Управление валютным и процентным рисками банка

Оценка валютного риска и его взаимосвязь с другими банковскими рисками

Валютный риск — вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает также позиции в драгоценных металлах;

Традиционно основными факторами, влияющими на валютные курсы, считаются:

• — инфляция,
• — процентные ставки,
• — сальдо торгового баланса.

Валютная позиция банка. Норматив открытой валютной позиции, установленные ограничения размера открытой валютной позиции.

Ключевым понятием управления и регулирования валютного риска является валютная позиция.

Валютная позиция — показатель банковского риска, характеризующий соотношение требований и обязательств банка, возникающих в результате осуществления операций по покупке или продаже иностранной валюты за белорусские рубли, конвертации одного вида иностранной валюты в другой, а также других операций, в результате которых изменяются требования или обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Если требования и обязательства равны между собой, то валютная позиция считается закрытой, если неравны — открытой. Открытая валютная позиция может быть длинной, если требования превышают обязательства, или короткой, если обязательства превышают требования.

По каждой иностранной валюте (драгоценному металлу), по которым у банка имеются активы и (или) обязательства, рассчитываются:

• — чистая открытая позиция, то есть разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов;
• — суммарная открытая позиция по валютному риску

Рассчитанная чистая позиция может быть длинной или короткой. Длинная чистая позиция — это положительный результат расчета чистой позиции. Она включается в расчет открытой позиции со знаком «+» .

Короткая чистая позиция — это отрицательный результат расчета чистой позиции. Она включается в расчет открытой позиции со знаком «-» .

Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.

Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, а также чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла, пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах в белорусских рублях.

Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):

• — наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;
• — наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах.

В качестве инструмента регулирования валютного риска Национальным банком Республики Беларусь применяются нормативы ограничения валютного риска, которые представляют собой процентное соотношение величины открытой позиции банка по валютному риску и нормативного капитала.

В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливаются следующие нормативы:

• — величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов не может превышать 20 процентов от нормативного капитала банка;
• — величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка;
• — величина чистой открытой позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка.