Организация выпуска нового вида продукции — синхронных гистерезисных двигателей

Содержание Введение Описание товара Рынок сбыта Основные конкуренты Анализ технического совершенства разработки Планирование производства Расчет затрат Расчет себестоимости единицы продукции Определение цены за единицу изделия Расчет точки безубыточности Финансовый план Оценка эффективности проекта Реклама Оценка рисков Заключение Список литературы

Введение

Современное производство искусственных волокон нельзя представить без высокоэкономичного и высокотехнологичного оборудования, поскольку существующее положение в отечественной экономике ставит перед производителями задачу максимального снижения затрат на выпуск продукции.

Поскольку резервы снижения затрат на выпуск искусственных химических волокон заключены частично в применяемом оборудовании, то представляется актуальной задача производства обладающего высокими технико-экономическими показателями и низкими стоимостными показателями электродвигателя, используемого для приведения во вращение рабочих органов машин по производству химических волокон.

Исходя из вышесказанного, предлагается наладить выпуск синхронных гистерезисных двигателей (СГД), которые и являются объектом данного бизнес-плана. Использование в машинах по производству химических волокон данного двигателя позволит снизить не только накладные затраты, но и снизить переменные затраты в части расхода электроэнергии за счет полного согласования режимов работы источника питания с электродвигателем, что в конечном счете приведет к увеличению конкурентоспособности продукции.

Предметом исследования в данном случае являются экономические и маркетинговые расчетные показатели, система которых позволит наладить серийный выпуск синхронных гистерезисных двигателей (СГД).

Цель работы — разработка бизнес плана по организации выпуска нового вида продукции синхронных гистерезисных двигателей (СГД).

Для достижения поставленной цели в работе последовательно решается ряд задач:

— приведено описание нового товара;

— проанализирован рынок сбыта;

— перечислены основные конкуренты;

— выполнен анализ технического совершенства разработки;

— произведено планирование нового производства;

— сделан расчет себестоимости;

— определена цена за единицу изделия;

— рассчитана точка безубыточности и величина прогнозируемой прибыли;

— составлен финансовый план;

— произведена перспективная оценка экономической эффективности и рисков проекта.

1. Описание товара Синхронный гистерезисный электродвигатель (СГД) представляет собой машину переменного тока, электромагнитный момент которой связан с гистерезисом активной части ротора. Конструкция СГД выполняется по нормальной схеме, в которой статор располагается снаружи ротора. Быстровращающийся ротор представляет собой вал с насаженным на него пустотелым цилиндром из магнитотвердого материала, а статор ничем не отличается от обычного статора машины переменного тока.

Технические характеристики :

Напряжение питания — 365 В Частота — 200 Гц Номинальная частота вращения — 6000 об/мин Номинальный момент — 40 Нм Коэффициент полезного действия — 80%

Пусковой ток — 11 А Масса — 4 кг Габаритные размеры:

2. Рынок сбыта Маркетинговые исследования показали, что рынок электрооборудования состоит из различных сегментов. Специфика выпускаемой нами продукции (СГД) состоит в том, что эти двигатели лучше всего использовать при работе с высокоинерционной нагрузкой. Это становится возможным благодаря уникальным свойствам механической характеристики двигателя. Работа с высокоинерционной нагрузкой наиболее характерна для предприятий химической промышленности, которые составляют 15% от общей емкости рынка.

затрата безубыточность прибыль риск И поэтому работа по сбыту продукции будет проводиться именно для этого сегмента рынка электрооборудования.

Предполагаемый объем продаж приводится в таблице :

Таблица 1

«Предполагаемый объем продаж СГД по годам»

3. Основные конкуренты Основными конкурентами на рынке сбыта являются фирмы «Сименс», «Бармаг» и АО «Аэроэлектрик». Они выпускают синхронные двигатели с постоянными магнитами (СДПМ), которые также могут использоваться в химической промышленности. Пути улучшения стоимостных и технико-экономических показателей СДПМ практически исчерпаны и поэтому синхронный гистерезисный двигатель, который по качеству не уступает двигателям этих фирм и имеет низкую себестоимость, будет с успехом конкурировать на данном сегменте рынка.

