Организация деятельности коммерческих банков

Понятие коммерческого банка Банк — организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. Деятельности коммерческих банков регулируется законом «О банках и банковской деятельности».

Основное назначение банка — посредничество в перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские и другие фирмы; но банки, как субъекты финансового риска, имеют 2 существенных признака, отличающие их от других субъектов:

· для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты), а на этой основе размещают средства в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

· банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.

Целью деятельности коммерческих банков является получение прибыли.

В РФ все кредитные организации подразделяются на 2 вида:

o собственно банки;

o кредитные учреждения.

В названии кредитных учреждений не может использоваться слово «банк» и его производные.

Банк имеет право создавать дочерние банки и дочерние учреждения. Дочерним банком в РФ считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка, при этом дочерний банк является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ по месту его нахождения.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет свою хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расчетов ему открывается текущий счет.

Принципы деятельности коммерческого банка:

· работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банками кредиты, получать деньги наличными в пределах остатков средств на своих корреспондентских счетах, возможность самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены. Работы в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия сроков привлечения денежных средств и их размещения;

· полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободным выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банками экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров;

· взаимоотношение банка со своими клиентами строится как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности. Ориентация на общегосударственные интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности;

· регулирование деятельности банка осуществляет только косвенными экономическими, ан е административными мерами. Государство определяет только правила игры для коммерческих банков, но не может давать им приказ.

Функции коммерческих банков:

· посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств временно высвободившихся в процессе кругооборота фондов предприятия и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции банков заключается в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур на условиях платности, возвратности, срочности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредитора к заемщику и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств;

· стимулирование накопления в хозяйстве;

· посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все риски, которые были незначительны. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в народном хозяйстве и в нашей стране;

· деятельность банка на рынке ценных бумаг. Коммерческие банки могут выпускать собственные ценные бумаги: акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты. На привлеченные средства коммерческие банки могут приобретать акции, облигации юридических лиц, сберегательные сертификаты других банков. Банки производят операции с векселями. Банк может размещать ценные бумаги других юридических лиц за вознаграждение, выплачивать дивиденды по акциям других юридических лиц;

· консультационные услуги.

Пассивные и активные операции в коммерческом банке Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:

· пассивные операции связаны с формированием ресурсной базы;

· активные операции связаны с размещением собственных и привлеченных средств.

При пассивных операциях ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся уставный капитал, резервный капитал, фонды (стимулирование и поощрение работников, социального развития), нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

Резервный фонд банка образуется за счет отчислений от прибыли (чистой) и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности банка. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковскому краху.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Среди привлеченных ресурсов значимую часть составляют депозиты. Депозиты подразделяются на:

· вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке владелец счета вправе сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты. Проценты по вкладам до востребования ниже, чем проценты по срочным вкладам;

· срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок. По ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от процента и срока вкладов;

· сберегательные вклады вносятся, и размер их может быть изменен. Сберегательный вклад может быть пополняемым. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банка.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты.

На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские кредиты.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредоточить в оперативных резервах банка меньше средств для поддержания их ликвидности.

Коммерческие банки получает кредиты ЦБ в форме рефинансирования, переучета векселей и в форме ломбардных кредитов. Эмитированные средства банков — один из вариантов привлечения денежных средств. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный срок (облигационные займы, банковские векселя). Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов (территориальным подразделением ЦБ РФ и самого ЦБ РФ).

Структура кредитной системы

· Центральный банк; Банковская система

· Коммерческие банки;

· Небанковские кредитные организации.

Коммерческий банк — кредитное учреждение.

Центральный банк Российской Федерации

1. Правовой статус ЦБ РФ. Организационная структура и органы управления.

ЦБ РФ осуществляет свою деятельность на основание Федерального закона № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

Правовой статус ЦБ — независимый орган, осуществляющий свои функции и принимающий решения самостоятельно без согласования с каким-либо органом, но с учетом экономической обстановки совещается с другими исполнительными органами власти.

Структура ЦБ РФ:

Высший орган управления — совет директоров, состоящий из председателя ЦБ и 12 членов.

Председателя кандидатуру предлагает Президент РФ (на 2010 г. — Игнатьев), утверждает Госдума. Сроком на 4 года, но не более 3х сроков подряд. Членов совета директоров предлагает утвержденный председатель, а утверждает Госдума.

Также к органам управления относится национальный банковский совет. В его структуру входит представители исполнительной и законодательной власти. Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации, трое — Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое — Президентом Российской Федерации, трое — Правительством Российской Федерации. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Данный орган не имеет законодательной силы и функционирует как координатор, имея совещательный статус, но утверждает смету ЦБ РФ.

Центральный аппарат ЦБ имеет многочисленную структуру, состоящую из различных департаментов и служб по всем направлениям деятельности ЦБ.

Территориальные отделения управления ЦБ, республиканские банки Рассчетно-кассовые центры Учебные центры по переподготовке сотрудников

2. Цели деятельности ЦБ РФ. Его функции.

