внутреннего контроля;
• 5) Контролер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• 6) иные подразделения и сотрудники, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами. [32, 24]

Служба внутреннего контроля — совокупность структурных подразделений (Управление внутреннего контроля, ревизий и аудита центрального аппарата Сбербанка и соответствующие подразделения Службы внутреннего контроля в филиалах), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля.

Для проверки и подтверждения достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, подготовленной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, банк на договорной основе привлекает аудиторские организации, имеющие лицензии на проведение аудиторских проверок и осуществляющие аудиторскую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Международными стандартами аудита.

Аудиторская организация рекомендуется Общему собранию акционеров.

Наблюдательным советом по итогам проведения конкурса по отбору аудиторских организаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и внутренними документами.

Аудиторские организации, члены Ревизионной комиссии не вправе раскрывать третьим лицам ставшие им известными в результате проверок конфиденциальные сведения о банке, его сделках, операциях, клиентах, корреспондентах, партнерах, а также иную информацию, составляющую банковскую, коммерческую и служебную тайну.

Схема № 3. Связи Сбербанка России с другими организациями [33, 87].

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и, исходя из решаемых им задач, Сберегательный банк РФ является учредителем ряда других кредитно-финансовых учреждений: промышленного коммерческого «АвтоВАЗбанка», Внешторгбанка РФ, Корпорации «Жилищная инициатива», финансово-торговой компании «Совфинтрейд», Международного Московского банка и др.

Кроме того, Сберегательный банк РФ является членом Московской Межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков и Ассоциации Российских банков, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт: Ассоциации VISA International, (Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия). [34,81] На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

Однако, работа банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

• · низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;
• · низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;
• · исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;
• · недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;
• · слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию. [35, 28]

На фоне среднесрочного потенциала развития рынка, складывающихся в последнее время кризисных явлений на финансовых рынках и текущей ситуации внутри Банка перед Банком встает ряд принципиальных вызовов и угроз. К ним относятся:

• Ш макроэкономическая ситуация, в первую очередь разворачивающийся финансовый кризис, недостаток ликвидности в экономике и риск увеличения кредитных рисков по мере замедления темпов экономического роста. На этом фоне работа по совершенствованию системы управления рисками, а также механизмов и процедур взыскания проблемной задолженности приобретает особую значимость и приоритет;
• Ш усиление конкуренции на российском финансовом рынке. Это связано как с приходом на рынок иностранных банков, которые в итоге принесут с собой новые и более совершенные методы работы, так и с процессами консолидации рынка, которые неизбежно ускорятся в результате финансового кризиса. В своем текущем состоянии Банк оказался неспособен эффективно противостоять более интенсивной конкуренции, о чем свидетельствует значительная потеря доли рынка в рознице в 2004 — 2007 годах и низкие показатели работы Банка в г. Москве. Банк обязан использовать создаваемую финансовым кризисом «конкурентную передышку», для того чтобы в среднесрочной перспективе кардинально преломить эти тенденции;
• Ш долгосрочная тенденция на сокращение рентабельности операций на российском рынке, связанная со структурной нехваткой пассивов в банковском секторе и конкурентной динамикой на рынках отдельных банковских продуктов (например, кредитования крупных юридических лиц, автокредитования и кредитов в точках продаж в рознице). Эти факторы определяют важность неценовой дифференциации предложения Банка и необходимость всестороннего совершенствования качества клиентской работы и продуктового предложения, а также взвешенной стратегии ценообразования;
• Ш риск опережающего роста затрат по отношению к доходам банка, вызванный низкой производительностью труда, низкой масштабируемостью систем Банка на фоне прогнозного увеличения объемов бизнеса и вероятного опережающего роста стоимости рабочей силы, являющейся основной статьей его непроцентных расходов. [36, 28]