4. Анализ технического совершенства разработки Чтобы определить уровень технического совершенства СГД проведем сравнение его технико-экономических показателей с показателями аналогичных двигателей выпускаемых фирмами-конкурентами. В качестве аналогов выберем СДПМ фирм «Аэроэлектрик» и «Сименс», которые мы будем сравнивать с СГД по балльно-индексному методу и методу Шонфельда.

Сравнение по балльно-индексному методу Факторы конкурентоспособности оцениваются 10-бальной шкале экспертным методом. Для каждого фактора назначается коэффициент важности.

Таблица 2

«Сравнение по бально-индексному методу»

Сравнение по методу Шонфельда Для более наглядной оценки технического уровня проектируемого изделия и аналогов, а также для большей объективности оценки сравним данные устройства методом Шонфельда.

Суть метода заключается в следующем: в качестве исходных берутся показатели технического уровня и коэффициенты важности каждого показателя для заказчика. Далее, по каждому показателю для каждого изделия экспертным методом по пятибалльной шкале определяется значение в баллах, и определяется обобщающий показатель качества — как сумма произведений оценки (в баллах) и коэффициента важности для каждого изделия. Чем больше обобщающий показатель качества, тем лучше данное изделие по техническому уровню.

Показатели аналогичны факторам конкурентоспособности балльно-индексного метода. Вместо наименования показателей используется нумерация из предыдущей таблицы.

Таблица 3

«Сравнение по методу Шонфельда»

Сравнение показало, что уровень технического совершенства СГД не только не уступает аналогам, но и несколько превосходит по ряду показателей.

5. Планирование производства Прогнозируемый годовой объем продаж продукции ежегодно составляет 6720 единиц. Этот объем продукции составляет плановый объем выпуска.

Таблица 4

«Плановый объем выпуска по годам»

В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов — таких, как срыв поставки, выход из строя станка и так далее, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов и поэтому при расчетах будем пользоваться значением именно планового объема выпуска продукции.

Чтобы обеспечить планируемый объем выпуска необходимо привлечь определенное количество людей и техники. Рассчитаем потребность в рабочей силе и оборудовании.

Нам понадобится следующее оборудование :

плавильная печь токарный станок намоточный станок вольтметр омметр паяльник Для работы на этом оборудовании должны быть привлечены следующие исполнители:

Токарь Литейщик Намотчик Сборщик Монтажник Лудильщик Комплектовщик Контролер Время, затрачиваемое каждым из исполнителей при изготовлении 1 единицы продукции представлено в таблице:

Таблица 5

«Время затрачиваемое исполнителями»

Исходя из того, что продолжительность рабочего дня составляет 8 часов, а в году 12 месяцев по 22 рабочих дня в каждом, то исполнители должны проработать в по 2112 часов каждый. Зная это, можно рассчитать потребность в рабочей силе, и соответственно, количество оборудования необходимого для обеспечения планового объема выпуска продукции.

Количество исполнителей необходимое для выполнения работ представлено в таблице:

Таблица 6

«Потребность в рабочей силе»

Количество оборудования необходимое для выпуска планового количества изделий представлено в таблице:

Таблица 7

«Потребность в оборудовании»

Оборудование можно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу. Рассмотрим вариант, когда мы берем рабочих на работу, приобретаем необходимое оборудование и материалы.

6. Расчет затрат Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производтва. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Ниже приведем расчет составляющих себестоимости изделия. Затраты рассчитываются в постоянных ценах без учета трудно прогнозируемой инфляции и их уровень считается постоянным на все годы осуществления проекта.

Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия В таблицах приводятся расход материалов и комплектующих на единицу изделия.

Таблица 8

«Расход материалов на единицу изделия»

Таблица 9

«Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия»

Суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют:

Смат=28,64 тыс. руб.

Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции.

Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 0,16 тыс. руб./ час.

Таблица 10

«Зарплата основных производственных рабочих»

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14% от основной заработной платы, что составляет 1.5 тыс. руб.. А уровень отчислений на социальное страхование примем равным 30,2% от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, то есть 3,7 тыс. руб. .

Таким образом суммарные затраты на оплату труда составляют СЗ.П.= 10,9 + 1,5 +3,7 = 16,1 тыс. руб .

Расчеты затрат на электроэнергию для единицы товара.

Затраты на электроэнергию будут определяться по формуле:

Cэ.э. =, где С1квтстоимость единицы электроэнергии принимается равной

0.6 тыс. руб. за 1квт / час

t — время работы оборудования, ч Р — потребляемая мощность, кВт

n — количество потребителей электроэнергии Таблица 11

«Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара»

Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия составили 47 тыс. руб.

Расчет накладных и общезаводских расходов.

Кроме переменных затрат, зависящих от количества продукции, произведенной за единицу времени и включающих в себя затраты на материалы и комплектующие изделия, затраты на оплату труда и затраты на электроэнергию на производстве, есть еще постоянные затраты, которые не меняются в зависимости от объема выпуска и представляют собой накладные расходы.

Накладные расходы в свою очередь подразделяются на цеховые и общезаводские расходы. К цеховым расходам относятся расходы связанные с амортизацией и эксплуатацией оборудования, транспортных средств. инвентаря цеха и другие. К общезаводским расходам относятся расходы по организации и управлению производством, освещению, отоплению, поддержанию порядка и охраны.

Определим вначале амортизацию основных средств. При расчетах использовался метод равномерной амортизации, который заключается в начислении амортизации равными долями в течение всего срока службы. При этом норма амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости определялась как

где t — срок службы, лет Для оборудования, относящегося к пятилетней группе норма амортизационных отчислений составила 1.7%, а для оборудования, относящегося к двухлетней группе 4.2%.

Таблица 12

«Амортизация основных средств за год»

Суммарные амортизационные отчисления составят за год:

Самортиз.= 29 033 тыс. руб.

Уровень накладных расходов за год за вычетом амортизации составит 120% от основной и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих, т. е. 100 000 тыс. руб .

Расчет валовых затрат Валовые затраты включают в себя суммарные переменные затраты на производство продукции, накладные расходы за вычетом амортизации и амортизацию основных средств.

Суммарные переменные затраты определяются как

Сперем.= (Смат +СЗП +Сээ)Q, где Q — годовой объем выпуска.

Сваловые = (28.6+16,1 +47)Ч6720+29 033 +100 000= 745 257 тыс. руб.

7. Расчет себестоимости единицы продукции Существуют два подхода к расчету себестоимости единицы продукции.

Первый подход называемый «директ — кост» заключается во включении в себестоимость изделия только переменных затрат и иногда еще части накладных расходов (например, затраты на аренду помещений, налоговые выплаты, штрафы и так далее).

Второй представляет собой расчет фактической себестоимости изделия, то есть включения в структуру цены всех затрат-связанных и не связанных с производством продукции.

Произведем расчет фактической себестоимости единицы изделия, то есть включим в структуру цены все затраты, которые несет наше производство за отчетный период.

В этом случае полная себестоимость будет совпадать со средними валовыми затратами и составлять 745 257 тыс. руб.

Себестоимость единицы продукции составит:

С = 745 257: 6720 = 110,9 тыс. руб.

8. Определение цены на единицу изделия Определенная в предыдущем разделе себестоимость единицы продукции и налог на добавленную стоимость (НДС) дают нижний предел цены. ниже которого производство нецелесообразно. Но к целям фирмы в краткосрочном периоде может относиться не только максимизация прибыли, но и минимизация убытков. А поскольку часть накладных расходов нужно покрывать обязательно, то нижний предел цены в принципе может быть скалькулирован с учетом переменных затрат и части накладных расходов.