Согласно ФЗ «О Центральном банке» целями деятельности Банка России являются:

· защита и обеспечение устойчивости рубля;

· развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России выполняет следующие функции:

o во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

o монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

o утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

o является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

o устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

o устанавливает правила проведения банковских операций;

o осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

o осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

o принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

o осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее — банковский надзор);

o регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

o осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

o организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

o определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

o устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

o устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

o принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

o устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

o проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

o осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

o осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

3. Инструменты и методы денежно-кредитной политики ЦБ РФ.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

· процентные ставки по операциям Банка России;

· нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

· операции на открытом рынке;

· рефинансирование кредитных организаций;

· валютные интервенции;

· установление ориентиров роста денежной массы;

· прямые количественные ограничения;

· эмиссия облигаций от своего имени.

Организация деятельности коммерческих банков коммерческий банк кредитный акционерный

1. Правовой статус коммерческих банков.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Согласно данного закона банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Т.о. главная цель деятельности коммерческих банков — получение прибыли.

2. Порядок регистрации коммерческих банков.

Коммерческие банки подлежат регистрации и лицензированию аналогично любой коммерческой структуре. Регистрацией и лицензированием коммерческих банков занимается ЦБ РФ.

Для регистрации необходимо после проведенного собрания учредителей, которыми могут быть любые юридические и физические лица за исключением общественных организаций, политических партий и религиозных объединений, подается в ЦБ РФ ходатайство о государственной регистрации коммерческого банка, в котором указывается:

o основные направления деятельности банка;

o источники организации собственного капитала банка.

Затем подается примерный план доходов и расходов на 3 года деятельности, список учредителей, сведения о финансовом положении учредителей юридических лиц (баланс, отчет о прибылях и убытках, заверенные аудиторским заключением), сведения о доходах учредителей-физических лиц (декларация о доходах), подтверждение об уплате государственной пошлины по регистрации (1% от объявленной суммы уставного капитала), кандидатуры на должности руководителя коммерческого банка и главного бухгалтера.

Пакет документов формируется в территориальном учреждении ЦБ РФ по месту предполагаемого нахождения коммерческого банка и направляется в главный офис ЦБ РФ.

Вместе с этим направляется ходатайство о наименовании банка.

Получив пакет документов, ЦБ РФ рассматривает в течение 6 месяцев и при положительном решении обязуется в месячный срок оплатить 100% объявленного уставного капитала.

Оплата происходит внесением на открытый корреспондентский счет в ЦБ РФ 80% денежных средств и 20% стоимостью материальных активов. В дальнейшем денежная составляющая должна быть доведена до 90%.

После того, как регистрация, запись в книге с присвоением номера, даты по данному банку завершена, коммерческому банку выдается лицензия на право проведения операций по привлечению и размещению денежных средств юридических лиц в рублях. После года успешной деятельности выдается лицензия на право привлечения и размещения денежных средств физических лиц в рублях.

Помимо основных лицензий банку выдаются специальные лицензии:

· валютная лицензия:

o внутренняя;

o расширенная;

o генеральная;

· на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

· на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями.

Коммерческий банк по форме собственности, как правило, частные предприятия и может быть организован как акционерное общество, либо как общество с ограниченной ответственностью.

3. Организационная структура коммерческого банка.

Организационная структура банка формируется также как и у любого акционерного общества и состоит из:

· структура управления;

· функциональной структуры.

Наличие тех или иных подразделений и служб и работа по различным направлениям зависит от наличия различных лицензий. Совокупность всех видов лицензий означает, что у банка — генеральная лицензия.

4. Филиалы и представительства коммерческих банков и их назначение.

Филиалы — структурное подразделение банка, находящееся вне места его расположения, функционирующее на основании разработанного головным банком «Положения деятельности филиалов». Возглавляет филиалы директор или управляющий, работающий по доверенности председателя правлений или президента головного банка.

Филиал осуществляет все банковские операции, на которые имеются лицензии у головного банка. Филиалы формируют свой баланс, который включается в основной консолидированный баланс всего банка.

Филиалы не являются юридическим лицом, и управляющий действует по доверенности президента банка.

Представительство — структурное подразделение банка, находящееся вне места его расположения, функционирующее на основании разработанного головным банком «Положения деятельности представительства». Возглавляет директор или управляющий представительства.

Представительства осуществляют представительские функции в регионе/городе, где оно находится. Цель деятельности — маркетинговые исследования возможностей осуществления банковских операций, подбор клиентов, осуществление операций по кредитованию, но без права принятия окончательного решения. Представительства не осуществляют расчетно-кассовые операции.

На базе представительства в дальнейшем возможно открытие филиала.

Представительства не формируют баланс.

Представительства не являются юридическим лицом, и управляющий действует по доверенности от президента банка.

Пассивные операции коммерческого банка

1. Характеристика пассивных операций. Структура.

Пассивные операции — операции по формированию собственного капитала и привлечения ресурсов для осуществления своей деятельности, целью которой является получение прибыли.

Структура пассива банка:

· собственный капитал;

· привлеченный капитал;

· заемные средства.

2. Собственный капитал коммерческого банка. Порядок его формирования.