Обычно цену устанавливают используя метод «себестоимость + наценка». При этом наценка представляет собой некоторый процент от себестоимости изделия. Наиболее распространенным значением наценок является 18%.

Таким образом, НДС составит 18%:

НДС = 110,9Ч0,18 = 20 тыс. руб.

Пусть наценка (рентабельность) составляет 15%.

Таким образом, назначенная нами цена будет составлять:

Ц = (110,9 + 20) 0,15 = 150,5 тыс. руб.

Назначенная нами цена, также как и объемы продаж, была спрогнозирована. При таком подходе к ценообразованию мы можем, в принципе, не только получить прибыль, но и недополучить прибыль или понести убытки. Поэтому очень важно определить диапазон для цен, в котором мы можем работать. Нижнюю границу диапазона мы знаем, остается определить верхнюю границу.

Зная цены конкурентов (фирм производителей аналогов) можно найти верхний предел цены, исходя из согласия покупателя покупать именно наше изделие.

Для реализации поставленной задачи необходимо выбрать ряд показателей качества, важных с точки зрения потребителя и, сравнивая их с показателями аналогов, определить надбавку к цене или скидки с нее за различие технических параметров изделий.

После определения показателей качества, они располагаются по степени важности с точки зрения покупателя, для каждого показателя каждого рассматриваемого изделия определяется параметрический индекс Pi, характеризующий соответствие данного показателя идеалу (показатели идеального двигателя устанавливает потребитель):

Таблица 13

«Показатели для изделия и расчет параметрических индексов»

Далее находим средневзвешенный параметрический индекс SPi, как произведение параметрического индекса конкретного показателя качества на весовой коэффициент этого показателя (сумма всех весовых показателей должна равняться 100). Суммарный (по всем показателям) средневзвешенный индекс проектируемого изделия принимается за 100% и определяются приведенные индексы аналогов по сравнению с проектируемым изделием SPi:

Таблица 14

«Расчет средневзвешенных параметрических индексов»

9. Расчет точки безубыточности Безубыточный объем выпуска будет достигнут тогда, когда доход от продаж будет полностью покрывать валовые затраты.

Таблица 15

Данные для анализа безубыточности

N = ЗПОСТ: (ЦПЛ — И) где ЗПОСТ — постоянные издержки, ЦПЛ — планируемая цена, И — переменные издержки.

N = 288 288: (150,5 — 88) = 4613 шт.

Точка безубыточности будет достигнута при значении 4613 единиц продукции, что составляет 68,6% от всего выпуска.

10. Финансовый план Для осуществления проекта в 2014 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 142 250 тыс. руб.

Будем считать, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика.

В 2015 и 2016 году оборудование, относящееся к 2-х летней группе полностью изнашивается и списывается. Поэтому необходимо в 2015 и 2016 году приобрести оборудования на сумму 50 тыс. руб.

Кроме этого, необходимо иметь оборотные средства в размере 441 376 тыс. руб.

Движение денежных средств приводится в таблице:

Таблица 16

«Движение денежных средств»

Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 143 000 тыс. руб. Если годовая ставка процента составляет 12%, срок 5 лет, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце 5 года необходимо будет выплатить 252 015 тыс. руб.

Кроме этого каждый год необходимо брать краткосрочный кредит на 1 год в размере 442 000 тыс. руб. для покрытия дефицита оборотных средств. При годовой ставке процента 6% и при погашении в конце года тела и процентов необходимо выплачивать 442 000 тыс. руб. тела и 26 520 тыс. руб. процентов.

Проценты по краткосрочным кредитам мы будем выплачивать из прибыли после уплаты налогов и поэтому прибыль после уплаты налогов и процентов по кредитам будет составлять 49 920 тыс. руб.

11. Оценка эффективности проекта Оценку эффективности проекта проведем, используя метод расчета чистого дисконтированного дохода (ЧДД).

Затраты составят 142 250 тыс. руб.

Чистая прибыль 105 574 тыс. руб.

Таблица 17

Расчет экономического эффекта проектных предложений

Чистый дисконтированный доход составит 207,2 млн руб.