Собственный капитал банка — капитал, принадлежащий учредителям, акционерам банка и служащий основной, гарантией по его операциям. Чем выше собственный капитал, тем больший объем рискованных операций банк может осуществлять. Минимальный размер уставного капитала банка — 180 млн руб.

Структура собственного капитала:

· уставный капитал формируется при регистрации средствами учредителей банка. Оформляется акциями. Оплачивается внесением средств на корреспондентский счет в открываемом банке. При регистрации структура должна быть: 80% - денежная часть, 20% - стоимость материальных активов. Затем денежная часть доводится до 90%;

· добавочный капитал состоит из:

o переоценки основных средств;

o эмиссионный доход формируется как разница совокупной стоимости эмиссии, т. е. сумма номинала всех выпущенных акций (дополнительных) — расходы, связанные с этой эмиссией;

o безвозмездные перечисления учредителей

· резервный фонд формируется всеми банками в обязательном порядке по требованию ЦБ в размере 10% уставного капитала для погашения возможных убытков, связанных с котировками акций, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям;

· страховые резервы формируются под возможные потери по ссудам и ссудным операциям. Порядок формирования определен Положением № 254-П, разработанного ЦБ РФ;

· другие специальные фонды банка (фонд развития, фонд материального поощрения) формируются из прибыли. Фонд материального поощрения — для стимулирующей функции и регулирования качества работ. Фонд развития — для обновления основных фондов, обновления программных продуктов, обновления дизайна помещений офисов, отделений банка.

При необходимости совет директоров может принимать решение о формировании дополнительных фондов из прибыли;

· нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после отчислений в фонды банка и выплаты дивидендов.

3. Привлеченные средства банков, их классификация и назначение.

Привлеченные средства банка — денежные средства клиентов, вкладчиков банка. Прежде всего, это депозиты юридических лиц и вклады населения, которые делятся на:

· до востребования;

· срочные.

Депозитом, вкладом до востребования являются денежные остатки на расчетных, текущих счетах юридических лиц, вклады населения на неопределенный срок. Эти средства могут быть востребованы в любой момент, поэтому процент начисляется по ним минимальный (от 0% до 2%).

Депозиты, вклады срочные — денежные средства на определенный срок. По этим счетам процент более высокий (от 3% до 12%).

К привлеченным ресурсам также относятся депозитные и сберегательные сертификаты. По ним оформление денежных средств происходит помощью с ценных бумаг (сертификатов).

Депозитный сертификат — сертификат, выдаваемый юридическим лицам, сроком до 1 года.

Сберегательный сертификаты — сертификаты, выдаваемые физическим лицам, на срок до 3х лет.

4. Заемные средства: назначение.

К заемным ресурсам относятся межбанковские кредиты, кредиты ЦБ РФ, долговые ценные бумаги, облигации, векселя.

Межбанковские кредиты — кредиты, полученные от других коммерческих банков. К ним коммерческий банк прибегает при недостаточности привлеченных ресурсов, для пополнения своей ликвидности, чтобы выполнить в полном объеме свои обязательства перед клиентами. Ресурс более дорогой, чем привлеченные средства, поэтому срок межбанковского кредита от 1 дня до 1 недели — максимум 2 недель. Либо при очень доходных инвестиционных проектах может этот ресурс использоваться более длительный срок.

Кредиты ЦБ РФ подразделяются на ломбардные, однодневные, внутридневные.

Ломбардные кредиты — на более длительный срок с обеспечением банковскими ценными бумагами.

Однодневные и внутридневные — для связки кассовых разрывов банка под ставку рефинансирования.

Долговые ценные бумаги (векселя и облигации) выпускаются коммерческим банком для привлечения средств, пополнения собственной ресурсной базы. Облигация — эмиссионная ценная бумага, выпускается на более длительный срок. Вексель — не эмиссионная ценная бумага с упрощенной процедурой выпуска. В основном используется вексель для оформления отсрочки платежа.

Активные операции коммерческих банков

1. Характеристика активных операций и их структура.

Активные операции — операции, связанные с использованием, размещением ресурсов коммерческого банка, в результате которых он получает доход (прибыль) с учетом законодательства.

Размещение и использование средств происходит по трем направлениям (целям):

· получение прибыли (кредитные операции, лизинг, факторинг);

· поддержание ликвидности (кассовые операции);

· для поддержания своей жизнедеятельности (вложения в собственные основные фонды).

2. Кассовые операции банка.

Каждый коммерческий банк имеет кассу, т. е. операции, связанные с наличными деньгами. В структуре банка это отдельное подразделение, которое оборудовано и оснащено по специальным инструкциям, и работа регламентирована специальным положением.

В кассе обязательно должны быть банкноты всех достоинств, т. е. банк обязан по первому требованию клиента произвести расчет. В кассе находятся наличные деньги в пределах лимита, установленного расчетным путем, и пополнение его происходит с корреспондентского счета, открытого в РКЦ.

Виды касс:

· приходная касса;

· расходная касса;

· вечерняя касса — касса по снятию остатков кассы на конец операционного дня;

· касса пересчета — сверка поступивших наличных денег от клиента инкассаторской службой.