Индекс доходности проекта составляет 2,46 1, следовательно, проект безубыточный и доходный.

Срок окупаемости инвестиций в проект составит 1,46 года, что является нормальным показателем для сферы машиностроения.

12. Реклама Образцы произведенной продукции будут демонстрироваться на выставках «Химтек» и «Инлегмаш», а также будут выпущены проспекты и сделаны публикации в центральных и отраслевых журналах.

Кроме того, предполагается провести маркетинговые исследования нужного рынка сбыта, составить базу потенциальных заказчиков и им направлять адресную рекламу — пакет предложений с характеристикой продукции, общим прайсом, предложить систему скидок.

Также необходимо создать свой сайт и размещать рекламу на тематических сайтах в Интернете.

13. Оценка рисков Рассмотрим основные возможные риски:

Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценит трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. При составлении портфеля заказов необходимо анализировать степень платежеспособности клиента. Также нужно установить фиксированный процент предоплаты заказа. Стимулировать своевременную оплату могут специальные скидки «за ускорение оплаты». Самым распространенным видом таких скидок является работа с потребителем по схеме «2/10 неполная 30».

Заключение

В курсовой работе предлагается бизнес-план организации серийного выпуска синхронных гистерезисных двигателей (СГД).

Использование в машинах по производству химических волокон данного двигателя позволит снизить не только накладные затраты, но и снизить переменные затраты в части расхода электроэнергии за счет полного согласования режимов работы источника питания с электродвигателем, что в конечном счете приведет к увеличению конкурентоспособности продукции.

Выполненные расчеты подтвердили, что производство СГД экономически целесообразно, поскольку:

· Чистый дисконтированный доход составит 207,2 млн руб.

· Индекс доходности проекта составляет 2,46 1, следовательно, проект безубыточный и доходный.

· Срок окупаемости инвестиций в проект составит 1,46 года, что является нормальным показателем для сферы машиностроения.

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 50%, производство- 10%, сбыт- 40%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

1. Анискин Ю. П. Организация и управление малым бизнесом: Учебное пособие. — М., 2009. — 152 с.

2. Баринов В. А. Бизнес-планирование. — М: Форум, 2008, 271 с.

3. Бекетова О. Н., Найденков В. И. Бизнес-план: теория и практика. — М.: Альфа-Пресс, 2010, 271 с.

4. Бизнес-план. Методические материалы. / Р. Г. Маниловский, Л. С. Юлкина, Н. А. Колесникова. — М., 2009. — 254 с.

5. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И. М. Степнова. — М., 2008. — 240 с.: ил.

Рецензия на курсовую работу Предмет: Планирование на предприятии Тема проекта: «Бизнес-план организации серийного выпуска синхронных гистерезисных двигателей (СГД)»

Работа выполнена: Дятловой Т.А.

Руководитель проекта: Бабичев О.В.

Курсовая работа Т. А. Дятловой представляет собой бизнес-план производства изделия «Синхронный гистерезисный электродвигатель (СГД)», которое представляет собой машину переменного тока, электромагнитный момент которой связан с гистерезисом активной части ротора.

В курсовой работе проанализированы рынок сбыта, основные конкуренты, анализ технического совершенства разработки, планирование производства, выполнен расчет затрат и себестоимости единицы продукции. Определена цена за единицу изделия, произведен расчет точки безубыточности и планируемой прибыли, составлен финансовый план. Рассчитаны затраты на рекламу, выполнена оценка возможных рисков.

Произведена перспективная экономическая оценка эффективности проекта.

Выполненные расчеты подтвердили, что производство СГД экономически целесообразно, поскольку:

· Чистый дисконтированный доход составит 207,2 млн руб.

· Индекс доходности проекта составляет 2,46 1, следовательно, проект безубыточный и доходный.

· Срок окупаемости инвестиций в проект составит 1,46 года, что является нормальным показателем для сферы машиностроения.

Замечания:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________

Работа заслуживает_____________________ оценки Руководитель: